Диплом ВТБ24 кредитоспособность физических лиц. Продолжающийся бурный рост рынка кредитования физических лиц неизбежно влечет за собой принятие дополнительных кредитных рисков как на отдельное кредитное учреждение, так и на банковскую систему в целом
 Скачать 0.95 Mb.
|
|
Содержание ВВЕДЕНИЕ Продолжающийся бурный рост рынка кредитования физических лиц неизбежно влечет за собой принятие дополнительных кредитных рисков как на отдельное кредитное учреждение, так и на банковскую систему в целом. Это связано с двумя основными факторами: 1) вовлечением в процесс розничного кредитования в качестве заемщиков нового контингента физических лиц и как следствие увеличением общего количества действующих кредитных договоров; 2) ростом среднего объема розничного кредита. Экстенсивное развитие розничного кредитования проходит в условиях жесткой продуктовой и ценовой конкуренции основных участников рынка, что неизбежно ведет к снижению доходности данного направления банковского бизнеса. В этой ситуации качество управления кредитными рисками в розничном кредитовании становится не просто важным вопросом, а одним из конкурентных преимуществ/недостатков для кредитных учреждений, развивающих данный вид кредитования. Конкурентная борьба идет не просто за доли расширяющегося рынка (в отличие, например, от торговли), а за «высококачественные» доли рынка, то есть за кредитоспособных заемщиков. Здесь необходимо пояснить термин «кредитоспособность». Данное понятие означает не только возможность (исходя из уровня и оценки стабильности доходов), но и желание потенциального заемщика вовремя и должным образом погасить задолженность. По существу реальным конкурентным преимуществом розничных банков становится уровень их кредитного «зрения», понимаемого как способность осуществлять выбор кредитоспособных заемщиков с высокой надежностью и минимальными затратами времени и ресурсов. За последние десятилетия кредитный процесс стал более сложным и одновременно более эффективным, причем повышение эффективности было достигнуто благодаря не только автоматизации, но и встраиванию в процесс кредитования средств контроля кредитных рисков. В данном исследовании рассматриваются вопросы анализа и повышения эффективности кредитного процесса, связанные с использованием внутренних рейтинговых оценок и других инструментов риск-менеджмента. Финансовый кризис 2008 года показал, насколько сильно устойчивость банковской системы зависит от качества управления рисками. Устойчивость и соответственно надежность каждого отдельного банка также во многом определяются надежностью его системы управления рисками. Напомним принятое в международной практике определение риска: «риск - это угроза того, что некое событие, действие либо бездействие негативно повлияет на способность организации реализовывать свои бизнес-цели или стратегию». Банки принимают риски, чтобы обеспечить доходность деятельности и рост стоимости банка в соответствии со своей стратегией. Поэтому система управления рисками банка - это не преграда на пути рисков, она должна представлять собой «сито», которое пропускает только риски, обеспечивающие требуемую доходность. Точнее, это «система фильтров», каждый из которых представляет собой определенный уровень контроля за риском. При этом в системе риск-ориентированного внутреннего контроля под контролем понимается всякое действие, предпринимаемое органом управления для повышения вероятности того, что установленные цели организации будут достигнуты. Для большинства российских банков основной вид доходной деятельности - кредитные операции, поэтому очень значимой является система управления кредитным риском, что определило выбор и актуальность темы исследования. Объектом исследования является ПАО «БАНК ВТБ», который предлагает различные формы кредитования, позволяющие эффективно реализовать потребности клиента в заемных средствах и минимизировать издержки по обслуживанию задолженности. В качестве предмета исследования в работе выступает методика оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц, применяемая ПАО "ВТБ 24". В настоящее время большое внимание уделяется укреплению позиций банка на региональном рынке с формированием устойчивой клиентской базы на перспективу для обеспечения гарантированного дохода от операций кредитования. Основные направления кредитной политики проявляются в обеспечении эффективного управления кредитными ресурсами, минимизации и диверсификации кредитных рисков. Целью работы является совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц ПАО «БАНК ВТБ». Проводимое при работе исследование предполагает решение следующих задач: - изучить теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков - физических; - провести анализ процедуры оценки кредитоспособности заемщиков - физических ПАО «БАНК ВТБ»; - предложить мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц в ПАО «БАНК ВТБ». Теоретической основой исследования явились труды ведущих зарубежных и отечественных ученых по рассматриваемой проблеме. В методических обоснованиях использованы также законодательные и нормативно-правовые акты, документы государственных органов РФ, регламентирующие современную банковскую деятельность, стратегию и тактику реформ, проводимых в кредитовании и всей сфере банковских услуг. В процессе работы были изучены труды экономистов, исследовавших проблемы кредитных операций банков: Березиной М.П., Крупнова Ю.С., Косого A.M., Падалкиной Л.С., Савинского Ю.П., Сахаровой М.О., Ямпольского М.М. Были также изучены работы Барковского Н.Д., Валенцевой Н.И., Лаврушина О.В., Левчука И.В., Мамоновой И.Д., Ширинской З.Г. и других экономистов, посвященные вопросам сбалансированности пассивов и активов банка. Структура исследования включает введение, основную часть из трех глав, список использованных источников и приложения. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц 1.1. Понятие и сущность кредитоспособности В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит. О.И. Лаврушин дает следующее определение субъектов кредитных отношений, которые всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков: кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время действует другая классификация хозяйствующих субъектов кредитования [12, с. 125]:
