Главная страница
Навигация по странице:

  • 2. Прекращение договора страхования

  • страхование. Расходы страховой организации


    Скачать 17.4 Kb.
    НазваниеРасходы страховой организации
    Дата06.03.2021
    Размер17.4 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файластрахование .docx
    ТипЗакон
    #182416

    1. Расходы страховой организации.

    Расходы страховой организации — совокупная сумма затрат, обусловленных осуществлением страховой и иной не запрещенной законодательством деятельности.

    В зависимости от источника поступления расходы страховой организации делятся на три группы:

    1) расходы, связанные с осуществлением страховой деятельности:

    — суммы отчислений в страховые резервы (с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах), формируемые па основании законодательства о страховании в порядке, утвержденном Минфином России:

    а) суммы отчислений в резерв гарантий и резерв текущих компенсационных выплат, формируемые в соответствии с Законом об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, в размерах, установленных в соответствии со структурой страховых тарифов;

    б) суммы отчислений в резервы (фонды), формируемые в соответствии с требованиями международных систем обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, к которым присоединилась Российская Федерация;

    — страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

    — суммы страховых премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахование;

    — вознаграждения и тантьемы (форма вознаграждения страховщика со стороны перестраховщика) по договорам перестрахования;

    — суммы процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;

    — вознаграждения состраховщику по договорам сострахования;

    — возврат части страховых премий (взносов) и выкупных сумм по договорам страхования, сострахования и перестрахования в случаях, предусмотренных законодательством и (или) условиями договора;

    — вознаграждения за оказание услуг страхового агента, страхового брокера;

    — расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам за оказание ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:

    а) услуг актуариев;

    б) медицинского обследования при заключении договоров страхования жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с договорами осуществляется страховщиком;

    в) детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности страховых выплат;

    г) услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов), привлекаемых для оценки страхового риска, определения страховой стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки следствий страховых случаев, урегулирования страховых выплат;

    д) услуг по изготовлению страховых свидетельств (полисов), бланков строгой отчетности, квитанций и иных подобных документов;

    е) услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению страховых взносов из заработной платы путем безналичных расчетов;

    ж) услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов;

    з) инкассаторских услуг;

    — другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью;

    2) расходы, связанные с осуществлением инвестиционной деятельности:

    — расходы, связанные с управлением инвестициями;

    — расходы, связанные с продажей объекта инвестирования;

    — расходы, связанные с предоставлением во временное пользование активов страховщика;

    3) прочие расходы:

    — расходы, не являющиеся результатом основной деятельности, но связанные с ведением финансово-хозяйственной деятельности (амортизационные отчисления; управленческие и представительские расходы; арендная плата; расходы по оплате различных услуг и др.);

    — расходы от операций, непосредственно не связанных со страхованием;

    — чрезвычайные расходы — расходы, возникающие в результате чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (покрытие убытков страховщика от наступления чрезвычайных ситуаций).

    Состав внереализационных и чрезвычайных расходов страховщика аналогичен их составу в других организациях, не являющихся страховыми.

    Особенности определения расходов страховой организации для целей налогообложения регулируются ст. 294 Налогового кодекса РФ.

    2. Прекращение договора страхования

    Договор страхования прекращается в случаях:

    • истечения срока действия;

    • исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме;

    • неуплаты страхователем страховых взносов в установленные сроки;

    • ликвидации страхователя, являющегося юридическим ли­цом, или смерти страхователя, являющегося физическим ли­цом;

    • ликвидации страховщика в порядке, установленном законо­дательством (отзыв лицензии, банкротство и др.);

    • принятия судом решения о признании договора страхования недействительным и др.

    При прекращении договора страхования следует различать основания:

    - которые ликвидируют его на будущее;

    - по которым он считается недействительным с самого начала.

    Основания, которые ликвидируют договор в будущем:

    1. Досрочное пркращение договора.

    - Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями дого­вора, а также по соглашению сторон. Если одна из сторон намерена дос­рочно прекратить договор, она должна поставить об этом в известность другую сторону не менее чем за 30 дней до предполагаемого срока прекра­щения договора, если иное не оговорено в договоре.

    - Если договор прекращается по требованию страхователя, то страхов­щик возвращает ему сумму выплаченных страховых взносов за истекший период за вычетом понесенных расходов. Если же при этом досрочное рас­торжение договора обосновывается нарушением правил страхования со стороны страховщика, то последний должен вернуть страхователю упла­ченные страховые взносы без всяких вычетов.

    - При досрочном прекращении договора страхования по инициативе страховщика внесенные страховые взносы должны быть выплачены стра­хователю полностью. Если же требование страховщика по досрочному расторжению договора обосновано нарушениями правил страхования со стороны страхователя, то страховая компания возвращает ему выплачен­ные страховые взносы за вычетом понесенных расходов.

    __________________

    Безусловное право страховщика досрочно прекратить договор в Ко­дексе не предусмотрено. Соответствующее право страхователя сформули­ровано в ст. 958 ГК так: «Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала... »

    Основания для досрочного прекращения договора страхования приве­дены в ст. 958 ГК: «Договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу воз­можность наступления страхового случая отпала и существование страхо­вого риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай».

    Исполнение страховщиком всех обязательств перед страхователем не влечет прекращения договора. Это означает, что страховщик, выполнив­ший все свои обязательства, не теряет права требовать от страхователя выполнения обязательств, которые тот не выполнил.

    2.Недействительность страхового договора.

    - Договор страхования считается недействительным в случаях, когда:

    • он заключен после наступления страхового случая;

    • объектом страхования являются нестраховые события (хрони­ческие, инфекционные и венерические заболевания), страховая деятельность осуществляется вне территории, указанной в лицензии, данный вид страхования не предусмотрен лицен­зией и т.п.

    Недействительность договора страхования устанавливается судом. В ГК приводятся основания недействительности договоров стра­хования, которых не было в Федеральном Законе, а именно:

    • договор страхования имущества заключен при отсутствии у стра­хователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества (ст. 930 ГК);

    • отсутствие письменного согласия застрахованного лица на заключе­ние договора личного страхования в пользу другого лица (ст.934);

    • сообщение страхователем страховщику заведомо ложных сведений, имеющих значение для определения вероятности страхового случая и раз­мера возможных убытков (ст. 944 ГК);

    • завышение страховой суммы, явившееся следствием обмана со сторо­ны страхователя (ст. 951 ГК).

    Все условия, ничтожность которых прямо не установлена в нормати­вах главы 48 ГК, признается недействительными только в судебном поряд­ке, а до судебного решения действуют.

    - Договор страхования не вступает в действие.

    Это последствия несвоевременной уплаты или неуплаты страхователем взносов (отрегу­лированы ст. 954 ГК). Согласно ей, стороны могут предусматривать соот­ветствующие последствия в договоре, а в некоторых случаях страховщику разрешено удерживать очередной страховой взнос из подлежащей уплате суммы страховой выплаты.


    написать администратору сайта