Контрольные вопросы_тема 3, 4. Программные продукты для финансового планирования компаний сша HyperionPillar
 Скачать 71.61 Kb.
|
|
Программные продукты для финансового планирования компаний США «HyperionPillar» программное обеспечение, лидирующее на рынке приложений по финансовому планированию и прогнозированию: позволяет решать задачи в области планирования, бюджетирования и бизнес-моделирования на уровне отдельной организации, крупной компании или холдинга возможность гибкой настройки позволяет адаптировать систему к требованиям бюджетного процесса любой сложности, что обеспечивает эффективность ее применения на предприятиях различной отраслевой направленности Hyperion Pillar» обладает следующими функциональными возможностями поддержка формирования бюджетов в самых разных разрезах – по центрам финансовой ответственности, видам деятельности, проектам, по любым другим аналитическим направлениям возможность работы с любым планом счетов (бухгалтерским и управленческим) и кодификатором статей бюджета возможность гибкого формирования любых необходимых отчетов возможность работы с различными версиями (сценариями) бюджета функции автоматической консолидации (свода) данных по правилам, настраиваемым пользователями поддержка процесса итерационного согласования бюджета возможность оперативной корректировки бюджетных данных поддержка процедур автоматического сбора фактической информации для последующего контроля исполнения бюджета функции сравнения плановых показателей с фактическими, выявление и анализ отклонений возможность организации многопользовательской работы с разделением прав доступа сотрудников, участвующих в формировании бюджета «Hyperion Pillar» позволяет получать стандартные финансовые отчеты – отчеты, встроенные в систему (отчет о прибылях и убытках, балансовый отчет, отчет о движении денежных средств). Кроме того, пользователи могут самостоятельно создавать любые собственные отчеты с использованием удобного встроенного инструментария. В «Hyperion Pillar» имеется надежная система защиты от несанкционированного доступа. «OracleFinancialAnalyzer» (компания «Oracle») - программное обеспечение для финансового моделирования, анализа, создания бюджета и планирования, составления финансовой отчетности. «Oracle Financial Analyzer» имеет следующие возможности бюджетное планирование на уровне компании, отдела или сотрудников динамический доступ к данным через Web-браузер позволяет вращать, детализировать таблицы и диаграммы, при необходимости изменяя данные в общей базе данных встроенные средства статистических и финансовых расчетов строят прогнозы и рассчитывают показатели бизнеса обеспечение предприятий доступом к управлению издержками, анализу эффективности, оценки альтернатив, распределению затрат, составлению и консолидации бюджетов, выработки будущих направлений развития интерфейс к существующим банковским системам, реляционным системам управления базами данных в зависимости от прав доступа пользователи получают и изменяют данные простые и понятные средства детализации и вращения данных централизация корпоративных данных интеграция данных от отделов финансов, продаж, маркетинга и производства поддержка мобильных пользователей вовлечение данных из главных книг и других источников мгновенное отображение результатов анализа OFA предоставляет мощные средства безопасности и полного централизованного управления доступом. OFA поддерживает хранение единой финансовой информации в центральном информационном хранилище и проверяет наличие прав доступа к информации, которая требуется пользователю. Результаты работы OFA отвечают целям составления бюджета на длинные (квартал, год) и малые временные диапазоны (месяц, неделя). В конце цикла составления бюджета окончательный вариант консолидируется для составления общефирменного бюджета и автоматически закрывается для любых дальнейших изменений. OFA использует графический интерфейс, который предоставляет легкий и быстрый доступ к мощному аналитическому инструментарию. Специальные мастера, такие как Selector, делают возможным качественный анализ по характерным параметрам и анализ по методу «от противного». Отчеты похожи на электронные таблицы. Достоинства OFA позволяет обрабатывать любые объемы данных со сложной структурой и создавать формулы любого уровня сложности, имеет развитые средства поддержки многопользовательской работы, в том числе через Web-доступ, и отличные возможности интеграции с внешними приложениями. Недостатки в OFA отсутствуют средства поддержки и документирования самого процесса бюджетирования: нет возможности присваивать бюджетам статусы («в работе», «доступен для редактирования», «утвержден»), сложно определить, внесены ли в бюджет данные тем или иным исполнителем. Неполная локализация системы (особенно Help), документация практически полностью на английском языке. Для реализации возможностей OFA требуется большой объем внедрения, причем нужно учитывать, что специалисты по «Oracle» одни из самых дорогих. Дальнейшее сопровождение системы также потребует либо привлечения специалистов со стороны, либо наличия