Курсовая. Рассмотреть факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость кредитной организации ознакомиться с информационной базой анализа финансовой устойчивости
 Скачать 4.44 Mb.
|
 По итогам года величина активов, взвешенных с учетом риска, увеличилась по сравнению с началом года, что в основном обусловлено ростом кредитного портфеля банка, перерасчетом операционного риска, ростом кредитного риска по производным финансовым инструментам и ростом риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения качества контрагента. Рост активов с учетом риска в результате девальвации рубля был смягчен продлением действия антикризисных мер. изложенных в письме Банка России от 28.09.2015 № 01-41-1/8458, согласно которым при расчете пруденциальных требований для активов в иностранной валюте, отраженных на балансовых и внебалансовых счетах банка по 31.12.2014, разрешается использовать пониженные курсы валют. Таблица 2.8 — Информация об активах, взвешенных с учетом риска, для расчета нормативов H1.0, HI.1, HI.2 на I января 2015 года, млрд руб.  Нормативы достаточности капитала Сбербанка с 1 января 2014 года по 1 января 2016 года были выполнены (табл. 2.9). Таблица 2.10 — Выполнение норматива достаточности капитала, % На 1.01.2016 года фактическое значение нормативов достаточности базового и основного капитала несколько снизились по сравнению с прошлогодними, но в сравнении с нормативными требованиями находятся на достаточном уровне. Норматив достаточности общего капитала, наоборот увеличился на 0,3 п.п. и также находится на достаточном уровне. В области соблюдения требований к финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» в полной мере соответствует установленным требованиям как по международным, так и по российским стандартам. По состоянию на 1 января 2016 года величина балансовых активов, используемых для расчета финансового рычага, составляет 24 трлн руб. (табл. 2.11). Данный показатель больше величины активов, определенных в соответствии с бухгалтерским балансом, на 1,3 трлн руб., так как величина балансовых активов увеличивается на оценочные обязательства некредитного характера и кредитный риск по операциям с ПФИ. Таблица 2.11 — Расчет финансового рычага  Подход к управлению ликвидностью на протяжении 2014-2015 годов во многом определялся сложившейся макроэкономической ситуацией и состоянием российского финансового сектора (осложнениями на Украине, санкциями против России со стороны ЕС и США, обесценением и волатильностью курса рубля и прочими факторами) (табл. 2.12).  Тем не менее, благодаря гибкой процентной политике и эффективному управлению активной и пассивной базой, за 2015 год банку удалось сократить объем заимствования средств Банка России и федерального бюджета на 3,0 трлн рублей до 0,8 трлн рублей в основном за счет привлечения средств клиентов, а также в результате сокращения объема наличных денежных средств в рамках оптимизации управления наличными остатками. На 1 января 2016 года банк поддерживает объем резервов, как в рублях, так и в иностранных валютах на достаточном для реагирования в случае ухудшения ситуации с ликвидностью уровне. Выполнение нормативов ликвидности с каждым годом повышается, что свидетельствует об укреплении финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России». Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира. В 2015 году Сбербанк, как и вся банковская система России, столкнулся с непростыми макроэкономическими условиями, тем не менее, банку удалось достичь двузначных значений по рентабельности капитала благодаря восстановлению чистого процентного дохода, хорошей динамике комиссионного дохода и жесткому контролю над расходами. Следует отметить достижения в части завершения программы централизации ИТ- систем, успешной консолидации региональных банков и реорганизации функционала головных отделений. Эти усилия направлены на повышение нашей операционной эффективности и снижение времени запуска продуктов на рынок. В 2015 году деятельность ПАО «Сбербанк России» и его финансовую устойчивость можно охарактеризовать следующими ключевыми показателями: — чистая прибыль составила 222,9 млрд руб. или 10,36 руб. на обыкновенную акцию; — рентабельность капитала достигла 10,2%; — достаточность капитала укреплялась в течение года, коэффициент достаточности основного капитала вырос на 30 базисных пунктов до 8,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 12,6%, увеличившись на 50 базисных пунктов; — средства клиентов выросли на 27,2% за 2015 год относительно 2014 года и составили 19,8 трлн руб., при этом средства розничных клиентов увеличились на 29,1%, а корпоративных на 24,4%, сократив зависимость от государственного фондирования; — общий портфель кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 7,0%, основными драйверами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно; — доля Сбербанка на российском рынке ипотечного кредитования достигла 55,6%; — отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью. ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний день обладает всеми составляющими финансовой устойчивости кредитной организации. В 2015 году Сбербанк, как и вся банковская система России, столкнулся с непростыми макроэкономическими условиями, тем не менее, Банку удалось достичь двузначных значений по рентабельности капитала благодаря восстановлению чистого процентного дохода, хорошей динамике комиссионного дохода и жесткому контролю над расходами. Сбербанк продолжает активно развиваться, о чем свидетельствует динамика валюты баланса. Активы банка выросли в основном за счет роста кредитов клиентам (на 41%) и вложений в ценные бумаги. В 2015 году удельный вес чистой ссудной задолженности составил более 74% совокупных активов. Более 10% активов банка вложены в ценные бумаги. Основным источником деятельности банка являются привлеченные средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Стоимость данных ресурсов увеличилась на 59%. Доля средств клиентов в структуре обязательств также увеличилась и в 2015 году составила 87%. ПАО «Сбербанк России» соответствует установленным требованиям, как по международным, так и по российским стандартам. Банк занимает достаточно твердую позицию на финансовом рынке и увеличивает объемы своей деятельности. Достаточность капитала превышает нормативные требования Центрального Банка. Коэффициент достаточности основного капитала составил 7,9%, в то время как коэффициент достаточности общего капитала достиг 11,9%, увеличившись на 50 базисных пунктов. Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов составило 92% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью. Выполнение нормативов ликвидности с каждым годом повышается, что свидетельствует об укреплении финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России». 3. Разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости организации .1 Основные предложения по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» В настоящее время возросла сложность экономических процессов, чрезвычайно осложнились проблемы поиска методов качественного управления и обеспечения устойчивого функционирования банков. В условиях нестабильности и изменчивости организационно-экономической среды вопросы качества управления естественным образом выдвигаются на первый план. Укрепление финансовой устойчивости банковской системы, исключающее возможность возникновения системных банковских рисков, возможно только при условии эффективности управления рисками в каждом отдельном банке. В целом, для активизации деятельности банка и повышения его финансовой устойчивости необходимо решить следующие основные проблемы: повышение уровня капитализации, концентрация банковского капитала, развитие региональной банковской инфраструктуры и создания равных конкурентных условий, усиление взаимодействия с другими банками и с реальным сектором экономики, наполнение банка долгосрочными ресурсами, расширение клиентской базы. Для решения указанных проблем и повышения эффективности финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России», укрепления его финансовой устойчивости, совершенствования системы управления целесообразно развивать ряд основных направлений деятельности. Можно выделить 5 основных направлений стратегического развития банка:клиентом на всю жизнь. Это означает, что Сбербанк будет строить доверительные отношения с клиентами. Главная цель это направления — превосходить ожидания клиентов. Команда и культура. Банк стремится к тому, чтобы сотрудники и корпоративная культура стали конкурентным преимуществом перед другими банками страны. Технологический прорыв заключается в завершении технологической модернизации и использовании банком новейших технологий и инноваций. Финансовая результативность означает эффективное управление расходами банка. Зрелая организация. Сбербанк планирует сформировать организационные и управленческие навыки, создать процессы, соответствующие масштабам Группы Сбербанк и его амбициям. Для реализации перечисленных стратегических целей Сбербанку необходимо продолжать осуществлять свою деятельность в условиях жесткой конкуренции на рынке и продолжающегося финансово-экономического кризиса. Во-первых, в сфере управления и маркетинга необходимо: — осуществление мероприятий, позволяющих наращивать собственный капитал банка (интенсивными, экстенсивными путями), с целью расширения текущих активных операций при выполнении условий соблюдения обязательных нормативов; — ежедневный мониторинг соблюдения условий поддержания оптимального уровня ликвидности; — изыскание путей оптимизации влияния факторов «риск — доходность»; — получение большего объема прибыли путем использования денежной наличности для выдачи ссуд, для чего следует свести имеющиеся денежные средства в кассе и остатки на корреспондентских счетах к минимально необходимому уровню; — совершенствование системы управления сетью филиалов банка, сохранение и наращивание их прибыльности, а также централизация финансовых ресурсов; — дальнейшее развитие карточной системы (расширение сети платежных терминалов и банкоматов на территории субъектов РФ); — внедрение и продвижение современного банковского продукта (кредитные карты), осуществляя организационно — управленческие, финансово — экономические, технологические и маркетинговые мероприятия; — наращивание эмиссионной базы, расширение географии присутствия банка, диверсификация бизнеса, повышение эффективности сотрудничества с платежными системами Visa и MasterCard путем совершенствования агентской и спонсорской программы. Таким образом, реализация механизма банковского маркетинга комплексно и интегрировано обеспечивает рациональное использование времени между идентификацией финансовых потребностей и их эффективным удовлетворением. Таким образом, банковский маркетинг следует рассматривать как важный фактор стабильной и прибыльной деятельности коммерческого банка, а также как процесс обработки информации, где как входящие потоки выступают рыночные ограничения, имеющиеся ресурсы, скоординированные цели подразделений, а как выходные потоки — стандарты работы, индикаторы успеха, ответственность за результаты и цели маркетинговой службы. Во-вторых для ведения деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. Мировой финансовый кризис и его последствия заставили Сбербанк серьезно задуматься о совершенствовании управления рисками. Существенное место при этом отводится проблеме формирования и оптимизации ресурсной базы банка, грамотное управление которой позволяет ограничивать процентный риск и риск потери ликвидности допустимым уровнем. В части развития ресурсной базы банка необходимо: — обеспечение стабильного роста ресурсной базы банка путем сохранения и максимального увеличения доли вложений крупных клиентов, осуществляя индивидуальный подход к каждому из них, предлагая широкий ассортимент депозитных инструментов и формируя долгосрочные предпочтения сотрудничества с банком; — расширение выпуска среднесрочных ценных бумаг и их размещение как на внутреннем, так и на внешнем рынках; — стимулирование сберегательной активности населения посредством введения и предложения инновационных банковских продуктов с целью поддержания и укрепления своего положения на данном сегменте рынка; — определение и установление конкурентного уровня процентных ставок по кредитам и депозитам с учетом уровня инфляции и размера ставки рефинансирования ЦБ РФ; — развитие зарплатных проектов с крупными российскими предприятиями с целью поддержания темпов роста эмиссии и эквайринга карт Eurоcard / MasterCard и VISA. Большую роль в стимулировании кредитного процесса играют меры по повышению доверия между участниками рынка МБК и созданию отлаженной системы рефинансирования коммерческих банков. Представляется, что здесь многое зависит от действий Банка России как кредитора последней инстанции и желания участников рынка МБК следовать более жестким стандартам раскрытия информации. В сфере осуществления кредитной политики необходимо: — реализация и развитие гибкой процентной политики с целью обеспечения роста доходности кредитных операций; — постоянный мониторинг состояния и структуры кредитного портфеля, а также реализация консервативного и взвешенного подхода к выдаче клиентам кредитов; — внедрение в сфере кредитной работы инновационных схем, методов и инструментов кредитования; — постоянное улучшение имеющихся кредитных продуктов с целью укрепления конкурентоспособности, а также привлечения и удержания надежных клиентов (с положительной кредитной историей, отличной деловой репутацией и устойчивым финансовым состоянием); наращивание объема своего кредитного портфеля при выполнении условий эффективного управления уровнем кредитного риска; принятие участия в жилищных, ипотечных и других крупных программах с целью привлечения физических лиц и продолжения дальнейшего расширения рынка розничного бизнеса. Выработанная кредитная политика банка — это общие основные направления деятельности. Дальнейшая ее реализация состоит в