Финансовое право. Финансовое право (1). Протокол от 200 г. Методические указания по изучению дисциплины
 Скачать 137.38 Kb.
|
Фокин В., Яныгин А. Ограничение юридической ответственности банка при незаконном пользовании банковской карты клиента третьими лицами. //Хозяйство и право. – 2003. - № 9. – С. 55 – 61.Хамидуллина Э. Виндикационный иск и проблема защиты прав владельцев бездокументарных ценных бумаг // Хозяйство и право. 2003. №9. Харин А. Производные ипотечные ценные бумаги (Комментарий к Федеральному закону «Об ипотечных ценных бумагах» // Хозяйство и право. 2004. №3. Черников В.С., Черникова Е.В. Ответственность кредитных организаций за нарушение банковского законодательства. // Современное право. – 2001. – № 4. – С. 30 – 37. Шершеневич Г.Ф. Учебник гражданской права (по изд. 1907 г.). – М.: Статут, 1995. – 825 с. Шиндяпина М.Д. Стадии юридической ответственности: Учебное пособие. М.,1998. Сб. Шичанин А., Гривков О. Взыскание денежных средств по вексельным обязательствам // Хозяйство и право. – 2002. – №10. Эрделевский А. Вексельная давность // Хозяйство и право. – 1999. – № 12. Яроцкий В.Л. Создание и эмиссия ценной бумаги как основания возникновения выраженных в ней прав // Государство и право. – 2000. – №6. Материалы судебной практики: Постановление Президиума ВАС РФ от 26 ноября 1996г. № 3279/96// Вестник ВАС РФ. 1996. № 12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. № 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"// Российская газета. 2000. 5 июля. Постановление Президиума ВАС РФ от 18 марта 1997г. № 3791/96.// Вестник ВАС РФ. 1997. № 4. Постановление Президиума ВАС РФ от 20 мая 1997 года № 5380/96 // Вестник ВАС РФ. 1997. № 6. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. № 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"// Российская газета. 2000. 5 июля. Постановление Пленумов Верховного суда РФ и ВАС РФ от 08 октября 1998г. № 13/14 "О практике применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами"// Вестник ВС РФ. 1998. № 11. Постановление Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 года № 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета"// Вестник ВАС РФ. 1999. № 5. Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 5 февраля 1998г. №3/1 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «О переводном и простом векселе» // Вестник ВАС РФ. 1998. №4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 декабря 2000 г. №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»// Хозяйство и право. 2001. №2. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 ноября 2003 г. № 19 «О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об акционерных обществах» // Хозяйство и право. 2004. №1. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 апреля 1998 г. № 33 «Обзор практики разрешения споров по сделкам, связанным с размещением и обращением акций»// Вестник ВАС РФ. 1998. № 6. Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 23 апреля 2001 г. № 63 «Обзор практики разрешения споров, связанных с отказом в государственной регистрации выпуска акций и признанием выпуска акций недействительным» // Вестник ВАС РФ. 2001. № 7. Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ от 21 января 2002г. № 67 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с применением норм о договоре о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами» // Вестник ВАС РФ. 2002. №3. Определение Конституционного Суда РФ от 04 февраля 1999г. №17-О "По жалобе общества с ограниченной ответственностью "Национальный Коммерческий Банк" на нарушение конституционных прав граждан пунктами 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации "О федеральных органах налоговой полиции"// СЗ РФ. 1999. № 13. Ст. 1648 Определение Конституционного Суда РФ от 7 февраля 2002 г. № 17-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Солли" на нарушение конституционных прав и свобод Федеральным законом "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности" и Законом Краснодарского края "О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности"// Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. 