Пробник курсовой без содержания. Предметом исследования в курсовой работе выступает функционирование кредитной системы в нашей стране
 Скачать 95.58 Kb.
|
1.2 Понятие и функции кредитной системы страныНемаловажной частью национальной экономической системы государства является кредитная система. В связи с чем вопросы ее функционирования, в частности функции и основные теоретические положения, описывающее ее, становятся необходимой частью исследования. Изучение научной и учебной литературы по вопросам управления кредитной системой государства позволяет отметить наличие нескольких, достаточно сильно отличающихся между собой, подходов к трактовке понятия «кредитная система». Однако, все подходы к определению сущности исследуемого понятия могут быть подразделены на две группы. Опишем из более подробно. В соответствии с первой группой трактовок кредитная система рассматривается как одна из частей системы государственного управления, основанную на сети финансово-кредитных учреждений. Главной задачей таких учреждений является организация кредитных отношений в стране. Другая группа определений понятия «кредитная система страны» говорит о том, что она представляет собой совокупность расчетно-кредитных отношений, которые возникают по средствам кредита, методов и инструментов кредитования. Здесь следует выделить, что достаточно важной частью кредитной системы является и денежная система, в том числе и система безналичные расчеты5. Детальное исследование вопросов функционирования кредитной системы страны позволяет выделить, что она достаточно сильно отличается от банковской системы. Это обосновывается тем, что в ее состав включаются банки, потребительские кредитные кооперативы, лизинговые, ипотечные организации, организации государственной финансовой поддержки экономических субъектов, действующих в национальной экономике, а также предприятия и организации, работающие в рамках международной кредитной системы. Сказанное выше позволяет резюмировать, что кредитная система государства строится на основе специфических форм и методов кредитования. Их практическая реализация осуществляется через систему специализированных учреждений. Несмотря на то, что кредитные отношения, существующая в рамках кредитной системы государства основываются на достаточно большом числе различных институтов, ключевым является институт банковского кредитования, поскольку именно в ней сконцентрирован достаточно большой объем финансовых и иных ресурсов. Современная кредитная система любого государства чаще всего включает в себя три наиболее важных звена: центральный банк государства, на который возлагаются все функции в сфере управления денежно-кредитными отношениями в государстве; банковский сектор, представленный, чаще всего, системой коммерческий банков, а также различных финансовых организаций, предоставляющих услуги в сфере сбережения финансовых ресурсов юридических и физических лиц, различные специализированные кредитные учреждения и т.д.; специализированные небанковские учреждения, имеющие лицензию центрального банка на проведение достаточно ограниченного числа финансовых или иных операций на кредитном рынке. К данной части кредитной системы страны относятся различные инвестиционные компании, кредитные союзы, фонды и т.д.6 Описанные выше элементы кредитной системы характерны практически для всех стран мира, в связи с чем может считаться универсальной. Поскольку государство оказывает большое влияние на функционирование кредитной системы, актуальным становится определение отдельных аспектов регулирования. Чаще всего в составе системы регулирования кредитной системы страны выделяются следующие элементы: политика центрального банка, реализуемая для решения задач развития финансово-кредитных учреждений, существующих в государстве; налоговая политика, которая включает в себя три уровня: государственная, региональная и муниципальная; политика участия государства в деятельности тех или иных кредитных учреждений; нормативно-правовое регулирование процесса работы кредитных учреждений в стране7. Описанные выше элементы государственного регулирования системы кредитных отношений органично взаимодействуют между собой за счет целостной системы органов государственного и муниципального управления. В соответствии с существующей практикой управления кредитной системой государства происходит постепенное стирание границы между коммерческими и специализированными банками, что обосновывается наличием проблем в процессе проведения различного вида операций. Однако, банковские учреждения все еще являются основой для функционирования всей кредитной системы страны. Действующая кредитная система любой страны, помимо банковских учреждений, занятых в оказании услуг физическим и юридическим лицам, основывается на деятельности центрального или эмиссионного банка. Существующая практика