Банки-заемщики: отечественные банки и банки-нерезиденты. Физические лица-заемщики: население, обращающееся за потребительскими ссудами, физические лица-нерезиденты и предприниматели. Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти [14, c.162]. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. По назначению (направлению) различают кредит:
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов. По срокам пользования кредиты бывают:
Последние, в свою очередь, подразделяются на:
По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. По мнению О.И. Лаврушина по способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора), погашаемые в рассрочку (частями, долями - равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком) [12, с. 28]. Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. В качестве составляющих элементов система кредитования банковского кредитования включает в себя:
Принципы кредитования и теория кредитного риска являются как бы своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом. Возвратность как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность как принцип кредитования проявляется в определении конкретного источника погашения кредита. Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут выступать: выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторской задолженности; оформление новых кредитов в др. банках и т. д. У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются: заработная плата, пенсии, доходы от предпринимательской деятельности. Кроме того, могут использоваться процентные доходы от срочных вкладов, размещенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификатов, векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д. [23, с. 132] Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из окупаемости затрат, завершения хозяйственных сделок. Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты средства. Размер процентной ставки зависит от срока ссуды, финансового состояния заемщика, сферы его бизнеса и качества обеспечения. Как указывает Е.Ф. Жуков, дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия [9, с. 81] В системе кредитования под объектом понимается цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит. Целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать банковской кредитной политике. Величина выдаваемого каждому заемщику кредита четко имеет свои границы в банке-кредиторе, что находит свое выражение прежде всего в лимите кредитования. Последний выступает не только как ограничитель кредитного риска, который берет на себя банк по конкретному заемщику (или группе заемщиков), но и как ориентир для диверсификации кредитных вложений. В системе кредитования существует такое понятие как методы кредитования, под которыми следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Предусмотрено предоставление (размещение) банком денежных средств клиентов банка следующими способами:
Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков. Ф.Ф. Глисин дает следующую классификацию кредитов [18, с. 8]: 1. Кредитование разовых (целевых) ссуд. Разовые кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме. 2. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии. Нормативные документы Банка России определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий [22, c.90]:
Вместе с тем допускается открытие и таких кредитных линий, где сочетаются оба условия, т. е. установление заемщику одновременно и лимита выдачи, и лимита задолженности по кредитной линии. 3. Кредитование под лимит выдач (невозобновляемая кредитная линия). Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами [21, c.25]:
При этом способе выдачи ссуд оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной договором о кредитной линии. Величина кредита, предусмотренная к выдаче данным договором, является максимальной суммой кредита, которую заемщик может использовать в своем хозяйственном обороте в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий кредитного договора (соглашения). Эта максимальная сумма кредита называется лимитом выдачи по кредитной линии и определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую испрашивается кредит. 4. Кредитование под лимит задолженности (возобновляемая кредитная линия). Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (соглашение) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита [64, c.55]. Таким образом, в отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности клиента банку. Максимальная же сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия кредитного договора, не лимитируется. Именно это обстоятельство дает возможность банку при погашении заемщиком задолженности по кредиту (полностью или частично) возобновить кредит в пределах установленного лимита задолженности. Неоднократные выдачи и погашения кредита в рамках договора (соглашения) об открытии кредитной линии под лимит задолженности являются главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии [54, c.66]. Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если поручитель является платежеспособным лицом. Платежеспособность поручителя должна быть установлена банком-кредитором на основании представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3-6 месяцев, о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. После этого между банком-кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства. В договоре поручительства поручитель должен удостоверить свое согласие на бесспорное списание сумм с его расчетного счета во исполнение обязанностей по настоящему договору. Это дает возможность банку-кредитору при наступлении срока погашения ссуды и отсутствии средств на счете ссудозаемщика выставить на инкассо в адрес поручителя платежное требование на безакцептное списание средств с его расчетного счета в обслуживающем банке, который должен его беспрепятственно исполнить. Банк как юридическое лицо может выступать гарантом по кредитам, предоставляемым заемщикам (принципалам) другими банками. Гарантия платежа является платной услугой. