|
|
ыц. Расшифровка остатка по счету 10 Материалы
Задание №15
Откройте аналитические счета к счету10«Материалы» и счету 60«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»,сделайте в них соответствующие записи на основании данных, приведенных ниже.
Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам к счету10 и счету60 на1октября. Сверьте итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.
Исходные данные:
Остатки по счетам на 1сентября
Расшифровка остатка по счету 10 «Материалы»
Наименование материалов
|
Ед. изм.
|
Цена, д.е.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
Мука
|
|
|
|
|
Сахар
|
|
|
|
|
Масло подсолнечное
|
|
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№
|
Наименование поставщика
|
Сумма, руб.
|
1
|
Универсальная база
|
|
2
|
Пищевой комбинат
|
|
3
|
Коммерческое предприятие «Надежда»
|
|
|
Итого:
|
|
За период с 1 по 30 сентября проведены следующие хозяйственные операции
№
|
Содержание хозяйственных операций
|
Д
|
К
|
Сумма, руб.
|
1.
|
Отпущено для производства продукции:
мука450кг
сахар 150кг
маслоподсолнечное50кг.
|
|
|
|
2
|
С расчетного счета перечислены денежные средства в счет погашения задолженности:
Универсальной базе
Пищевому комбинату.
|
|
|
|
3
|
От коммерческого предприятия «Надежда» получено масло подсолнечное (30 кг.)
|
|
|
|
4
|
От Универсальной базы поступил сахар (300 кг.)
|
|
|
|
5
|
С расчетного счета перечислены денежные средства коммерческому предприятию «Надежда»
|
|
|
|
6
|
От Универсальной базы получено сухое молоко (60кг по цене42д.е.за кг)
|
|
|
|
счет№10 счет№60
Сн.154720
1680
6900
2520
|
|
Об.11100
|
|
Д К Д К
Ск.139320 Ск.59400
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 – Мука
Наименование
|
Единица измерения
|
Цена руб.
|
№ синтетического счета
|
№
|
содержание записи
|
приход
|
расход
|
остаток
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
|
Сальдо на 1.09
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 1.10
|
|
|
|
|
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ10–Сахар
Наименование
|
Единица измерения
|
Цена, руб.
|
№ синтетического счета
|
№
|
содержание записи
|
приход
|
расход
|
остаток
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
|
Сальдо на 1.09.
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 1.10.
|
|
|
|
|
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ10–Масло подсолнечное
Наименование
|
Единица измерения
|
Цена руб.
|
№ синтетического счета
|
№
|
содержание записи
|
приход
|
расход
|
остаток
|
кол–во
|
сумма
|
кол–во
|
сумма
|
кол–во
|
сумма
|
|
Сальдо на 1.09
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 1.10
|
|
|
|
|
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ10–Молоко сухое
Наименование
|
Единица измерения, кг.
|
Цена, руб.
|
№ синтетического счета
|
№
|
содержание записи
|
приход
|
расход
|
остаток
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
|
Сальдо на 1.09
|
|
|
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на 1.10
|
|
|
|
|
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕСЧЕТА К СЧЕТУ 60«Универсальная база»
20г.
|
|
1
|
|
|
наименование счета
|
№ карточки
|
стр.
|
шифр счета
|
Проводка
|
Содержание записи
|
Дебет
|
Кредит
|
Отметки
|
Дата
|
№
|
|
|
Остаток на 1.09.
|
|
|
|
|
2
|
оплачено
|
|
|
|
|
4
|
Приход сахара
|
|
|
|
|
6
|
Приход сухого молока
|
|
|
|
|
|
Оборот за сентябрь
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1.10
|
|
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60«Пищевой комбинат»
20 г.
|
|
1
|
|
|
наименование счета
|
№ карточки
|
стр.
|
шифр счета
|
Проводка
|
Содержание записи
|
Дебет
|
Кредит
|
Отметки
|
Дата
|
№
|
|
|
Остаток на 1.09
|
|
|
|
|
2
|
оплачено
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот за сентябрь
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1.10
|
|
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ60«Коммерческое предприятие«Надежда»»
200г.
|
|
1
|
|
|
наименование счета
|
№ карточки
|
стр.
|
шифр счета
|
Проводка
|
Содержание записи
|
Дебет
|
Кредит
|
Отметки
|
Дата
|
№
|
|
|
Остаток на 1.09
|
|
|
|
|
3
|
Приход масла подсолнечного
|
|
|
|
|
5
|
оплачено
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот за сентябрь
|
|
|
|
|
|
Остаток на 1.10
|
|
|
|
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ
К СЧЕТУ 10 «Материалы» за сентябрь 20 г.
№
|
Наименование
|
Ед. изм.
|
Цена, руб.
|
Остаток на1.09
|
Оборот за сентябрь
|
Остаток на 1.10
|
дебет
|
кредит
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
кол-во
|
сумма
|
1.
|
Мука
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
Сахар
|
|
3.
|
Масло подсол.
|
|
4.
|
Сухое молоко
|
|
|
И т о г о
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сверка с итогами синтетического счета №10
|
|
|
|
|
|
|
|
Получено равенство итогов синтетического и аналитических счетов по обороту и остаткам на начало и конец месяца, значит, расчеты произведены верно.
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ К СЧЕТУ 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
за сентябрь 20 г.
№
|
Наименование счета
|
Сальдо на 1.09
|
Оборот за сентябрь
|
Сальдо на 1.10
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
1
|
Универсальная база
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Пищевой комбинат
|
3
|
КП «Надежда»
|
|
И т о г о
|
|
|
|
|
|
|
Сверка с итогами синтетического счета №60
|
|
|
|
|
|
|
Получено равенство итогов синтетического и аналитических счетов по обороту и остаткам на начало и конец месяца, значит, расчеты произведены верно. |
|
|
Скачать 41.61 Kb.