управления развитием кредитной системы страны позволяет выделить два основных принципа ее построения. В соответствии с данными принципами все кредитные системы стран мира подразделяются на одноуровневые и двухуровневые. Одноуровневая кредитная система страны предполагает, что все кредитные организации, существующие в рамках конкретной страны, работают в рамках одного уровня иерархии. Это предполагает, что все кредитные учреждения осуществляют одни и те же функции в сфере расчетно-кассового обслуживания. Чаще всего такая система существует в слаборазвитых странах, либо в странах, где все еще господствует командно-административная система государственного управления. Двухуровневая кредитная система существует в большинстве стран мира. Ее существование возможно только при условии наличия развитой рыночной экономики, при которой отношения между клиентами банков, самими банками, государством и банками развивается в двух плоскостях: по вертикали определяются взаимоотношения между центральным банком, представляющим собой ключевой координирующий центр всей кредитной системы страны. В рамках вертикальной системы подчиненности кредитной системы страны низовым уровнем выступают коммерческие и специализированные банки, поскольку именно на них возложены функции в области выполнения всех целей и задач развития кредитной системы страны; по горизонтали в двухуровневой кредитной системе предполагается партнерские взаимоотношения между всеми субъектами низового звена. Одновременно с этим центральный банк страны осуществляет управление только деятельностью коммерческих банков, в том числе и за счет предоставления различных заимствований. Достаточно часто в работах зарубежных исследователей выделяется дополнительная трёхуровневая кредитная система. В ее составе, помимо двух описанных выше элементов, также выделяется дополнительный элемент – банки, занятые в долгосрочном кредитовании кредитных организаций и прочих юридических лиц. Несмотря на то, какая структура кредитной системы сформирована внутри государства, центральным банком страны выполняются посреднические функции между государством и экономикой. Ключевой задачей функционирования Центрального банка в той или иной экономике является проведение политики, учитывающей интересы государства в целом, в связи с чем задачей деятельности данного банка не может быть получение прибыли. Поскольку центральные банки играют существенную роль в кредитной системе государства актуальным становится выделение ключевых его функций. Для большей наглядности данные функции представлены на рисунке 2.  Рисунок 2 – Основные функции центрального банка8 Таким образом, можно говорить о том, что сегодня в рамках функционирования кредитной системы государства достаточно важная роль отводится различным банкам. Это обосновывается тем, что именно банки предоставляют кредитные ресурсы для развития всей национальной экономики. Одновременно с этим банки занимают ключевое место в кредитной системе государства. Глава 2. Основные показатели развития кредитной системы в РФ 2.1 Анализ современного состояния банковского сектора в РФ Поскольку достаточно важной частью кредитной системы государства является банковский сектор актуальным становится исследование ее современного состояния. Исследование национальной экономики РФ позволяет выделить, что банковская система представляет собой достаточно важный элемент национальной хозяйственной системы. Это обосновывается тем, что за счет ее функционирования создаются условия для наиболее эффективного распределения и перераспределения финансовых ресурсов, а также обеспечения хозяйствующих субъектов необходимыми кредитными средствами. Нельзя не отметить, что на протяжении достаточно длительного периода трансформации банковской системы РФ в соответствии с требованиями рыночной экономики выделяется ряд трендов развития банков, среди которых: трансформация пространственной структуры; преобладающая консолидация банковского сектора; концентрация и укрупнение; уменьшение общего количества банков и филиалов с одновременным расширением филиальной сети отдельных крупных банков и т.д. Данные тренды оказывают непосредственное влияние на развитие банковского сектора и его государственную поддержку. Анализ деятельности ЦБ РФ позволяет выделить, что наблюдается постепенное ужесточение требований со стороны регулятора, в связи с чем наблюдается отрицательная динамика числа организаций, задействованных в банковском секторе. Этот вывод подтверждается данными таблицы 1. Таблица 1 – Динамика числа коммерческих банков в РФ 9