том, чтобы были составлены соответствующие инструкции и другие документы, регламентирующие проведение тех или иных операций, определяющие критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними. Она должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий. Стоит отметить, что в каждом территориальном банке Сбербанка существует свое правление. Оно разрабатывает программы по разным направлениям, которые позволяют повысить эффективность конкретного территориального банка. Так, например, правление Московского банка утвердило продление на 2016 год Программы «Эффективное управление расходами». В рамках её реализации запланировано достижение экономии по смете расходов/затрат в объеме 300 миллионов рублей. Для достижения целевого ориентира сформирована рабочая группа, включающая представителей основных сметораспорядителей Московского банка, которая уже приступила к оптимизационным мероприятиям. В периметр Программы включены следующие направления: анализ и оптимизация аллокации расходов ПЦП ЦА на Московский банк; формирование у сотрудников банка корпоративной культуры бережливого расходования средств; контроль за расходами фонда оплаты труда сотрудников Московского банка, мониторинг остатков денежной наличности ВСП и устройствах самообслуживания Московского банка. Для формирования у сотрудников Московского банка корпоративной культуры бережливого расходования средств открыт проект «Бережливый банк». По результатам опроса, проведенного на портале среди сотрудников, определен перечень Золотых правил формирования корпоративной культуры бережливого расходования средств: «Я стараюсь быть лидером, поэтому бережливо отношусь к расходам банка и жду этого от других членов команды. Я отношусь к своему банку, как к своему дому и берегу имущество банка, как своё собственное. Я экономлю и стимулирую к экономии других: сэкономит каждый сотрудник — сэкономит весь банк. Я ответственно оцениваю свои потребности и не создаю излишних запасов. Я начинаю экономное и бережливое расходование средств банка с СЕБЯ». Сбербанку удалось внедрить новый подход к работе с коллекторами. Теперь он передает свои плохие долги на аутсорсинг тем, кто имеет лицензию Федеральной службы технического и экспортного контроля (ФСТЭК) — наивысшую, по мнению банка, степень защиты конфиденциальной информации. Таких игроков на рынке крайне мало, причем в их число не входит собственная коллекторская «дочка» Сбербанка. Но диктовать условия рынку ему позволяет позиция лидера. Тендер Сбербанка на отбор коллекторов для работы с проблемными розничными кредитами, ссудами малому и микробизнесу выиграли «Национальная служба взыскания», «Секвойя Кредит Консолидейшен» и ФАСП. Эти агентства наряду с дочерним коллектором Сбербанка «Активбизнесколлекшен» будут работать с долгами банка в 2015-2016 годах. Сбербанк планирует передать в работу сторонним коллекторам около 10 млрд руб. просроченной задолженности (в прошлом году — около 4 млрд руб.) и заплатить каждому партнеру не более 54,2 млн руб. Это уже второй централизованный конкурс Сбербанка по отбору коллекторов. Впрочем, из прошлогодних партнеров сохранить свой статус удалось лишь «Секвойе». Остальные («Сентинел Кредит Менеджмент», «Центр ЮСБ» и «Руссколлектор»), хоть и участвовали в конкурсе, в число победителей не вошли. Причем причиной стала отнюдь не ценовая политика претендентов. Как пояснили в Сбербанке, по итогам конкурса обязательная ставка вознаграждения была определена как среднее значение предложений победителей и составит максимум 20,2% при просрочке свыше 671 дня и 5,8% при просрочке от 30 до 60 дней. На этих условиях и будут работать все четыре коллектора. Сбербанк мог бы получить и более низкую цену. Среди 13 заявок минимальная цена предложения составляла 4% для долгов с просрочкой один-два месяца и 12% при просрочке свыше 671 дня. Однако банк поставил необычное условие — наличие лицензии Федеральной службы технического и экспортного контроля по технической защите конфиденциальной информации. Она не является обязательной для деятельности коллекторов, более того, ни сам Сбербанк, ни его дочернее агентство в соответствующем реестре обладателей лицензий ФСТЭК не значатся. Заветная «корочка» оказалась лишь у пяти претендентов. Снижение рисков при работе с персональными данными клиентов банка является одним из приоритетов развития федеральной агентской схемы сотрудничества с коллекторами. Сбербанк впервые выдвинул требование о лицензии ФСТЭК в 2010 году, но тогда ее имел лишь один участник коллекторского рынка, что само по себе исключало возможность проведения конкурса. Тогда банк отказался от необычного требования. Сейчас сигнал, поданный крупнейшим игроком, похоже, все же дошел до рынка. .2 Повышение эффективности управления финансовой устойчивостью организации на основе применения информационных технологий Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система удаленных каналов обслуживания, в которую входят: — онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн активных пользователей); — мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более 1 млн активных пользователей); SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн активных пользователей); одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (более 86 тыс. устройств). Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования». Большое внимание при управлении финансовой устойчивостью необходимо уделять автоматизации и использованию новейшего программного обеспечения для проведения финансового анализа. В настоящий момент существует несколько современных систем автоматизации банковской деятельности: Оracle Treasury and Risk Management: — производитель корпорация Оracle, PeоpleSоft Deal, Cash and Risk Management, — производитель корпорация PeоpleSоft и Cоrpоrate Financial Management, SAP Banking — производитель немецкая корпорация SAP AG. Условно современный банк по отношению к клиентскому обслуживанию можно разделить на три составные части Frоnt-офис, Middle- офис и Back-офис. Итак, при автоматизации Frоnt-офисных операций, современные системы позволяют: – оптимизировать работу с различными видами Frоnt-офисных операций. В системе предусмотрены готовые бизнес процессы обработки и учета различных операций, например, валютные контракты, включая валютные опционы; операции по привлечению/ размещению ресурсов, включая краткосрочное кредитование/финансирование, залоги и т. д.; — возможность использования открытых интерфейсов для автоматического импорта операций с любой внешней системы — наличие открытых интерфейсов для каждого типа операции дают возможность импортировать информацию о сделке из любого внешнего источника, включая текстовый файл; – возможность начинать обработку Frоnt-офисной операции на основании заявки; – возможность использовать различные методы (документооборот) обработки заявки на операцию. Существует возможность организовать документооборот заявки в системе. Электронный документооборот подразумевает автоматическое формирование сообщений уполномоченным сотрудникам, использование различной бизнес логики; – эффективная интеграция с функциями Middle-офиса (например, установка лимитов) и Back-офиса (организация бухгалтерских проводок) — предусмотрена возможность интеграции Frоnt-офисных функций с функциями Middle-офиса и Back-офиса; – формирование различных операционных отчетов. Middle Оffice это группа сотрудников в компании, предоставляющей финансовые услуги, которая управляет рисками, рассчитывает прибыль и потери, и, обычно, отвечает за информационные технологии. Мидл-офис привлекает ресурсы как Frоnt-офис и Back-офиса. Компания, предоставляющая финансовые услуги, логически разбивается на три части:оnt-офис, включающий отдел продаж и корпоративные финансы; Middle Оffice управляет рисками и IT ресурсами; Back-офиса обеспечивает административную работу и службу поддержки. Функцией Back-офиса является документарное оформление и сопровождение сделки, заключенной трейдерами компаний — контрагентов (Frоnt-офис). Перечисленные программные продукты являются лидерами среди поставщиков ERP решений для финансовых институтов и промышленных предприятий среди бизнес-приложений представленных на рынке России и зарубежных стран. Функционально-современные системы управления банковской ликвидностью можно разделить на три логические части: — управление банковскими счетами — реализация функций по управлению и анализу операциями со срочными и текущими счетами клиентов банка; — управление сделками и операциями — учет и обработка различных банковских операций; — управление рисками — реализация функций по управлению и анализу банковских рисков; — управление пассивами и активами. Техническая реализация подобных систем характеризуется следующими основными аспектами: – использование современных интернет (WEB) — технологий; – использование централизованного хранилища данных с возможностью удаленного доступа; – использование технологий ведущих IT компаний: Оracle, PeоpleSоft, SAP; – возможность работы с различными базами данных: Оracle, Infоrmix, Sybase. Современные системы позволяют: – оптимизировать внутрибанковские финансовые потоки между центрами возникновения прибыли и затрат; – управлять параметризацией всех банковских операций, в том числе существует возможность добавления неограниченного числа аналитических параметров по каждой