сертифицированных сотрудников в компании «MicrosoftProject» (компания «Microsoft») - одна из основных программ пакета «Microsoft Office», может работать совместно с программами этого пакета в режимах экспорта или импорта данных. «Microsoft Project» предназначен для решения задач разработка линейного плана выполнения проекта (графика ГАНТА) разработка сетевого плана выполнения проекта разработка календарного плана выполнения проекта определение загрузки исполнителей проекта разработка бюджета (общий бюджет, внебюджетные задачи) обоснование мероприятий и работ, направленных на повышение эффективности проекта разработка различного рода смет (смета продаж, смета производства контроль за ходом реализации проекта «Adaytume.Planning» (компания «Adaytum») современное решение на основе Интернет-технологий, предоставляющее возможности планирования, бюджетирования, прогнозирования, моделирования и формирования отчетности в едином интегрированном приложении; бизнес-планирование включает в себя планирование «сверху-вниз», бюджетирование и прогнозирование «снизу-вверх». Система «Adaytum e.Planning» состоит из трех модулей, каждый из которых оптимизирован в соответствии с распределением ролей участников процесса планирования. e.Planning Analyst обеспечивает финансовых менеджеров возможностями для определения процессов, моделей и информации, используемых в планировании, бюджетировании и прогнозировании, а также позволяет осуществлять эффективное распределение шаблонов между участниками процесса планирования e.Planning Contributor предоставляет собой Интернет-шаблоны для сбора информации от сотен и тысяч участников процесса планирования. Шаблоны являются составными частями глобальной модели и строго настроены под ролевые функции того или иного участника процесса планирования. Модуль e.Planning Contributor не требует от пользователей дополнительного обучения e.Planning Reporter предоставляет пользователям возможности доступа и обработки информации на основе разнообразных, построенных на основании отчетов, опций, а также публикации отчетов через Интернет Работа «Adaytum e.Planning» над составлением бюджета не слишком автоматизирована. Это означает, что система не позволит сделать бюджет полностью «динамическим», однако, с другой стороны, значительно снижается трудоемкость внедрения системы. Практически весь интерфейс системы, связанный со сбором и представлением данных, выполнен в среде Internet Explorer. Это упрощает развертывание системы в случаях с географически распределенным управлением. Локальное использование системы по сравнению с предыдущими версиями, а также по сравнению с ее основными конкурентами, несколько затруднено. «ComshareMPC» (компания «Comshare») комплексная система автоматизации процессов бюджетирования, финансового планирования, консолидации и управленческого анализа, ориентирована на средние и крупные предприятия. «Comshare MPC» содержит три приложения: Приложение Comshare MPC Бюджетирование позволяет своевременно и оперативно решать задачу составления бюджета. Одно из основных требований к бюджету – его достоверность, то есть большая степень исполняемости – определяется возможностью вовлечения наибольшего числа сотрудников компании в процесс его составления. При помощи Comshare MPC Бюджетирование бюджет перестает быть задачей исключительно топ-менеджмента или планового отдела, что делает вполне реальным создание документа, максимально приближенного к действительности и ориентированного на стратегические цели предприятия Приложение Comshare MPC Консолидация позволяет оперативно сводить воедино финансовую и количественную информацию. Наличие филиалов и дистрибьюторов определяет необходимость агрегирования информации из структурированных различным образом источников в единый баланс. Comshare MPC Консолидация поддерживает мультивалютность, осуществляет конвертацию всех финансовых показателей в единую отчетную валюту в соответствии с различными типами курсов (spot, средневзвешенный курс, курс на конец периода, курс на конкретную дату проводки) Приложение Comshare MPC Управленческий контроль и анализ помогает сопоставлять фактические и плановые показатели: так называемые «контрольные агенты» – алерты – обнаруживают отклонения и самостоятельно уведомляют о них пользователя «M-Plan» (компания «MobiusGroup») система, позволяющая проводить пенсионное планирование, управление имуществом, анализ потребностей в капитале, анализ налогов и планирование расходов на получение образования. Программа предназначена для специалистов в областях пенсионного планирования и управления имуществом. M-Plan» позволяет получать свыше 100 настраиваемых отчетов с использованием четырех уровней детализации для всех документов «CheshireFinancialPlanningSuite» (компания «Cheshire Software») пакет по планированию, сильной стороной которого является интеграция данных и способность выполнять сложные вычисления. «Cheshire Financial Planning Suite» состоит из модулей ⸎ пенсионное планирование ⸎ доверительное управление имуществом ⸎ планирование размещения активов ⸎ страхование жизни и