Исследование представленных в таблице данных позволяет сделать следующие выводы: наблюдается общее сокращение численности банковских структур в РФ, что обосновывается санацией рынка со стороны ЦБ РФ, а активным слиянием и поглощением крупными банками более мелких; существенную долю организаций, включаемых в состав банковского сектора в РФ, составляют банковские структуры, численность которых постепенно сокращается. Небанковские структуры, относящиеся к банковской сфере, на отечественном рынке играют не столько важную роль, что подтверждается их численностью. Санация банковского рынка обосновывается следующими факторами: наличие проблем у некоторых банковских структур с выполнением законодательства в банковской сфере; неиспользование в практике деятельности коммерческих банков нормативов, предусмотренных ЦБ РФ; невозможность удовлетворения банками отдельных требований, предъявляемых со стороны кредиторов; снижение собственных средств банков и т.д. Наличие ряда проблемы в сфере государственного управления привело к тому что многие банки фактически прекратили свою деятельность, в том числе и из-за фактического отсутствия у них необходимых лицензий. Нельзя не отметить, что на протяжении первого квартала 2019 года было закрыто 15 банковских учреждений, из которых только одна небанковская организация. На протяжении аналогичного периода 2020 года закрылось только 9 банков, 4 из которых ликвидированы. Таким образом можно говорить о наличии тенденций к сокращению неэффективно работающих банковских структур. Однако, судить о том насколько эффективно развитие банковского сектора и мер ЦБ РФ преждевременно из-за пандемии новой короновирусной инфекции, повлекшей за собой возникновение нового мирового финансового кризиса. Важно также выделить, что за счет изменения числа участников банковского сектора в РФ наблюдается усиление концентрации капитала среди крупных банков, что повышает надежность всего сектора в целом, однако негативно влияет на уровень конкуренции между банками. В долгосрочной перспективе это может привести к росту стоимости кредитных ресурсов, что негативно скажется на всей национальной экономики. Данные тенденции могут оказать прямое влияние на уровень развития реального сектора национальной экономики РФ, а, следовательно, сформирует условия для роста государственных затрат на поддержку различных субъектов экономики. Немаловажной характеристикой развития банковского сектора в РФ является и динамика ключевых показателей, данные о которой систематизированы в таблице 2. Таблица 2 – Динамика развития банковского сектора в РФ, в %10
Представленные в таблице данные говорят о том, что кроме 2017 года наблюдается прирост объема активов банков, а также их собственного капитала. Это обосновывается тем, что наблюдаются тенденции к существенному усилению концентрации банковского сектора. В связи с этим рост собственного капитала не может рассматриваться как положительный момент развития банковского сектора в РФ. Немаловажными показателями, характеризующими уровень развития банковского сектора в РФ является динамика уровня финансовых ресурсов, привлекаемых банками, которая представлена в таблице 3. Таблица 3 – Динамика привлечения банковскими структурами средств физических и юридических лиц 11
Представленные в таблице данные говорят о наличии положительной динамики совокупного объема средств, привлекаемых банковскими структурами РФ, причем как от физических, так и от юридических лиц. Следует выделить, что отрицательная динамика объемов привлечения финансовых ресурсов банками наблюдается только в разрезе иностранной валюты. Данная особенность банковской системы РФ обосновывается тем, что набольший уровень процентных ставок характерен именно для банковских депозитов в рублях. Это приводит к тому, что для получения большей доходности физические и юридические лица вкладывают свои средства именно в национальной валюте РФ. Прибыль банковского сектора за 2020 год составила 2 трлн. рублей, что на 51% больше аналогичного показателя прошлого года. Однако увеличение финансового результата по сравнению с предыдущим годом по оценкам Банка России в значительной мере носит технический характер как следствие применения банками корректировок в соответствии с МСФО-9. Без учета МСФО-9 и за вычетом прибыли банков, находящихся на санации под управлением Фонда консолидации банковского сектора, прибыль банковской системы составила 1,3 трлн. рублей, что на 11% ниже, чем в 2019 году. Это также говорит о недостаточно высоких показателях эффективности исследуемого сектора, поскольку переоценка не является источником получения фактического дохода банка. Поскольку на развитие банковского сектора любой страны оказывает существенное влияние деятельность регулятора, для РФ это Центральный Банк, необходимым становится исследование динамики ставки рефинансирования, прямо влияющих на работу российских банков. Для большей наглядности динамика данного показателя проиллюстрирована на рисунке 1.  