Диплом ВТБ24 кредитоспособность физических лиц. Продолжающийся бурный рост рынка кредитования физических лиц неизбежно влечет за собой принятие дополнительных кредитных рисков как на отдельное кредитное учреждение, так и на банковскую систему в целом
 Скачать 0.95 Mb.
|
|
2.2. Анализ финансового состояния и финансовых показателей деятельности банка Исходные данные для анализа баланса ПАО «ВТБ 24» за 2010-2014 гг. представлены в Приложении 1. Оценка актива баланса ПАО «ВТБ 24» на основе структурных коэффициентов представлена в табл. 6. Доля первичных резервов в активах снизилась в 2010-2014 гг. с 0,050 до 0,051, доля обязательных резервов в активах выросла с 0,006 до 0,007. Доля высоколиквидных активов в активах выросла с 0,080 до 0,091, что характеризуется негативно, однако снижение незначительное. Доля работающих активов в активах снизилась с 0,884 до 0,876, а доля неработающих активов в активах выросла соответственно с 0,116 до 0,124, что характеризуется отрицательно. Таблица 6 - Оценка актива баланса ПАО «ВТБ 24» на основе структурных коэффициентов
Доля кредитных вложений в активах снизилась с 0,820 до 0,790, доля кредитных вложений в работающих активах также снизилась – с 0,938 до 0,902. Доля вложений в ценные бумаги в активах снизилась с 0,059 до 0,001. Доля вложений в ценные бумаги в работающих активах также снизилась с 0,066 до 0,001. Доля имущества банка в активах снизилась с 0,011 до 0,010, что характеризуется позитивно, доля имущества банка в неработающих активах снизилась с 0,096 до 0,080, что характеризуется отрицательно. Доля прочих активов в активах снизилась с 0,025 до 0,023, а доля прочих активов в неработающих активах - снизилась с 0,212 до 0,187. Таким образом, доля имущества банка в активах снижается, что характеризуется отрицательно. Оценка пассива баланса ПАО «ВТБ 24» за период 2010-2014 гг. на основе структурных коэффициентов представлены в таблице 7. Как можно сделать вывод, коэффициент концентрации собственного капитала (финансовой автономии, независимости) снизился в анализируемом периоде (2010-2014 гг.) с 0,098 до 0,065, что характеризуется негативно, так как растет зависимость от внешних кредиторов. Коэффициент загрузки собственных средств (плечо финансового рычага) вырос с 9,192 до 14,498, что характеризуется негативно, так как растет риск использования заемных источников средств. Коэффициент обеспечения обязательств собственными средствами снизился с 0,109 до 0,069, что также характеризуется негативно, так как обеспечение обязательств собственными средствами ухудшилось. Доля уставного капитала в собственных средствах снизилась с 0,574 на конец 2010 года до 0,519 на конец 2014 года. Коэффициент фондовой капитализации соответственно вырос с 1,742 на конец 2010 года до 1,929 на конец 2014 года. Коэффициент клиентской базы (общий) и коэффициент клиентской базы (частный) снизились с 0,789 и 0,875 на конец 2010 года до 0,729 и 0,780 на конец 2014 года. Таблица 7 - Оценка пассива баланса ПАО «ВТБ 24» на основе структурных коэффициентов
Доля кредитов ЦБ РФ в пассивах выросла с 0 на 2010 год до 0,082 на конец 2014 года. Доля кредитов ЦБ РФ в обязательствах выросла с 0 на 2010 год до 0,087 на конец 2014 года. Доля средств кредитных организаций в пассивах выросла в отчетном периоде с 0,053 до 0,102. Доля средств кредитных организаций в обязательствах выросла в отчетном периоде с 0,059 до 0,109. Доля вкладов физических лиц в пассивах снизилась с 0,700 до 0,557 в анализируемом периоде. Доля вкладов физических лиц в обязательствах снизилась с 0,776 до 0,595 в анализируемом периоде. Коэффициент обеспечения вкладов физических лиц собственными средствами снизился с 0,140 на начало 2010 года до 0,116 на конец 2014 года. Доля выпущенных долговых обязательств в обязательствах снизилась с 0,050 до 0,013 в анализируемом периоде. Доля выпущенных долговых обязательств в пассивах снизилась с 0,045 до 0,012 в анализируемом периоде. Доля прочих обязательств в обязательствах снизилась с 0,014 до 0,011 в анализируемом периоде. Доля прочих обязательств в пассивах снизилась с 0,013 до 0,010 в анализируемом периоде. Коэффициент обеспечения гарантий собственными средствами не определялся на начало и конец исследуемого периода. Коэффициент обеспечения безотзывных обязательств собственными средствами вырос с 342,588 до 690,399 соответственно. Таким образом, исходя из результатов анализа пассивов ПАО «ВТБ 24» можно сделать вывод о некотором ухудшении их структуры к концу исследуемого периода по сравнению с его началом. Так, доля собственных средств снизилась по сравнению с долей заемных средства. Рост плеча финансового рычага также свидетельствует с росте зависимости банка от заемных источников. Для анализа финансовых результатов деятельности банка составим разработочную таблицу (Приложение 2), которая станет основой для проведения анализа прибылей и убытков. Показатели финансовых результатов ПАО «ВТБ 24» за 2010-2014 гг. представлены в табл. 8. Таблица 8 - Показатели финансовых результатов ПАО «ВТБ 24», тыс. руб.