страхование от потери трудоспособности ⸎ расчет денежных потоков и размера состояния ⸎ финансирование получения образования ⸎ управление распределением пенсионных и других выплат Модули могут приобретаться и использоваться как независимо друг от друга, так и в рамках одного пакета. Возможности совместного использования данных делают всю накопленную информацию доступной любому модулю. Кроме того, система сохраняет сделанные ранее отчеты «ExecPlan» (компания «Sawhney System») система, сильная сторона которой заключается в возможности обрабатывать большое число возможных сценариев «Что, если…?» при проведении планирования Можно рассматривать множество альтернативных сценариев, включая смерть и потерю трудоспособности. Учитываются также изменения в доходах, активах, расходах или обязательствах, статус иждивенца, семейный налоговый статус. Доход может пересчитываться ежегодно. Рассматриваются периоды времени от 1 до 100 лет. С помощью более 100 настраиваемых шаблонов можно создавать отчетные документы по важнейшим будущим событиям, по управлению недвижимостью, по результатам моделирования управления наличными средствами и анализа потребностей в капитале. Отчеты, созданные «ExecPlan», экспортируются в «Word» и «Excel» с целью внесения дальнейших изменений. Клиентские данные могут быть вставлены в любой отчет или экспортированы в систему обработки информации о клиентах dbCams. Встроенная графическая система содержит 35 различных типов графиков, которыми можно манипулировать внутри программы, получая отдельные изображения или вставляя в отчеты Программные продукты для финансового планирования компаний России «БЮДЖЕТ» (фирма «Интерсофт Лаб») система, предназначенная для постановки управленческого учета, внутрифирменного бюджетирования в компаниях любого типа, позволяет контролировать финансовые потоки предприятия, прогнозировать и анализировать изменения финансового состояния предприятия. Система модульного типа, позволяет самостоятельно подбирать форматы бюджетов и процедуры их консолидации, соответствующие специфике конкретного предприятия или фирмы. Система позволяет составлять бюджеты доходов и расходов, движения денежных средств, расчетные балансы для центров финансовой ответственности, сводные бюджеты для компании в целом, организовать скользящее (непрерывное) финансовое планирование и бюджетирование, предусматривающее регулярную корректировку ранее составленных бюджетов ВОЗМОЖНОСТИ
«БЭСТ-ПЛАН» (фирма «Интеллект-Сервис») предназначен для автоматизации планово-экономических расчетов и располагает средствами анализа управленческой деятельности. Программа позволяет руководителям хозяйствующих субъектов оперативно и правильно реагировать на любые возможные изменения состояния рынка; дает исчерпывающие, экономически обоснованные ответы на вопросы, касающиеся развития производства, торговли или сферы услуг; помогает устанавливать первопричины успехов и неудач производственной и коммерческой деятельности, рационально распоряжаться имеющимися средствами и выявлять дополнительные источники повышения прибыли . В «БЭСТ-ПЛАН» учтена специфика сложных технологических производств, где выпускаемая продукция может, как непосредственно уходить в продажу, так и использоваться при изготовлении других изделий. Предприятиям, осуществляющим розничную торговлю, система «БЭСТ-ПЛАН» обеспечит проведение расчета издержек обращения, выявление допустимой минимальной цены продажи товара с точки зрения его окупаемости, определение минимальных объемов партий номенклатуры, учет влияния инфляции на рост закупочных цен Система «БЭСТ-ПЛАН» разработана в среде Visual Basic под управлением ОС Windows Возможности программы «БЭСТ-ПЛАН» разработка финансовых, сбытовых и производственных планов на декады, месяцы, кварталы, полугодия, годы оценка потребностей в материалах, трудозатратах и оборудовании, необходимых для реализации планов планирование в натуральных и стоимостных показателях выбор оптимального плана из нескольких вариантов по заданному критерию планирование цен продажи, назначение цен в зависимости от количества отпускаемого товара (готовой продукции) определение точки безубыточности вычисление маржинального и удельного маржинального дохода для определения прибыли от продажи каждого вида товара (продукции) и прибыли с каждой вложенной денежной единицы расчет коэффициента эффективности работы каждого подразделения и предприятия в целом – оценка отношения затрат на производство к валовому доходу сравнение и анализ плановых и фактических показателей прогнозирование результатов работы предприятия гибкая настройка отбора информации и внешнего вида экранных форм «Бизнес-План» (фирма «Элант») программа является специализированным редактором, предназначенным для решения задач оформления бизнес-планов. «Бизнес-План» включает мастер задач, заполнение разделов которого формирует бизнес-план как документ ⸎ начальная оценка (стремления, миссия, ключ к успеху, потенциальные клиенты и др.) ⸎ описание бизнеса (что продаете, конкуренты, технология, будущее развитие и др.) ⸎ начальная установка (начальная