Рисунок 1 – Динамика ставки рефинансирования ЦБ РФ, в 2016-2020 гг.12 Исследование динамики ставки рефинансирования ЦБ РФ позволяет выделить, что происходит постепенное ее сокращение. Это обосновывается стремлением государственных органов власти к стабилизации банковского сектора, а также активным стремлением ЦБ РФ к созданию наиболее важных сегодня возможностей для банковской системы. Таким образом, можно говорить о том, что сегодня в нашей стране наблюдается активное развитие банковского сектора. В большей степени это обосновывается тем, что наблюдается активный спрос как со стороны физических лиц, так и со стороны юридических. 2.2 Меры поддержки банковского сектора, реализуемые в РФ Поскольку банковский сектор представляет собой достаточно важную часть социально-экономического развития любого государства со стороны отдельных органов власти уделяется большое внимание вопросам сохранения эффективной кредитной системы. Это приводит к необходимости детального их исследования. С целью наиболее качественного анализа эффективности отдельных мер поддержки банковского сектора необходимым является их анализ как в кризисные времена, так и во время экономической стабильности. В процессе проведения исследования используем данные об оказанных мерах поддержки банковскому сектору в период экономического кризиса 2008 года, посткризисным годам, а также современным экономическим условиям. На первом этапе исследования проведем анализ эффективности мер, реализованных в рамках поддержки банковского сектора в 2008 году. В данный период основными мерами государственной поддержки банковского сектора выступали: наиболее популярной мерой государственной поддержки банков в период экономического кризиса 2008-х годов является выдача без залоговых кредитов коммерческим банкам. По оценкам ЦБ реализация данной меры потребовала более чем 2 трлн руб. из государственного бюджета. Несмотря на то, что данная мера была направлена на стабилизацию национальной экономики РФ именно без залоговые кредиты стали фактором, положительно сказавшимся на уровне инфляции в национальной экономике; выделение $50 млрд из валютных резервов на перекредитование российских компаний (замещение иностранных кредитов); выделение 175 млрд рублей на скупку акций российских компаний на бирже; — выделение субординированных кредитов банкам для повышения их капитализации примерно на $13 млрд (в основном государственным банкам). Таким образом, можно говорить о том, что в условиях экономического кризиса достаточно часто в нашей стране применяются инструменты экономической поддержки банковского сектора, что подтверждается практикой регулирования банковского сектора в 2008-х годах. Реализация описанных выше мер в области государственной поддержки банковского сектора была достаточно спорной – многие банки, получив определённый объем без залоговых кредитов снизили ставки по кредитованию физических и юридических лиц, что привело к усилению зависимости спроса и производства от финансовых ресурсов банков. Одновременно с этим многие банки не смогли обеспечить возврат выделенных государством средств, что негативно сказалось на всей системе хозяйствования в целом. В качестве еще одной негативной тенденции, характерной для кризисных мер 2008 года является стремление государства к сохранению уровня и динамики национальной валюты. За счет реализации системы мер в банковской сфере, в том числе и указанных выше, были созданы условия для того, чтобы наступление рецессии наступило в 2009 году13. Это стало одной из ключевых проблем в дальнейшей поддержке банковского сектора, поскольку значительное число недобросовестных предпринимателей и банкиров смогли вывести более 200 млн. долларов за пределы РФ. В последующие года государство было вынуждено изымать данные суммы или из других источников или через сами банки. В 2008 году Россия избежала не только дефолта, но и массового банкротства в банковском секторе, сохранила все вклады населения. Государство помогло банкам рефинансировать долг иностранным кредиторам, в том числе и через систему беспроцентного и без залогового кредитования. Наша страна доказала свою кредитоспособность в широком смысле слова, свою экономическую устойчивость. Это позволяет говорить о том, что реализуемые на протяжении 2008-2010 годов меры в области регулирования и обеспечения наиболее эффективного функционирования национальной банковской системы являются спорными по своей эффективности. Однако, можно говорить о том, что они позволили минимизировать негативные последствия кризиса для банков и всей национальной системы хозяйствования. В условиях последующей стабилизации национальной экономики государственными органами власти осуществлялись следующие меры поддержки банковского сектора: при условии отзыва лицензий у одного из коммерческих банков-участников той или иной банковской сделки со стороны ЦБ РФ гарантируется возмещение части убытков, возникших в результате отзыва лицензии; ЦБ РФ может предоставлять коммерческим