сделке; – управлять и осуществлять мониторинг кредитно-инвестиционного портфеля банка в режиме реального времени; – составлять различные аналитические отчеты для оценки и прогнозирования деятельности банка; – составлять различные аналитические отчеты для оценки и прогнозирования деятельности банков-конкурентов; – проектировать и управлять неограниченным числом лимитов, нормативов, в том числе существует возможность анализировать использование лимитов и нормативов в режиме реального времени; – переоценивать открытые позиции; – управлять рисками: VAR-анализ, стратегии хеджирования, прочие отчеты. Для оптимизации финансовых потоков в системе реализованы следующие функции: – формирование заявок на привлечение/размещение ресурсов на внутрибанковском рынке ресурсов; – формирование сделок в разрезе филиалов, центров прибыли; – построение межфилиальной площадки для торгов ресурсами; – интеграция с уже существующими системами торговли ресурсами; – формирование и анализ стоимости межфилиальных ресурсов. Анализ деятельности современного банка заключается в анализе динамик баланса, открытых позиций, построении различных платежных календарей, отчетов по анализу разрывов, в анализе выполнения расходных бюджетов и финансовых моделей. Интеграция современных систем с инструментами многомерного анализа и хранилищами данных позволит банку: — анализировать с возможностью детализации до уровня сделки / операции — использование единого информационного пространства позволит детализировать любую информацию до уровня первичного документа; — использовать различные алгоритмы переоценки открытых позиций — в системах определены общепринятые алгоритмы переоценки открытых позиций; — использовать хранилище данных для анализа деятельности, как самого банка, так и банков конкурентов — построение прототипа хранилища данных на основании интеграции систем с инструментарием многомерного анализа; – построение межфилиальной площадки для торгов ресурсами; – интеграция с уже существующими системами торговли ресурсами; – формирование и анализ стоимости межфилиальных ресурсов. Анализ деятельности современного банка заключается в анализе динамик баланса, открытых позиций, построении различных платежных календарей, отчетов по анализу разрывов, в анализе выполнения расходных бюджетов и финансовых моделей. Интеграция современных систем с инструментами многомерного анализа и хранилищами данных позволит банку: — анализировать с возможностью детализации до уровня сделки / операции — использование единого информационного пространства позволит детализировать любую информацию до уровня первичного документа; — использовать различные алгоритмы переоценки открытых позиций — в системах определены общепринятые алгоритмы переоценки открытых позиций; — использовать хранилище данных для анализа деятельности, как самого банка, так и банков конкурентов — построение прототипа хранилища данных на основании интеграции систем с инструментарием многомерного анализа; «Что если». Алгоритмы моделирования данными позволят проанализировать различные модели деятельности банка; — построение интегрированных информационных пространств для решения задач требующих обработки и параметризации большого количества данных, например система оценки кредитоспособности юридических лиц; — импорт/экспорт необходимых массивов данных. Использование современных систем позволит банку: — формировать неограниченное количество видов лимитов и нормативов; — проектировать различные типы документооборота при нарушении лимита/норматива; — проверять лимиты при вводе различных операций, в том числе заявок; — автоматически использовать суммы лимитов, формировать журнал в режиме реального времени; — строить различную аналитическую отчетность в разрезе установленных лимитов и нормативов. Организацию управления различными типами рисков автоматизировать собственными силами очень сложно. Поэтому, использование современных систем позволит не только оптимизировать выполнение ранее перечисленных функций, но и спроектировать в банке информационное пространство для управления рисками. Системы позволяют осуществлять: — анализ различных типов риска, в том числе риск ликвидности; — формирование и мониторинг различных инвестиционных стратегий; — хеджирование рисков с помощью производных инструментов; — использование технологии VAR — анализа, в том числе Стресс — анализ. Основные преимущества от внедрения подобной системы следующие: — построение единого информационного пространства банка; — централизация работы банка; Нужна помощь в написании диплома — повышение уровня безопасности и контроля банка; — повышение уровня эффективности обработки банковских операций; — оптимизация