Производственный менеджмент (лекции). Производственный менеджмент
 Скачать 6.27 Mb.
|
4.3. Определение потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах для выполнения производственной программыПроизводственная программа предприятия для своего осуществления должна быть обеспечена необходимыми ресурсами, к которым относятся средства на оплату труда персонала, закупку сырья, материалов, полуфабрикатов, горюче-смазочных материалов и т.п. Удовлетворение потребностей производства возможно при наличии финансовых ресурсов в виде оборотных средств предприятия, формируемых при успешном ведении хозяйственной деятельности из финансовых поступлений (выручка, запасы, недвижимость, продукция на продажу, пакеты ценных бумаг и т.п.) в необходимые платежи. В системе планов предприятия его ресурсные потребности для выполнения производственной программы отражаются в формах: плана по труду и заработной плате; плана материально-технического снабжения; плана себестоимости, прибыли и рентабельности. Рассмотрим порядок формирования планов на примере цеха полихлорвиниловых смол химического предприятия. В связи со значительными колебаниями курса рубля в период перехода к рыночным ценам, а также в связи с деноминацией рубля с 1.01.98 года стоимостные данные примера следует воспринимать как примерные (условные), в т.ч. по оплате труда. План по труду и заработной плате включает в себя расчет численности основного и цехового персонала с учетом сменности его работы, на основе которого определяется размер планового фонда оплаты труда работников. Расчет потребного количества рабочих проводится по соотношению:  ,где  – явочная численность рабочих в смену (чел.); А – количество однотипных аппаратов (шт.); Нобсл – норма обслуживания – количество аппаратов, машин, агрегатов, которое может обслужить 1 рабочий за смену (ед.).Явочное количество рабочих в сутки:  ,где С – количество рабочих смен в сутки. Численность рабочих с учетом подмены называется списочной сут см  ,где Кпер – коэффициент перехода от явочной численности к списочной. Он равен для непрерывных производств:  ,где Ткал – календарный фонд времени в днях. Эффективный фонд времени одного рабочего определяется по балансу рабочего времени, приведенному в табл. 4 для условий непрерывного производства, работающего в три смены при 8 – часовой продолжительности рабочего дня. Таблица 4 Примерный баланс времени на одного рабочего (в днях)
При Ткал = 365, Тэф = 228 имеем Кпер = 365: 228 = 1,6 Для аппаратчика испарения: при Нобсл = 30 ед. и А = 30 ед. имеем: = 30 / 30 = 1 (чел);  = 1 * 3 = 3 (чел).Чсм = 3 * 1,6 = 4,8. (Принимаем Чспис = 4 чел.). Данные расчета по всем профессиям персонала сводятся в табл. 5 Таблица 5 Расчет численности персонала цеха ПХВС – I
Фонд оплаты труда рабочих определяется по следующим соотношениям: оплата за труд (тарифный фонд): Фт = ТCi * ЧCПi * ТЭФi, где ТСi – тарифная ставка (часовая, дневная) рабочего i-ого разряда, руб.; ЧCПi – списочная численность рабочих i-ого разряда, чел.; ТЭФi – эффективный фонд рабочего времени по балансу (часов или дней). надбавки и доплаты(в соответствии с положением об оплате труда предприятия): надбавки за работу в ночное время определяются при непрерывном режиме производства в размере 13,33% к фонду оплаты по тарифным ставкам; доплаты за работу в вечернюю смену – 6,67% тарифного фонда; доплаты за работу в праздничные дни составляют 2,46% тарифного фонда. Тарифный фонд в сумме с доплатами и надбавками может служить основой для расчета среднедневного заработка, по которому оплачиваются дни очередных и учебных отпусков и дни выполнения государственных обязанностей. Зарплата среднедневная:  ,где Фт – тарифный фонд оплаты, руб.; Д – доплаты и надбавки, руб.; П – премии, руб.(по данным предприятия); Тэф – эффективный фонд времени по балансу, дней; Чспис. – списочная численность рабочих. Например, для аппаратчика испарения 5 разряда:  Доплата за отпуск и выполнение государственных обязанностей для одного рабочего составляет: (38 + 1) * 9,27 * 0,635 = 229,57 руб., где 0,635 – корректирующий коэффициент предприятия (принят постоянным для всех профессий, но может иметь дифференцированные значения). Доплата за отпуск и выполнение государственных обязанностей для группы рабочих аппаратчиков испарения составит: 229,57 * 4 = 918,28 руб. Годовой ФОТ равен сумме тарифного фонда, доплат, надбавок, премий и оплаты за отпуск и выполнение государственных обязанностей: ФОТгод = 6192,48 + 825,46 + 413,04 + 152,34 + 866,95 + 918,28 = 9368,54 руб. Среднегодовая зарплата одного аппаратчика испарения:  Для всех профессий расчет повторяется и сводится в табл. 6. Для ремонтных и вспомогательных рабочих в расчете приняты усредненные значения тарифного разряда и дневной тарифной ставки в целях сокращения примера. Таблица 6 Расчет фонда оплаты труда рабочих Система оплаты: повременно-премиальная
+) итоги рассчитываются для проверки и анализа плана. Фонд оплаты труда руководителей и специалистов цеха определяется на основании численности данной категории персонала, должностных окладов и размеров премий, надбавок, доплат. Фонд оплаты по должностным окладам определяется как произведение месячного оклада и числа единиц месяцев в году. Премия рассчитывается в размере 30% от фонда оплаты по должностным окладам (плановая оценка). Годовой ФОТ для цехового персонала определяется как сумма ФОТ по должностным окладам и премий, надбавок для соответствующей должности. Например, для начальника цеха годовой фонд оплаты труда составляет при окладе 200 руб. в месяц: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
, чел.
, чел