2002. № 4. Вопросы к экзамену по финансовому праву (для студентов специальности “Юриспруденция”) Понятие финансов, финансовых ресурсов, фондов, финансовой системы Российской Федерации и Украины Государственные, муниципальные, общественные и частные финансы, их влияние на формирование единой финансовой системы государства и финансового рынка. Методы финансовой деятельности государства. Понятие финансового права, его предмет и метод. Система финансового права и его источники. Финансовое правоотношение: понятие, виды, состав субъектов. Основные права и обязанности субъектов финансового правоотношения. Ответственность за нарушение финансовых правоотношений. Становление и развитие финансового права как самостоятельной отрасли. Взаимосвязь финансового права с другими отраслями права. Методы финансовой деятельности государства: понятие, виды, особенности. Понятие “резидент” и “нерезидент” в финансовом праве. Понятие и значение финансового контроля как специального института финансового права. Основные принципы финансового контроля. Виды, формы и методы финансового контроля. Органы, осуществляющие финансовый контроль. Их компетенция. Задачи финансового контроля. Формы осуществления финансового контроля. Полномочия Счетной палаты Российской Федерации в осуществлении финансового контроля. Полномочия Федерального казначейства в осуществлении финансового контроля. Правовые основы аудита в Российской Федерации и Украине. Правовое значение акта аудиторской проверки. Бюджетное право как основной институт финансового права. Бюджетное устройство и бюджетная система Российской Федерации. Бюджетные правоотношения: понятие, субъектный состав. Особенности бюджетных правоотношений. Понятие бюджета. Классификации бюджета. Бюджетный год и бюджетный период. Государственные доходы: понятие и основные классификации. Особенности отдельных видов государственных доходов. Бюджетный процесс: понятие и основные стадии. Бюджетные права государства, субъектов федерации и органов местного самоуправления. Нарушения бюджетного законодательства. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства. Общеобязательные внебюджетные фонды: понятие и виды, способы формирования. Источники налогового права РФ и Украины. В чем состоит их основное отличие. Налоговое правоотношение: понятие, субъектный состав. Налог, сбор, государственная пошлина: понятие, значение. Функции налогов как общеобязательных платежей. Права и обязанности субъектов налогового правоотношения. Налоговые агенты: понятие, виды, права, обязанности и ответственность. Задачи, права и обязанности налоговых органов РФ и Украины. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства. Ответственность представителей налоговых органов за нарушение прав налогоплательщиков. Правовое регулирование налогового контроля. Понятие и виды налоговых проверок. Особенности проведения внеплановых проверок по законодательству РФ и Украины. Правовые основы регулирования денежного обращения. Понятие финансово-кредитной системы государства и ее элементы. Двойственность положения Банка России и Национального Банка Украины в системе банковских отношений. Полномочия Банка России и Национального Банка Украины в отношении нарушителей банковского законодательства Понятие кредитного учреждения. Виды банковских операций. Небанковская кредитная организация. Понятие и виды, функции. Виды операций, осуществляемых небанковскими кредитными организациями. Отличия от операций, осуществляемых банковскими учреждениями. Расчетные отношения: понятие, формы осуществления. Формы осуществления безналичных расчетов в РФ и Украине. Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата. Особенности осуществления расчетов платежными поручениями. Особенности осуществления расчетов по аккредитиву. Особенности осуществления расчетов чеками. Особенности осуществления расчетов по инкассо. Расчеты платежными требованиями. Особенности осуществления расчетов без акцепта по законодательству РФ и Украины. Вексель: понятие, виды. Участники вексельного оборота. Предъявление векселя к оплате и протест векселя в неплатеже – прядок осуществления. Основания возникновения кредитного правоотношения. Понятие “резидент” и “нерезидент” в банковских правоотношениях. Банковский счет: понятие, виды, функции: Классификация банковских кредитов. Понятие банковской тайны по законодательству РФ и Украины и ответственность за разглашение информации, составляющей банковскую тайну. Ответственность банков за недобросовестное исполнение обязанностей по договорам. Понятие валютного правоотношения. Понятие валютных ценностей по законодательству РФ и Украины. Виды правовых режимов обращения валютных ценностей. Расчеты на территории РФ и Украины в иностранной валюте. Понятие “резидент” и “нерезидент” в валютных отношениях. Их права и обязанности. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций Ответственность за нарушение валютного законодательства. Понятие ценных бумаг и их виды. Понятие “эмиссия ценных бумаг”. Правовое регулирование эмиссии и обращения ценных бумаг Понятие депозитарной деятельности. Особенности финансового мониторинга как международной и внутригосударственной деятельности в области финансового контроля. Противодействие легализации денежных средств, полученных преступным путем, по законодательству РФ и Украины. Страховые правоотношения: понятие, виды, участники. Виды выплат, производимых в страховых правоотношениях. Правовой статус участников страховых правоотношений. Ответственность сторон за ненадлежащее исполнения договора страхования. 