Преддипломная практика банк. Преддипломная практика. Преддипломная практика проходилась с 29 апреля по 22 июня в ООО
 Скачать 0.8 Mb.
|
ВведениеПреддипломная практика проходилась с 29 апреля по 22 июня в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» г. Владивосток. Целью проведения преддипломной практики является закрепление полученных теоретических знаний и получение практических навыков по организации финансовой работы в коммерческих банках. Практика проходит в бухгалтерских и финансовых подразделениях коммерческого банка. В ходе прохождения практики студент должен изучить следующие тематические разделы: Содержание финансов коммерческого банка, их функции и задачи; Содержание, функции, задачи деятельности коммерческого банка или его структурных подразделений; Характеристика основных направлений финансовой работы в коммерческом банке; Сущность цели и задачи организации планирования и прогнозирования в коммерческом банке; Анализ финансовых результатов деятельности банка, анализ факторов, влияющих на финансовые результаты, анализ доходов и расходов банка. Сбор практического и научного материала для написания выпускной квалификационной работы. 1 Характеристика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» Общая характеристика банка Банк "Хоум Кредит" является членом Группы "Хоум Кредит" (Home Credit Group). Компании Группы "Хоум Кредит" осуществляют свою деятельность на финансовых рынках Центральной и Восточной Европы, а также Центральной Азии и Дальнего Востока. Общий объем выданных Группой кредитов на конец 2007 года составил 3,3 млрд евро. Группа "Хоум Кредит" является одним из лидеров на рынках потребительского кредитования Чешской Республики (с 1997 года), Словацкой Республики (с 1999 года), Российской Федерации (с 2002 года) и Республики Казахстан (с декабря 2005 года). В 2006 году Группа "Хоум Кредит" вышла также на рынки Украины, Беларуси, в декабре 2007 года - на рынок Китая. Группа "Хоум Кредит" является членом группы компаний PPF, основанной в 1991 году и занимающейся страхованием и потребительским кредитованием, а также оказывающей комплексные услуги по управлению активами. За 17 лет своей деятельности группа компаний PPF стала ведущим международным финансовым инвестором, управляющим активами объемом около 8.8 млрд. евро на 30 июня 2008 года. ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк", один из лидеров российского рынка банковской розницы, работает на российском рынке с 2002 года. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за I полугодие 2008 года активы ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" составили 89,3 млрд. рублей, капитал - 16,2 млрд. рублей, кредитный портфель - 76,2 млрд. рублей. Чистая прибыль по итогам I полугодия 2008 года составила 1,294 млрд. рублей. В июле 2012 года банк объявил о переходе к стратегии работы в качестве Финансового магазина, или «ФинМага». В конце 2012 года банк занял третье место на рынке кредитования физических лиц после Сбербанка и ВТБ24, а также вошёл в десятку крупнейших банков по объёму портфеля депозитов физических лиц. В 2012 году банк добился рекордной прибыли по МСФО за все время существования – более 19 млрд руб. Ввели уникальную должность финансового примирителя, который в особом порядке рассматривает претензии и случаи, связанные с тяжелыми ситуациями клиентов. В январе 2013 года банк объявил о приобретении АО «Хоум Кредит Банк» в Казахстане, который также входит в группу Home Credit B.V. Клиенты Банка Хоум Кредит получили возможность оформлять кредит наличными через интернет-банк без посещения офиса. В 2017 году банк провел ребрендинг: обновил логотип и фирменный стиль. Хоум Кредит стал ориентироваться на более молодую аудиторию, которая предпочитает онлайн, рассрочки и «умный шоппинг». Летом 2017 года Банк Хоум Кредит запустил первую в России онлайн-площадку «Товары в рассрочку», которая объединила товары в рассрочку от магазинов-партнеров. В 2017 году Банк Хоум Кредит первым на рынке выпустил карту рассрочки с возможностью платить не только в партнерской сети банка, но и в любых магазинах по выбору клиента. Вошли в ТОП-5 банков «Народного рейтинга» портала Банки.ру. Банк является членом Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков, Национальной валютной ассоциации, Национальной фондовой ассоциации и Московской международной валютной биржи. 1.2 Структура банка Высшим органом банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией). В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. 2 Финансовые показатели ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" 2.1 Основные показатели деятельности банка Для проведения оценки деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» используем данные финансовой отчетности. Таблица 1 – Динамика основных финансовых показателей деятельности Банка за 2017 – 2018 г.