Таким образом, процентные доходы ПАО «ВТБ 24» за 2010-2014 гг. выросли на 170252080 тыс. руб., в том числе: от размещения средств в кредитных организациях – выросли на 8961618 тыс. руб.; от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) – выросли на 156240283 тыс. руб.; от вложений в ценные бумаги – выросли на 5050179 тыс. руб. Процентные расходы ПАО «ВТБ 24» за 2010-2014 гг. выросли на 69655413 тыс. руб., в том числе: по привлеченным средствам кредитных организаций – на 18862139 тыс. руб.; по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) - на 51777711 тыс. руб.; по выпущенным долговым обязательствам - уменьшились на 984437 тыс. руб.; чистые процентные доходы – выросли на 100596667 тыс. руб. Структура процентных доходов и расходов ПАО «ВТБ 24» представлена в табл. 9. Таблица 9 - Структура процентных доходов и расходов ПАО «ВТБ 24»
Таким образом, основную долю в структуре процентных доходов составляют доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям). В анализируемом периоде удельный вес данной статьи вырос с 81,91% в 2010 году до 88,18% по итогам 2014 года. Основную долю в структуре процентных расходов составляют расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций). В анализируемом периоде удельный вес данной статьи снизился с 84,56% в 2010 году до 78,24% по итогам 2014 года. При этом удельный вес расходов по выпущенным долговым обязательствам снизился с 9,82% до 2,88%. Расчет показателей эффективности деятельности ПАО «ВТБ 24» в 2010-2014 гг. представлен в табл. 10. Таблица 10 - Расчет показателей эффективности деятельности ПАО «ВТБ 24»
Динамика эффективности банка характеризуется в целом положительно. Так, доходность активов выросла в 2010-2014 гг. на 3,13%, рентабельность активов выросла на 0,40%, рентабельность затрат уменьшилась на 38,48%, рентабельность капитала выросла на 13,46%, рентабельность вложений в УФ выросла на 32,16%, доходность работающих активов выросла на 5,76%, рентабельность работающих активов выросла на 0,22%, доходность кредитных вложений выросла на 10,90%, средняя процентная ставка по привлеченным средствам выросла на 4,14%, спрэд вырос на 6,67%. При этом соотношение процентных и непроцентных доходов снизилось на 8,48%, уровень покрытия процентных расходов вырос на 11,21%, уровень покрытия непроцентных расходов уменьшился более чем в 20 раз, а удельная маржа выросла на 5,84%. Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ПАО «ВТБ 24» представлена в табл. 11. Таблица 11 - Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости ПАО «ВТБ 24»
Таким образом, коэффициент защиты капитала вырос в анализируемом вырос с 0,113 до 0,153, что характеризуется позитивно. Коэффициент инвестирования вырос с 0,008 до 0,064, что также характеризуется позитивно. Генеральный коэффициент надежности снизился с 0,111 до 0,074, что характеризуется негативно. Коэффициент мгновенной ликвидности вырос с 0,093 до 0,116, что характеризуется позитивно. Коэффициент текущей ликвидности вырос с 0,089 до 0,097, что характеризуется позитивно. Коэффициент общей ликвидности снизился с 1,069 до 1,0348. Коэффициент использования привлеченных средств вырос с 0,074 до 0,092. Коэффициент рефинансирования в ЦБ РФ вырос с 0 до 0,503. Коэффициент рефинансирования кредитных организаций уменьшился 0,125 до 0,065. Таким образом, по итогам проведенного анализа можно сделать следующие выводы. За последний отчетный год банк продемонстрировал высокие операционные и финансовые результаты в соответствии со своей стратегией, ориентированной на эффективный и прибыльный рост бизнеса. Рост доходов банка происходил более активно, чем рост расходов. На увеличение доходов основное влияние оказали рост темпов и объемов банковских операций, а именно – рассчетно-кассовое обслуживание, кредитование населения, малого и среднего бизнеса. Портфель ценных бумаг на сегодняшний день является достаточно консервативным. Риск потери ликвидности при этом минимален, так как он компенсируется безрисковыми вложениями в государственные ценные бумаги. За счет диверсификации портфеля достигнуто оптимальное сочетание риска и доходности. Динамика абсолютных показателей финансовых результатов ПАО «ВТБ 24» характеризуется положительно. Так, чистые доходы банка, прибыль до налогообложения и после налогообложения выросла. Почти все показатели рентабельности выросли за период 2010-2014 гг., показатели доходности активов, кредитных вложений, средняя процентная ставка по привлеченным средствам и спрэд также выросли, что можно охарактеризовать положительно. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||