5. Задачи по финансовому праву Задача 1. ООО “Дом” заключило договор с ОАО “Пластик” на поставку керамической плитки на сумму 2000 долл. США. Налоговый орган, осуществляя контроль за налогообложением, указал ООО “Дом” на нарушение валютного законодательства. Поясните, в чем заключается это нарушение. Задача 2. На одном из занятий по финансовому праву студент Прохоров пояснил, что под валютой государства понимается иностранная валюта, имеющаяся в его распоряжении, а также драгоценные металлы. Правильно ли ответил Прохоров? Задача 3. Фирма “ОИЛ” выпустила ценные бумаги, которые были гарантированы субъектом РФ. В связи с этим в региональной газете “Коммерция” появилась информация о том, что государственные ценные бумаги фирмы “ОИЛ” имеют высокую степень ликвидности. Является ли такое сообщение компетентным? Задача 4. Какие из нижеперечисленных источников являются источниками финансового права: Бюджетный Кодекс РФ Налоговый Кодекс РФ Уведомление о лимите бюджетных ассигнований Смета доходов и расходов учреждения Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год Задача 5. Определите виды финансовых правоотношений объектами которых являются: а) налог; б) проект федерального закона о федеральном бюджете на соответствующий год; в) потребительский кредит г) проверка таможенной декларации субъекта предпринимательской деятельности таможенными органами Задача 6. Какое из перечисленных ниже заключений соответствует законодательству: Ревизии как метод финансового контроля осуществляют: а) Министерство финансов б) Счетная палата в) Контрольно-ревизионные органы Мин. Финансов Задача 7. Проверкой, осуществленной Счетной палатой по ОАО “Пищевой комбинат”, был установлен факт нецелевого использования средств в сумме 300 млн., выделенных предприятию из государственного бюджета. Какие меры реагирования в данном случае должна применить Счетная палата? Задача 8. Как Вы думаете, есть ли различие между понятиями “Финансово-правовая ответственность” и “юридическая ответственность” за финансовые правонарушения и, если есть, то в чем они заключаются? Задача 9. Каким образом может быть выполнено решение начальника налогового органа о наложении финансовых санкций, если: а) налогоплательщик согласен с примененными к нему мерами финансово-правовой ответственности; б) налогоплательщик не согласен с примененными к нему мерами финансово-правовой ответственности; в) налогоплательщик согласен уплатить в бюджет лишь сумму недоимки и пени. Задача 10. Выберите способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: а) неустойка; б) залог имущества; в) поручительство; г) пеня; д) банковская гарантия; е) приостановление операций по счетам ж) наложение ареста на имущество налогоплательщика Задача 11. На основании ФЗ “О банках и банковской деятельности” ответить: каким образом осуществляется лицензирование банковских операций Задача 12. На предприятии “Мегаполис” была проведена проверка налоговой инспекцией по вопросам соблюдения налогового законодательства. По результатам проверки было вынесено решение о привлечении руководителя Плетенева И.А. к административной ответственности за отсутствие бухгалтерского учета на предприятии, т.к. в момент проверки не были представлены первичные учетные документы. Плетенев пояснил, что неделю назад он оставил их на сидении автомобиля и они были украдены. Правомерно ли было внесено постановление о привлечении к административной ответственности? Задача 13. Между Министерством финансов РФ, Администрацией Калининградской области и Дирекцией Федеральной целевой программы развития Особой экономической зоны был заключен договор о предоставлении бюджетного кредита. Согласно условиям этого договора полученный Дирекцией кредит подлежит возврату в федеральный бюджет начиная со 2 квартала 1998г. в течение 5 лет равными долями. Уплата процентов производится ежемесячно до 20-го числа следующего месяца, начиная с момента полного поступления кредита на счет Дирекции, и зачисляется в доход федерального бюджета по коду бюджетной классификации 21000 "Прочие налоговые доходы" на лицевой счет "Доходы федерального бюджета" в последний рабочий день квартала. После проведения проверки Управлением федерального казначейства Министерства финансов (далее – УФК) по Калининградской области было установлено образование задолженности по возврату средств бюджетного кредита, а в ряде периодов времени – просрочка в возврате указанных средств. 