банкам с государственным участием субординированные кредиты; Внешэкономбанк может предоставлять субординированные кредиты без обеспечения для отдельных банковских структур с целью выравнивания основных показателей деятельности банков; с целью гарантированности возвратности средств для вкладчиков банка увеличены компенсации, выплачиваемые при условии финансовой несостоятельности кредитной организации. Данные компенсации выплачиваются собственникам вкладов вне зависимости от того принимает ли собственник участие в системе страхования или нет; последовательное снижение ставки рефинансирования, что позволяет обеспечить определенный уровень доходности для банков; снижение объема обязательных нормативов, позволяющих сформировать условие для высокой мобильности средств на счетах банков; использование ценных бумаг в форме залога по исполнению обязательств банков; изменение рейтинговой системы банков РФ – так, если на протяжении достаточно большого периода времени при учете возможности выдачи кредита ЦБ РФ учитывались только международные рейтинги, то сейчас во внимание берутся и рейтинги российских агентств. Это расширяет число банков, которые могут получить доступ к льготным финансовым ресурсам; изменены поправочные коэффициенты, применяемые для корректировки стоимости активов, используемых в качестве обеспечения кредитов Банка России; изменена большая часть кредитных лимитов, что позволяет обеспечить банкам наиболее эффективное управление финансовыми ресурсами банков; снижение процентных ставок по кредитам, обеспеченным активами или поручительствами, предоставляемых со стороны ЦБ РФ; увеличены сроки предоставления кредитов коммерческим банкам с целью стабилизации их деятельности и т.д. Данные меры являлись достаточно эффективным, что подтверждается итогами анализа развития банковской системы РФ, проведенного раннее. При этом нельзя не отметить, что они охватывают значительное число проблем, характерных для банковской деятельности, в связи с чем могут быть признаны эффективными. Однако, несмотря на то, что описанные выше меры государственной поддержки банковского сектора, сегодня наблюдается ряд проблем, связанных с его функционированием. Данные проблемы обосновываются особенностью современных экономических условий, в которых функционируют банки. В связи с этим актуальным становится анализ мер поддержки банковского сектора, характерных для современных экономических условий. В современных условиях ЦБ РФ реализует следующие меры: сегодня кредитные организации могут не проводить обязательную переоценку своих ценных бумаг. Так, все ценные бумаги, приобретенные до 1 марта 2020 года могут отражаться в балансах банка по стоимости приобретения. Данные послабления действительны до начала 2021 года; также важно отметить, что банкам предлагается снижение уровня заимствований, что позволит обеспечить соблюдение банками условий краткосрочной ликвидности; ЦБ РФ фиксирует для проведения расчетов обязательных нормативов курсы шести наиболее популярных иностранных валют, что позволяет минимизировать уровень влияния ослабления рубля в связи с волатильностью рынка; приостановка проверок со стороны ЦБ РФ, а также минимизации практики применения административных наказаний, в частности наказаний за несоблюдение сроков сдачи отчетности, корпоративных стандартов и т.д.; ЦБ также воздержится от применения мер в отношении банков, если при удаленной работе они нарушат требования в области обеспечения защиты информации. Таким образом, можно говорить о том, что система мер, применяемых сегодня ЦБ РФ для стабилизации банковского сектора, более обширна, чем в условиях финансового кризиса 2008-2010 годов. При этом данные инструменты являются достаточно спорными по своей эффективности, поскольку все также применяются инструменты вливания бюджетных средств в банковский сектор, что показало свою несостоятельность на более ранних этапах антикризисного управления. Однако, нельзя не отметить, что меры, применяемые сегодня ЦБ РФ в сфере поддержки коммерческих банков реализуются в абсолютно других условиях, в связи с чем могут иметь абсолютно разную эффективность. Это позволяет говорить об актуальности дальнейшего исследования вопросов в сфере эффективности реализации государственной поддержки банковского сектора. В соответствии с поставленными целями и задачами исследования определим ключевые перспективы развития кредитной системы в нашей стране в следующем разделе данной курсовой работы. Глава 3. Перспективы развития кредитной системы в РФ Первым и наиболее важным направлением развития современной кредитной системы в РФ является предоставление возможности дистанционного оформления кредита. Данное направление сегодня особенно актуально в связи с необходимостью обеспечения должного уровня безопасности в связи с пандемией новой короновирусной инфекции. Предполагается, что