таблица, собственность, реклама и др.) ⸎ рынок (сегментация рынка, конкуренты и др.) ⸎ продажи (прогноз продаж) ⸎ команда (организационно-штатная структура, управление, слабые места и др.) ⸎ окончание финансов ⸎ исполнительное резюме «Бизнес-Прогноз» (фирма «Элант») программа предназначена для обоснования оптимального варианта бизнес-планов, разрабатываемых в условиях риска В основу построения алгоритма и собственно программы «Бизнес-Прогноз» положены следующие основные предпосылки, допущения и ограничения: любая финансово-экономическая операция может быть представлена в виде графа, в узлах которого располагаются события событие имеет предполагаемую дату начала и может иметь несколько исходов, каждый из которых характеризуется вероятностью, денежной суммой и продолжительностью, а также один отрицательный исход – случай, когда событие не происходит группа событий, связанная между собой условиями, образует исследуемый процесс «ИНЭК/Бюджетирование» (фирма «ИНЭК») программно-методическая разработка, состоящая из набора шаблонов для MS Excel и методологии внедрения; не является программным продуктом в том смысле, в котором это относится к другим системам. Достоинства низкая базовая стоимость: в нее не входит цена дорогих лицензий на программы, стоимость складывается из услуг по внедрению; высокая гибкость в построении финансовых расчетов: поскольку структура данных не формализована и не ограничивается программным ядром, то на стадии внедрения консультанты могут создавать любые, сколь угодно сложные конструкции, приспосабливая таблицы под требования клиента. Недостатки плохая организация групповой работы: «Excel» не имеет для этого никаких средств; чтобы скомпенсировать это, разработчики создают различные инструменты групповой работы под конкретных заказчиков, такие решения сильно отстают в возможностях от специализированных систем ; низкая гибкость и масштабируемость: внесение изменений в построенную модель требует значительных усилий «НЕФРИТ» (фирма «ЦентрИнвестСофт») система, пригодная для внедрения в больших корпорациях, имеющих холдинговую структуру и плохо восприимчивых к переменам в управлении Система занимает промежуточное положение между компьютерной и бумажной обработкой документации, т.е. обработка компьютерная, а в представлении данных тяготеет к имитации документов, используемых в бумажном документообороте. Обычно такой подход, с одной стороны, дает выигрыш в наглядности и стоимости подготовки персонала, с другой, – снижает эффективность системы из-за того, что изменения требуют пересчетов вручную или с использованием внешних программ Достоинства удобная процедура согласования бюджета и низкая чувствительность к ошибкам и недостаточности информации Недостатки низкая степень интерактивности, когда основная работа начинается на стадии, когда бюджеты центров уже готовы и их необходимо собирать в холдинге. Такой подход означает, что без интеграции с корпоративной информационной системой программу «НЕФРИТ» использовать практически невозможно. «Красный директор» (фирма «Бизнес-микро») решение для средних предприятий и совершенно неприемлемо для крупных компаний; система подойдет как дешевая альтернатива больших комплексов, когда финансовый директор компании единолично строит бюджет нескольких подразделений. Система не требует сложного внедрения, однако не обладает гибкостью. В «Красном директоре» нет функционала для групповой работы, согласования бюджетов и многого другого, поэтому интерфейс достаточно прост, и работу можно начинать сразу после установки. Этому существенно помогает и вынесение всех операций в одно окно с четко прорисованной рекомендованной последовательностью работы. Данные хранятся в файл-серверной базе данных, оперировать с ними довольно сложно, интеграции с какими-либо системами управленческого учета нет «Альт-Прогноз» (консалтинговая фирма «Альт») система для оперативной разработки среднесрочных и долгосрочных финансовых бюджетов. «Альт-Прогноз» осуществляется в три этап: отражение исходного состояния предприятия описание разработанных планов анализ и оптимизация будущего финансового положения предприятия Исходное состояние предприятия описывается при помощи стандартных форм бухгалтерской отчетности (баланса, отчета о финансовых результатах). Прогнозируемое финансовое состояние предприятия описывается с помощью показателей и коэффициентов (модель расчетного счета предприятия, прогнозный отчет о прибыли, показатели безубыточности деятельности), а также в виде графиков и диаграмм. Используя открытость модели, можно дополнять расчеты необходимыми таблицами и коэффициентами, формировать и изменять вид диаграмм Задачи, решаемые с помощью модели «Альт-Прогноз»: ⸎ формирование базовых форм финансового планирования: прогнозный баланс, прогнозный отчет о движении денежных средств, прогнозный отчет о прибыли ⸎ определение объема реализации и цены каждого вида продукции, при которых обеспечивается безубыточность (необходимый уровень прибыльности) деятельности предприятия ⸎ определение эффективности продаж любого вида продукции ⸎ анализ и оптимизация