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение, размер которого определяется степенью риска, длительностью срока предоставления гарантии, а также другими факторами [25, с. 156]. В договоре о банковской гарантии гарант обязуется в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения принципалом основного обязательства уплатить бенефициару денежную сумму в соответствии с условиями по данной гарантии. В случае исполнения банком-гарантом обязательства по выданной им гарантии к нему переходят все права требования по кредитному договору, неисполненному принципалом. И банк-гарант получает право выставить принципалу судебный иск [13, c.101]. Предоставляя кредиты под банковские гарантии, банки-кредиторы тоже несут определенный риск. Поэтому до принятия гарантии в обеспечении выдаваемого заемщику кредита они основательно оценивают финансовое состояние, устойчивость и надежность банка-гаранта по существующим методикам [33, c.98]. В обеспечение кредита в качестве объекта залога заемщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Причем к залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. Залог ценных бумаг сторонних эмитентов производится на условиях заклада с передачей этих ценных бумаг банку. Размер кредита, выдаваемого под залог ценных бумаг, устанавливается в определенном проценте от их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по каждой ценной бумаге (исходя из вышеперечисленных факторов), выступающей в качестве обеспечения кредита. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка. Банк может эти бумаги оставить за собой либо продать их по действующему курсу и погасить ссуду клиента. Ипотечные кредиты - это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого имущества. У хозяйствующих субъектов в качестве предметов залога по ипотечным кредитам могут выступать [7, c.65]:
Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного хозяйственного ведения. Ипотечный кредит, как правило, имеет целевое назначение и используется на строительство, реконструкцию или приобретение различных объектов производственного и социально-бытового назначения. В каждом кредитном учреждении существует собственная специфика кредитования. Учитывая характер развития внешней среды и текущие позиции банков, основной задачей является повышение доходности работающих активов за счет увеличения доли кредитов юридических лиц и населения. Наиболее популярными видами кредитов среди населения являются потребительский кредит и кредит на приобретение объектов недвижимости. В соответствии с Правилами кредитования в каждом существует определенная схема организации и выдачи кредитов. Поскольку тема исследования предполагает детальное изучение системы кредитования физических лиц, то необходимо более подробно остановиться на технологии предоставления кредитов физическим лицам [24, с. 82]. Банки осуществляют перераспределение свободных денежных средств между субъектами рыночной экономики, привлекая в виде вкладов и депозитов свободные средства (в первую очередь от населения) и размещая данные средства путем предоставления кредитов промышленным, торговым предприятиям, организациям, частным предпринимателям, населению. В настоящее время многие коммерческие банки предлагают различные формы кредитования, позволяющие эффективно реализовать потребности клиента в заемных средствах и минимизировать издержки по обслуживанию задолженности. Как правило, коммерческие банки предоставляет кредиты в рублях и иностранной валюте физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет [63, c.77]. Кредиты предоставляются по месту регистрации Заемщиков и по месту нахожденияпредприятия – работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору. Кредитование Заемщика производится на основе: кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита; договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить Заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий [45, c.122]. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи. Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. В качестве основного обеспечения банки принимает [32, c.45]:
Для получения кредита Заемщик предоставляет в Банк следующие документы: заявление – анкета; паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика, его поручителя и/или залогодателя (предъявляются); документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний Заемщика и его Поручителя за последние 6 месяцев. После принятия заявления от заемщика, кредитный инспектор передает пакет документов в юридический отдел и отдел безопасности. Рассмотрение вопроса на Кредитном комитете Банка осуществляется в соответствии с регламентом работы Кредитного комитета Банка [35, c.109]. Наиболее распространены следующие виды розничного кредитования: 1. Кредит на неотложные нужды. Кредит предоставляется на любые цели (приобретение дорогостоящих товаров, туристических путевок, платного лечения и т.д.) на срок до 5 лет. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика. 2. Автокредитование – на приобретение нового или подержанного автомобиля. 3. Кредит «Образовательный». Кредит предоставляется на оплату обучения на дневном отделении специального среднего и высшего учебного заведения. Созаемщиками по кредиту выступают учащийся в возрасте от 14 лети его родители или его представители. Сумма кредита зависит от платежеспособности созаемщиков, но не может превышать 70% стоимости обучения. Кредит выдается частями путем перечисления средств на счет учебного заведения. Кредит предоставляется на срок до 11 лет. На период обучения предоставляется отсрочка по уплате основного долга, проценты по кредиту погашаются ежемесячно. 4. Кредит в режиме «овердрафт» - с использованием кредитных пластиковых карт [40, c.82]. Результат кредитования – поступательное развитие бизнеса, ведущее к расширению производства, увеличению доли присутствия на рынке, преимуществу перед конкурентами, росту прибыли. |