Продолжение Таблицы - 1
По сравнению с данными на начало 2018г.: Чистая прибыль банка по итогам года составила величину (17,57 млрд. руб.) почти в два раза большую по сравнению с чистой прибылью 2017 года (93,2%). Кредитный портфель Банка увеличился почти в два раза (на 99,21%) – до 254,8 млрд. руб., чистая ссудная задолженность увеличилась за год на 112,04% (более чем в 2 раза) до 232 млрд. руб., а портфель кредитов физическим лицам (без учета резервов) вырос на 90,55% и достиг величины 239,5 млрд. руб. Отношение просроченной задолженности к общей сумме кредитного портфеля Банка уменьшилось за год с 14,54% до 8,38% (-42,36%) Прирост величины активов (стр. 10 формы 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" составил 164,4 млрд. (109,2%). За год на 158,9% увеличились средства на текущих, расчетных и депозитных счетах клиентов-физических лиц, до 157,3 млрд руб. Показатель рентабельности активов Банка, следуя за общим трендом понижения процентных ставок по кредитам, по итогам года уменьшился на 33,3%, но остается все равно на очень высоком уровне 8,6%, а показатель рентабельности капитала удалось увеличить по сравнению с прошлым годом еще на 6,27%. По этому показателю Банк остается первым среди крупных Банков России. Отражение операций СПОД привело к увеличению прибыли Банка на 1 172499 тыс. рублей. Таблица 2 – Доходы Банка в 2017-2018 г.
Общая сумма доходов банка увеличилась за год почти в два раза. Процентные доходы за год увеличились на 76%. Доля процентных доходов в общей структуре доходов несколько снизилась с 77% до 68%. Это произошло, в частности, из-за того, что значительно, почти в 3 раза увеличились операционные доходы, доля которых возросла с 17% до 26%. Связано это в первую очередь с тем, что 2018 году Банк активно предлагал и реализовывал на рынке потребительского кредитования страхование кредитов. В структуре прочих операционных доходов основное место занимают доходы и вознаграждения от страховых компаний-партнеров Банка по кредитованию клиентов. Таблица 3 – Расходы Банка в 2017-2018 г.
Общая сумма расходов Банка увеличилась за год почти в два раза Процентные расходы увеличились за год на 125% В структуре расходов в 3,5 раза повысилась доля чистых расходов на создание резервов, с 6% до 21% Доля процентных расходов в 2017 году составляла более половины всех расходов (59%), а в 2019 году -менее половины (44%). Банком не допускались нарушения экономических нормативов, установленных Банком России Инструкцией ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков", Банк соблюдал обязательные экономические нормативы на ежедневной основе. Результаты расчета ежемесячных нормативов и собственных средств (капитала) Банка представлены в таблице ниже. Расчет обязательных экономических нормативов деятельности коммерческого банка определяются в соответствии с требованиями Инструкции ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков". Таблица 4 – Основные нормативы Банка России – показатели ликвидности банка
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее – норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива Н1 включаются: величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска); величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; величина кредитного риска по срочным сделкам; величина операционного риска; величина рыночного риска. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: ввиду того, что ООО "ХКФБ" имеет размер капитала свыше 180 млн. рублей, его минимальное значение составляет 10 процентов. На протяжении 2017 года Банк имел значительный запас собственных средств, для покрытия кредитного и рыночного рисков. Значение норматива достаточности собственных средств Банка (H1) как показателя, регулирующего риск несостоятельности банка и устанавливающего требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков по состоянию на 1 января 2019 года составил 14,6%, что удовлетворяет требованиям, предъявляемым к кредитным организациям Банком России. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Требования к нормативу в размере не менее 15% в ООО "ХКФБ" соблюдаются. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Требования к нормативу в размере не менее 50% в ООО "ХКФБ" соблюдаются. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов. На протяжении 2 последних лет исследований норматив Н4 ООО "ХКФБ" не превышает 120%. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов. В 2017 и 2018 году предельное значение норматива не превышалось. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов. Рассчитанные значения норматива Н10.1 ООО "ХКФБ" так же находятся в пределах установленных верхних значений. Из проведенного анализа нормативов деятельности банка можно сделать вывод о том, что действующая система управления рисками ООО "ХКФБ" позволяет ему с запасом выполнять основные нормативы Банка России. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||