управления оборотным капиталом предприятия ⸎ на агрегированном уровне управление системой сбыта и закупок сырья и материалов с последующей оценкой влияния предпринятых действий на финансовые результаты «Альт-План» (консалтинговая фирма «Альт») универсальная система для оперативного и среднесрочного финансового планирования и управления финансовыми ресурсами. «Альт-План» используется для постановки системы финансового планирования в любой производственной и коммерческой структуре. Система предназначена для разработки вариантных финансовых прогнозов. С ее помощью можно спрогнозировать развитие финансовой ситуации как на предприятии в целом, так и по отдельным направлениям деятельности. Внедрения системы «Альт-План» делает возможным решение следующих управленческих задач ⸎ управление дебиторской задолженностью ⸎ управление кредиторской задолженностью ⸎ управление текущими оборотными активами ⸎ управление сбытом, инвестициями, наличностью «Альт-План» состоит из четырех блоков 1. описание планируемой номенклатуры производства. Основная проблема, которую придется решать пользователю – это выбор степени агрегированности номенклатурных позиций. 2. описание текущего состояния предприятия 3. описание данных о полученной оплате за отгруженную продукцию и поступившей на предприятие предоплате за будущие поставки. 4. описание затрат с разделением их на зависящие и не зависящие от объемов производства. «Альт-План» способствует превращению планового отдела в бюджетно-аналитическое подразделение, оказывающее непосредственную помощь финансовому директору предприятия. Система позволяет увязывать планы различных служб предприятия (бухгалтерии, плановой и коммерческой служб), совмещению методик планирования, учета и контроля. Программные продукты для финансового планирования компаний Германии и Великобритании «SAPSEM» – SAP Strategic Enterprise Management (компания «SAP SE», Германия) - состоит из пяти компонентов, тесно интегрированных друг с другом. BPS предоставляет функциональность для поддержки интегрированного стратегического и оперативного планирования деятельности хозяйствующего субъекта на основе структур многомерных данных. Эта функциональность включает: создание динамических и линейных бизнес-моделей; моделирование и имитацию различных сценариев, планирование сценариев и их оценку с учетом бизнес-рисков; перераспределение всех ресурсов как часть планирования деятельности предприятия; планирование и динамическое прогнозирование деятельности предприятия в рамках нескольких функций, осуществляемое на базе основных показателей эффективности BCS предоставляет функциональность для консолидации согласно законодательству и учета с точки зрения создания стоимости. Эти функции включают автоматические корректировочные проводки, автоматическое присвоение и перерасчет; перерасчет валют; перерасчет в рамках концерна и консолидацию инвестиций, консолидацию согласно различным внутренним методикам, а также местным и международным принципам бухгалтерского учета (GAAP, IAS) CPM поддерживает процессы определения, анализа, визуального представления и интерпретации основных показателей эффективности. В таких процедурах используются самые современные методы наглядного представления информации, повышающие эффективность менеджмента. BIC предоставляет функциональность для автоматического и полуавтоматического сбора структурированной, а особенно неструктурированной информации из внешних и внутренних источников. Для нахождения в Интернете источников информации поддерживается вся цепочка сбора информации: автоматический поиск актуальной деловой информации, редактирование, структурирование, связь со структурированной количественной информацией и распространение информации SRM предоставляет функциональность, поддерживающую процессы передачи данных лицам, участвующим в капитале. Данное приложение помогает получить структурированную обратную связь от этих лиц и затем направляет ее в другие приложения (SEM-CPM, SEM-BPS) «CorporatePlanner» (компания «CorporatePlanning», Германия) - программный продукт для средних предприятий, ориентирован на рабочее место финансового менеджера, но не на создание единого процесса бюджетирования Весь бюджет строится на дереве, описывающем структуру затрат компании. Каждому узлу на этом дереве соответствует табличка из трех строк: плановые значения, фактические и их рассогласование. Между узлами дерева могут задаваться связи (с помощью формул, похожих на формулы в электронных таблицах). Достоинства интерфейс хорошо продуман, начиная от работы дерева издержек и до графического отображения результатов, в результате создается ощущение цельности решения. Недостатки возможности интеграции довольно ограничены – можно только импортировать файлы; отсутствие средств разделения доступа и распределенной работы. «PFPNotebook» (компания «BrentmarkSoftware», Великобритания) - недорогая система для специалистов по пенсионному планированию. Для системы характерны значительная гибкость при обработке отслеживаемых ситуаций и простота использования. Очень удобной возможностью программы является