31 августа 2002г. УФК по Калининградской области было вынесено постановление №1 о списании задолженности по кредиту, процентов и пеней в бесспорном порядке, а также о взыскании штрафа за нецелевое использование средств согласно ст.80 федерального закона “О федеральном бюджете на 2002 год”. Дирекция обратилась с иском в арбитражный суд о признании постановления №1 УФК недействительным. Дайте правовую оценку ситуации. Применяются ли к отношениям, возникшим в 1998г. нормы БК РФ? Имеют ли право орагны казначейства требовать возврата задолженности за счет средств, полученных Дирекцией от коммерческой деятельности? Имеет ли УФК право бесспорного списания этих средств, если они находятся на банковском счете? Может ли быть проведена реструктуризация или списание задолженности по невозвращенному бюджетному кредиту? Задача 14. Между Банком России в лице Главного управления по Архангельской области (далее – ГУ ЦБ) и Управлением федерального казначейства (УФК) заключен договор от 05.02.98 на расчетно-кассовое обслуживание органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства. Предметом указанного договора является открытие и обслуживание ГУ ЦБ счета по учету средств федерального бюджета УФК, включающее в себя прием и зачисление поступающих на счет денежных средств, выполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету. В соответствии с пунктом 5.1 договора от 05.02.98 за неосновательное списание банком денежных средств со счета УФК банк обязан уплатить на эту сумму пеню в размере 50% ставки рефинансирования на день исполнения обязательства. На основании инкассового поручения от 01.06.2001 №11 ГУ ЦБ в безакцептном порядке произвел списание со счета УФК 247297 руб. в пользу ЗАО “А”. Указанная денежная сумма согласно решению арбитражного суда подлежала списанию с должника - Управления исполнения наказаний Министерства юстиции РФ по Архангельской области, лицевой счет которого был открыт в УФК. Полагая, что такое списание денежных средств со счета УФК без его согласия является незаконным, УФК обратилось в арбитражный суд с иском к Центральному банку в лице Главного управления по Архангельской области о взыскании 11084 руб. процентов по ст.395 ГК РФ и 5542 руб. пеней за неосновательное списание денежных средств со счета УФК. Дайте правовую оценку ситуации. Какое решение должен принять арбитражный суд? Задача 15. Законом Санкт-Петербурга “О бюджете Санкт-Петербурга на 2000 год” было предусмотрено выделение целевой субвенции бюджету муниципального образования №8 на благоустройство дворовых территорий. Ревизионное управление Комитета финансов в соответствии с Инструкцией о порядке проведения ревизии и проверок отраслевыми и территориальными органами Администрации СПб, утв. приказом председателя Комитета финансов от 28.11.97 №342, провело проверку по вопросу целевого использования целевой субвенции, выделенной местному бюджету муниципального образования №8 в 2000г. на благоустройство дворовых территорий. В ходе проверки было выявлено нецелевое расходование бюджетных средств в размере 208 000руб. В соответствии с п.48 Положения о порядке предоставления субвенций местным бюджетам муниципальных образований, утв. распоряжением председателя Комитета финансов от 22.02.2001г. №20-р, при выявлении фактов нецелевого использования средств субвенций дальнейшее финансирование субвенций приостанавливается до принятия мер по устранению выявленных нарушений. На основании акта проверки Ревизионного управления от 28.11.2001г. председателем Комитета финансов 20.12.2001г. принято решение о приостановлении дальнейшего финансирования бюджету муниципального образования №8 целевой субвенции на благоустройство (решение о блокировке расходов местного бюджета) до принятия муниципальным образованием №8 мер по возврату в бюджет Санкт-Петербурга средств в сумме 208 000руб. как использованных в 2000 г. не по целевому назначению. Муниципальный Совет муниципального округа №8 Санкт-Петербурга обратился к Комитету финансов Администрации Санкт-Петербурга с иском об обязании перечислить в бюджет муниципального образования средства целевой субвенции в размере 300 000руб. и о взыскании с Комитета финансов Администрации СПб процентов за пользование денежными средствами в размере 22 859руб. Дайте правовую оценку ситуации. Подведомственен ли спор арбитражному суду? Задача 16. КРУ проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности Института за 1999 год и 1-й квартал 2000 года, о чем составлен акт. Ревизией установлено нецелевое использование Институтом средств федерального бюджета, в том числе на выплату стипендий студентам и на возмещение работникам Института расходов по оплате льготного проезда в отпуск на железнодорожном транспорте. Получив акт ревизии КРУ, Казначейство направило в Инспекцию МНС представление от 01.08.2000 №2165 на взыскание с Института в бесспорном порядке штрафных санкций за нецелевое использование средств федерального бюджета. В связи с отказом налоговой инспекции произвести бесспорное взыскание штрафных санкций, Казначейство обратилось в арбитражный суд с иском о взыскании с Института штрафа, а также сумм нецелевого использования средств федерального бюджета. Какое решение должен принять арбитражный суд? |