эффективным будет предоставление кредита для юридических и физических лиц, имеющих на расчетном счете в банке сумму в размере 30% от предполагаемого размера задолженности. Такая мера позволит не только увеличить объем выдаваемых кредитов, но и сформирует условия для повышения уровня процентных доходов банка. Немаловажным является и тот факт, что за счет реализации данных мер сформируются условия для минимизации рисков при кредитовании – банк будет на 30% уверен в том, что заемные средства будут возвращены заемщиком вовремя, поскольку в противном случае банк сможет «заморозить» счета клиента. Это снизит потребность в дополнительном страховании для клиентов, что позволит предоставить более качественные условия для заемщиков. В долгосрочной перспективе данная мера позволит повысить заинтересованность клиентов банков в кредитовании, поскольку многие отечественные банки не предоставляют аналогичных услуг из-за недопонимания потенциала таких инструментов обслуживания. Еще одним направлением повышения эффективности современной кредитной системы РФ является формирование определенного типа кредитных продуктов, которые могут быть предоставлены даже при условии отсутствия счета и страховки. Это положительно скажется на привлекательности банков для заемщиков, не способных подтвердить свой доход или заемщиков, не имеющих вклад в банке. Одним из ключевых направлений сегодня является кредитование самозанятого населения, представляющего собой предпринимателей, использующих особый вид налогового режима. Рост внимания к данному сегменту обосновывается тем, что на сегодняшний день фактически отсутствуют комплексные продукты для данной категории предпринимателей, что связано с относительно недавним внедрением данной формы ведения предпринимательской деятельности в нашей стране. При этом многие банки отмечают высокие перспективы развития сегмента, поскольку общий рост числа самозанятых граждан в РФ составляет более 1 млн. человек14. Значительная часть таких предпринимателей нуждается в увеличении собственного капитала в том числе и за счет кредитных ресурсов. Значение данного сегмента для отечественных банков сложно переоценить, поскольку такие граждане характеризуются относительно стабильной платёжеспособностью и заинтересованностью в привлечении кредитных ресурсов. Внедрение дополнительных кредитных продуктов положительно скажется на имидже банка, а также на объеме кредитных ресурсов, выдаваемых населению. Еще одной перспективой повышения эффективности функционирования кредитной системы РФ является постепенное снижение ставок по отдельным видам займов и кредитов. Сегодня наибольшим спросом со стороны потребителей кредитных ресурсов пользуются залоговые кредиты. По ним сегодня наблюдаются достаточно высокие ставки, особенно при соотношении уровня кредита и срока его погашения. Также важно отметить, что залоговые кредиты характеризуются очень низким уровнем рискованности. В связи с чем снижение ставок по ним является обоснованным. За счет снижения ставок по залоговым кредитам могут сформироваться условия для развития эффекта масштаба для банков, что в долгосрочной перспективе может привести к существенному увеличению объема доходов за счет разницы в процентных ставках. Важно выделить и тот факт, что за счет данных кредитов может сформироваться и определенный объем реальных финансовых вложений банков, представленных залоговым имуществом. Это положительно скажется на финансовой устойчивости банков, а, следовательно, обеспечит более эффективное управление со стороны ЦБ РФ. Еще одной рекомендаций в сфере повышения эффективности функционирования кредитной системы будет включение дополнительных видов обеспечения в деятельность многих крупных банков. Так, в качестве обеспечения эффективным будет использование различных ценных бумаг и финансовых инструментов, которые могут быть приобретены или выпущены заемщиком. Данный вид инвестиций формирует для собственников определенный уровень дохода, который может быть использован для погашения банковского займа15. Если же у банков возникнет необходимость получения залога, то ценные бумаги являются достаточно ликвидными инструментами, а также могут быть использованы как инструменты дальнейшего инвестирования банком. Одновременно с этим за счет роста объема, находящихся в собственности банка инвестиций будет достигнут рост объемов поступлений от инвестиционной деятельности банков. Таким образом, можно говорить о том, что за счет реализации описанных выше направлений сформируются условия для повышения эффективности функционирования системы корпоративного кредитования в РФ. Это обеспечит не только активное развитие всей банковской сферы, но и сформирует возможности для активного развития всей национальной экономики, поскольку финансовые ресурсы для предприятий и организаций будут более доступными. |