режим ввода данных, позволяющий клиентам вводить информацию на своем домашнем компьютере и сбрасывать ее на съемные носители информации. Затем эта информация может быть непосредственно импортирована специалистом по планированию в «PFP Notebook». «PFP Notebook» состоит из семи модулей: 1. информация о клиентах 2. финансовые данные 3. управление рисками 4. инвестиции 5. пенсионное планирование 6. финансирование получения образования 7. расчет налога на прибыль «Profiles+» (компания «FinancialProfiles», Великобритания) программа, характеризующаяся простотой в обращении и поддержкой совместной работы с другими системами. В программу можно импортировать данные из популярной системы обработки информации о клиентах dbCams. «Profiles+» также использует преимущества архитектуры совместной обработки данных, созданной корпорацией «Microsoft» в сотрудничестве со страховыми компаниями, занимающимися страхованием жизни «Profiles+» содержит 14 модулей: 1. накопление средств 2. размещение активов 3. нетрудоспособность 4. образование 5. управление имуществом 6. финансовая независимость 7. финансовые отчеты 8. налоги на прибыль «Profiles+» позволяет работать в рамках проблемно-ориентированных модулей – LifeNeeds, LifeTime и PrimeTime. Такая организация упрощает процесс планирования, поскольку позволяет проводить быстрый анализ только в выделенных областях. Зарубежные программные продукты для разработки бизнес-планов «COMFAR» (Computer Model for Feasibility Analysis and Reporting) пакет, написанный на языке «Паскаль» в конце 1970-х гг. Оценка коммерческой эффективности осуществляется на основании имитации потока реальных денег. Расчет может вести в двух валютах – национальной и иностранной. Допускается учет только постоянной (по времени) инфляции, но различной для разных статей доходов и затрат. ДОСТОИНСТВА большой объем выдаваемой графической информации имеет блок оценки экономической эффективности пакет состоит из трех блоков (ввода данных, расчета, вывода данных), что обеспечивает доступ к выходным данным просчитанных ранее вариантов Недостатки неспособность реагировать на изменение условий функционирования программы несоответствие налогового блока российскому законодательству – пакет позволяет учитывать только взимаемые с прибыли налоги, базой которых является объем прибыли, а для исчисления всех остальных налогов необходимо использовать специальные приемы, что затрудняет работу и снижает надежность расчета годичный шаг расчета – при необходимости уменьшения шага приходится применить специальные меры жесткая заданность перечня исходных данных при ограниченности их количества – если проект предусматривает большое число оборудования (например, два или более), то данные необходимо агрегировать, что приводит к неточностям в учете амортизации, поскольку по агрегированному оборудованию ее приходится вычислять вне системы, существуют трудности и в части ввода некапитализируемых затрат сложность учета инфляции – для постоянного уровня инфляции не предусмотрено текущее изменение коэффициентов расчета иностранной и национальной валют; при необходимости учитывать переменную по времени инфляцию текущие цены и затраты приходится задавать извне несравнимость интегральных показателей, вычисленных при различных уровнях инфляции – не производится приведение к расчетным ценам отсутствие современного многооконного интерфейса – при вводе невозможно просмотреть всю таблицу, при выводе не повторяются заглавия и номера строк, большое число пустых блоков, состоящих из одних нулей «PROPSPIN» (PROject Profile Screening and Pre Appraisal Information system) - пакет, созданный на основе электронных таблиц «Lotus 1-2-3» версии 2.01 под MS DOS. предназначен для формирования финансового профиля инвестиционного проекта, исследования последствий изменения выбранных параметров и подготовки двух или более сценариев, основанных на различных предположениях относительно перспектив проекта Пакет является интегрированным, т.е. пользователь одновременно видит на экране входные данные и их финансовые последствия. Отчет представляет собой законченный вариант финансового профиля проекта с учетом заданных ограничений. Пакет не является средством проведения полного финансового анализа, служит инструментом быстрого просмотра различных вариантов для выявления тех, которые будут пригодны при дальнейшем рассмотрении. Недостаток пакета - невозможность учета инфляции, влияния рыночных факторов на цену и объем выпускаемой продукции, используемых ресурсов и т.