Теоретические основы бух учета. ПЗ Теоретические основы бухгалтерского учета. Пз теоретические основы бухгалтерского учета Ситникова е а

• Название: Пз теоретические основы бухгалтерского учета Ситникова е а
• Анкор: Теоретические основы бух учета
• Дата: 06.01.2023
• Размер: 25.39 Kb.
• Имя файла: ПЗ Теоретические основы бухгалтерского учета.docx
• Тип: Документы; #874065

ПЗ Теоретические основы бухгалтерского учета_ Ситникова Е А

№№ счетов	Наименование счетов	Сумма в руб.
01	Основные средства	8872652
02	Амортизация основных средств	2170800
04	Нематериальные активы	414573
05	Амортизация нематериальных активов	22310
08	Вложения во внеоборотные активы	309054
10	Материалы	1444856
19	НДС по приобретенным ценностям	388564
20	Основное производство	379890
43	Готовая продукция	317244
50	Касса	15017
51	Расчетные счета	2754858
58	Финансовые вложения (долгосрочные)	430000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра»)	630129
62	Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик»)	730590
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	1300000
68	Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить)	289691
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить)	182566
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	396466
75	Расчеты с учредителями (задолженность собственников)	89414
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу)	77074
80	Уставный капитал	1997622
82	Резервный капитал	295000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - сумма нераспределенной прибыли прошлых лет на начало периода	7696586
90.1	Продажи от обычных видов деятельности	26380000
90.2	Себестоимость от обычных видов деятельности	20264132
90.3	НДС от обычных видов деятельности	4024068
90.9	Сальдо от доходов обычных видов деятельности	2091800
97	Расходы будущих периодов	1003332
99	Прибыли и убытки (прибыль)	2091800

Хозяйственные операции за февраль

1.      Оприходованы материалы от поставщика стоимостью 300000 рублей, в том числе НДС 50000.

2.      На расчетный счет поступила частичная оплата от покупателя ООО «Кубик» в сумме 226000

3.      С расчетного счета оплачена часть задолженности поставщику ООО «Интра» в сумме 424225

4.      С расчетного счета оплачена задолженность перед ООО «Актив» в сумме 77074

5.      Начислена заработная плата административному персоналу (счет затрат 44) в сумме 100000

6.      Начислена заработная плата сотрудникам производства 397326

7.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 30200

8.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 119992,45

9.      Из заработной платы удержан НДФЛ в сумме 64652

10.      Из заработной платы сотрудника удержана задолженность по исполнительному листу в сумме 7265. (В рабочем плане счетов счет 76.06)

11.  Удержанная по исполнительному листу сумма задолженности перечислена судебным приставам

12.  Выручка от реализации составила 27326728

13.  Списаны материалы на производство в сумме 187549

14.  Перечислен аванс поставщику в сумме 150000

15.  Перечислен очередной платеж по краткосрочному займу в сумме 500000

16.  Из кассы выдан подотчет сотруднику в сумме 3500

17.  Сотрудник отчитался по авансовому отчету (счет 44) на сумму 3950, перерасход в сумме 450 утвержден и выдан из кассы предприятия

18.  Сотрудник получил из кассы подотчет на покупку канц товаров (материалов) на сумму 285 рублей, купленные канц товары(счет 10) оприходованы в бух учете

1. 
   На основании остатков по синтетическим счетам ООО «Салют» на 01 февраля 2019 г. Открыть счета бухгалтерского учета.
   

Ответ:

51 «Расчетные счета»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 2 754 858

2. 
   Заполнить журнал хозяйственных операций за февраль.
   

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

за февраль 2019 г.

№ П/П	Краткое содержание операции	Корреспондирующие счета		Сумма
		Дебит	Кредит
1	2	3	4	5
1	На расчетный счет поступила оплата от покупателя	51	62	226000
2	Из кассы выданы деньги в Подотчет сотруднику	71	50	3500
Итого				229500

3. 
   Разнести операции по счетам бухгалтерского учета.
   

51 «Расчетные счета»
Д	К
Сальдо 01.02.2019 г. 2754858 226000
Об 226000	Об 0
Сальдо на 28.02.2019 г. 2980858

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 730590	226000
Об 0	Об 226000
Сальдо на 28.02.2019 г. 504590

71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 0 3500
Об 3500	Об 0
Сальдо на 28.02.2019 г. 3500

50 «Касса»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 15017	3500
Об 0	Об 3500
Сальдо на 28.02.2019 г. 11517

4. 
   Посчитать обороты и вывести сальдо конечное по счетам.
   

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д		К
Сальдо начальное (Сн) на 01.02.2019г 2754858
Об 300000		Об 50000
Об 226000		Об 424225
Об 64652		Об 77074
Об 7265		Об 100000
Об 27326728		Об 397326
Об 3950		Об 30200
		Об 119992,45
		Об 500000
		Об 150000
		Об 3500
		Об 450
		Об 285
		Об 187549
Дебетовый оборот (ОД) 27928595		Кредитовый оборот (ОК) 2040601,4
	Сальдо конечное: Сн+ОК-ОД 2754858+27928595-2040601,4=28642852 Ск-28642852