д. Ограничения пакета - число видов рассматриваемых продуктов и число видов используемых ресурсов не превышает шести значения инвестиций задаются на срок не более 5 лет. Отечественные программные продукты для разработки бизнес-планов «ProjectExpert» (фирма «ExpertSystems») программа, написанная на языке C++, является инструментом для планирования бизнеса в условиях рынка. С ее помощью разрабатываются инвестиционные проекты, создаются бизнес-планы, выполняется ситуационный анализ инвестиционных проектов, разрабатываются схемы финансирования компаний, изучается влияние внешних факторов на процесс реализации финансовых планов, осуществляется оперативный контроль за ходом выполнения проектов. Программа «Project Expert» реализована в виде 9-ти разделов 1 Проект 2 Компания 3 Окружение 4 Инвестиционный план 5 Операционный план 6 Финансирование 7 Результаты 8 Анализ проекта 9 Актуализация Программа «Project Expert» позволяет описать внутреннюю структуру компании и определить финансовые результаты деятельности каждого подразделения, указать происхождение издержек любого вида и рассчитать себестоимость отдельного продукта. Группу проектов компании можно анализировать совместно. Статистический анализ, основанный на методе Монте-Карло, позволяет определить устойчивость проекта при воздействии вероятностных факторов. «Project Expert», являясь имитационной системой, позволяет многократно провести машинный эксперимент и воспроизвести инвестиционную деятельность компании. Для того чтобы инвесторы и авторы проектов легче находили общий язык, выработан общепринятый стандарт, определяющий содержание и форму представления предложений о финансировании. Этот документ, называемый бизнес-планом, является фундаментом любой сделки. Международные финансовые организации опираются в своей практике на стандарт, разработанный специалистами UNIDO Важнейшим результатом применения программы «Project Expert» для разработки инвестиционного проекта является наличие возможности создания бизнес-плана, удовлетворяющего стандартам UNIDO Балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках формируются в соответствии со стандартами IAS (International Accounting Standard – Международный стандарт бухгалтерского учета), общепринятыми в международной практике. IAS определяет требования к бухгалтерскому учету, принятые в большинстве развитых стран. При заключении международных сделок представление отчетности компании в стандарте IAS является обязательным. Задачи, которые может решать финансовый менеджер, построив при помощи «Project Expert» финансовую модель компании: разработать детальный финансовый план и определить потребность в денежных средствах на перспективу определить схему финансирования предприятия, оценить возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников разработать план развития предприятия или реализации инвестиционного проекта, определив наиболее эффективную стратегию маркетинга, а также стратегию производства, обеспечивающую рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов проанализировать различные сценарии развития предприятия, варьируя значениями факторов, способных повлиять на его финансовые результаты сформировать стандартные финансовые документы, рассчитать наиболее распространенные финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия подготовить бизнес-план инвестиционного проекта, полностью соответствующий международным требованиям на русском и нескольких европейских языках Работа в «Project Expert» включает следующие основные шаги 1 Построение модели 2 Определение потребности в финансировании 3 Разработка стратегии финансирования 4 Анализ финансовых результатов 5 Формирование и печать отчета 6 Ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации «Альт-Инвест» (фирма «Альт») программный продукт, предназначенный для комплексного анализа коммерческой состоятельности инвестиционных проектов Программный продукт позволяет проводить расчет в моновалютном и двухвалютном режимах с высокой степенью детализации. Результаты расчета могут быть представлены как в основной, так и в дополнительной валюте. Программа характеризуется простотой освоения и использования, гибкостью и легкостью настройки под нужды конкретного проекта. В системе предусмотрена возможность выбора языка формирования текстовой части табличных документов и подписей на диаграммах «FOCCAL» (фирма «ЦентрИнвестСофт») пакет, ориентированный на решение задач, связанных с анализом инвестиционных проектов в области нефтедобычи Модификация пакета – FOCCAL-UNI – используется для оценки эффективности инвестиций различных проектов без привязки к нефтедобыче. Пакет предоставляет возможность расчета NPV и IRR. Используются два языка – русский и английский. Пакет сходен с «Альт-Инвест» «Инвестор» (фирма «ИНЭК») автоматизированная аналитическая система для планирования и анализа эффективности инвестиционных проектов для реципиентов и инвесторов, для консалтинговых и аудиторских фирм методической основой программного комплекса «ИНВЕСТОР» являются рекомендации UNIDO. Принципы построения входных и выходных форм и методика анализа соответствуют требованиям «Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов», утвержденных Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ и Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21 июня 1999 года N ВК-477 Программа предусматривает проведение диагностики финансово-хозяйственной деятельности объекта инвестирования расчет и анализ финансового раздела бизнес-плана проведение коммерческой оценки инвестиционного проекта выбор из нескольких инвестиционных проектов наиболее перспективного обоснование проектов модернизации, технического перевооружения или строительства предприятий, внедрения новых технологий проведение инвестиционной экспертизы в зависимости от условий и качественных показателей, оцениваемых экспертом осуществление оценки коммерческого риска предполагаемых инвестиций оценку степени инвестиционного риска для объектов, находящихся в разных регионах России с учетом социально-политических, внутри- и внешнеэкономических факторов формирование оптимального инвестиционного портфеля автоматическое формирование информационного меморандума и финансового раздела бизнес-плана в стандартных формах отчетности «ИНВЕСТОР» представляет следующий набор сервисных услуг 1. Формирование проектов продолжительностью до 36 лет с номенклатурой продукции (услуг) до 300 в одном проекте 2. Свободный выбор двух валют для расчета 3. Автоматическое формирование данных для финансового анализа из любой электронной бухгалтерии 4. Финансовый анализ по 90 различным показателям 5. Определение класса кредитоспособности и вероятности банкротства 6. Дифференцированный учет инфляции по выпускаемой продукции и по видам ресурсов 7. Составление сметы производственных затрат по любым статьям независимо от отраслевой принадлежности предприятия 8. Планирование выручки с учетом спроса на продукцию 9. Расчет оптимальной цены на продукцию и величины спроса на нее 10. Автоматическое планирование показателей условий достижения прибыльности по заданным опорным показателям 11. Графическое планирование показателей с автоматическим пересчетом всего массива информации 12. Выбор различных форм финансирования проекта, учетной ставки ЦБ РФ и ЛИБОР 13. Расчет и составление условий кредитного соглашения 14. Оптимизация графика получения и погашения кредитов с учетом текущего финансового состояния проекта 15. Индексный анализ показателей 16. Факторный анализ (количественная оценка влияния ресурсов) 17. Графический анализ (автоматический, ручной) «ИНВЕСТОР» представляет набор выходных форм для формирования бизнес-плана 1 Полные данные об авторе инвестиционного проекта и его финансовом положении; краткую информацию о проекте, ожидаемых и расчетных показателях, основных нормативах технико-экономического обоснования 2 Таблицу достижения прибыльности проекта 3 Структуру выручки 4 Структуру себестоимости 5 Оценку коммерческого риска 6 Отчет о чистой прибыли 7 Таблицу денежных потоков 8 Проектно-балансовую ведомость или прогноз баланса в типовой форме, утвержденной Министерством финансов РФ 9 Общепринятые в международной практике показатели эффективности инвестиций 10 Анализ чувствительности (точку безубыточности) 11 Обобщающие показатели финансовой оценки – ликвидность, финансовую устойчивость, оборачиваемость и прибыльность проекта 12 Модель денежных потоков (прямой и косвенный методы) 13 Графический анализ инвестиционного проекта 14 Активы и пассивы по балансу GAAP (Generally Accepted Accounting Principles – национальные стандарты бухгалтерского учета, применяемые в каждой стране, в соответствии с национальным законодательством) «ТЭО-Инвест» (Институт проблем управления РАН) пакет, позволяющий пользователю построить финансовую модель предприятия, реализующего инвестиционный проект, и проанализировать варианты его осуществления в соответствии с различными сценариями «ТЭО-Инвест» предназначен для анализа и обоснования инвестиционных проектов разработки бизнес-планов и подготовки пакета форм и графических иллюстраций на русском и английском языках проведения экспертизы инвестиций, выбора и оптимизации схем финансирования проекта расчет с любым шагом, с двумя валютами моделирование внешней среды, инфляции, переоценки основных фондов моделирование производственного плана, включая подготовку производственных затрат, запасов, планирование потребности в персонале, расчет административных, торговых, переменных и постоянных производственных издержек «Инвест-Проект» (Институт промышленного развития) пакет, разработанный на основе табличных процессоров, работающих как в среде MS DOS (Supercalk), так и Windows (Excel), построен по модульному принципу Пакет реализует динамическую имитационную модель денежных потоков инвестиционного проекта Можно задавать различный шаг расчетов для различных этапов жизни проекта Максимальная длина планирования – 20 шагов Возможен расчет в двух валютах и в двух цен – постоянных (базисных) и текущих (прогнозных) Допускается ввод информации по пяти видам продукции, до трех займов Головной модуль пакета предусматривает укрупненное задание показателей капитальных вложений, потребности в оборотных средствах, выручки от реализации продукции и составляющих ее себестоимость. При более детальных расчетах указанные данные импортируются в головной модуль из соответствующих модулей расширения Модуль капитальных вложений пакета позволяет учитывать по четырем видам капитальных вложений их объемы и динамику, коэффициенты некапитализированных затрат, амортизации, инфляции и переоценки основных фондов Итоговый документ – баланс денежных средств формируется с учетом возможного размещения на депозите части свободных денежных средств |