и автоматизация управленческого учета банка; — эффективное управление ликвидностью и финансовой устойчивостью кредитной организации. Доказательством того, что данные системы позволяют достигнуть этих преимуществ служат внедрения подобных систем в более 1000 западных банков, среди которых такие флагманы банковской отрасли как: ChaseMahattanBank, UBS, PоstBank и другие. .3 Оценка экономической эффективности внедрения предлагаемых рекомендаций В соответствии с принятой в банке политикой по управлению достаточностью капитала банковской группы целью управления достаточностью капитала является обеспечение способности Группы выполнять цели по стратегическому росту активов при безусловном соблюдении требований к достаточности капитала. Для соблюдения нормативов достаточности капитала банковской группы используются следующие методы оценки: — прогнозирование нормативов достаточности капитала, — стресс-тестирование достаточности капитала; — система индикаторов раннего предупреждения о снижении достаточности капитала. Прогнозирование нормативов достаточности капитала является основным методом для превентивного выявления нарушения достаточности капитала и основой для своевременного принятия управленческих решений. Дополнительно периодически осуществляется стресс-тестирование нормативов достаточности капитала для анализа достаточности капитала при реализации потенциально возможных кризисных сценариев. Для своевременного выявления потенциальных нарушений в 2014 году была внедрена система индикаторов раннего предупреждения. Индикаторы раннего предупреждения и пороговые значения разрабатываются с учетом особенностей локального рынка. Основные инструменты управления достаточностью капитала: — бизнес-планирование и план по управлению достаточностью капитала. Нужна помощь в написании диплома? — планирование дивидендов и капитализации дочерних организаций. — система лимитов для нормативов достаточности капитала; — план по управлению достаточностью капитала в случае непредвиденных обстоятельств. Существенных изменений в части политики по управлению капиталом и внутренних лимитов в 2015 году не было. Расчет плановых нормативов достаточности капитала является неотъемлемой частью формирования целевых показателей по развитию бизнеса в процессе бизнес-планирования и стратегического планирования. Условие выполнения лимитов для нормативов достаточности капитала на горизонте планирования является обязательным. На основе бизнес-плана ежегодно разрабатывается план по управлению достаточностью капитала, который включает перечень мероприятий для управления капиталом, плановые величины дивидендов и капитализации дочерних организаций. Цель управления риском ликвидности — обеспечение способности банка безусловно и своевременно выполнять все свои обязательства перед клиентами и контрагентами при соблюдении регулятивных требований банка России в сфере управления риском ликвидности как в условиях нормального ведения бизнеса, так и в кризисных ситуациях. Ключевым документом, на основании которого происходит оценка, контроль и управление риском ликвидности, является «Политика ПАО «Сбербанк России» по управлению риском ликвидности». При управлении риском ликвидности банк выделяет риски нормативной, физической и структурной ликвидности. Риск нормативной ликвидности — нарушение регуляторных ограничений на значения обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России (Н2, Н3 и Н4). С целью управления риском нормативной ликвидности банк осуществляет еженедельный мониторинг и прогноз обязательных нормативов на краткосрочную, среднесрочную и долгосрочную перспективу. Кроме того, Сбербанк установил систему предупреждающих и критических лимитов на значения обязательных нормативов ликвидности, которая гарантирует соблюдение ограничений Банка России на отчетные внутримесячные данные с учетом возможных колебаний отдельных статей баланса. Риск физической ликвидности — неспособность банка исполнить свои обязательства перед контрагентом в какой-либо валюте из-за физического недостатка средств: невозможность проведения платежа, выдачи кредита и т.д. Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются модель прогнозирования динамики основных статей баланса в разрезе основных валют, контроль доступных резервов ликвидности. Для покрытия возможного дефицита ликвидности, превышающего имеющийся в наличии запас средств, банку доступны инструменты привлечения дополнительной ликвидности, к которым относятся операции прямого РЕПО с Банком России, Федеральным Казначейством и рыночными контрагентами под залог ценных бумаг, депозиты Федерального Казначейства, операции «валютный своп» и своп с драгоценными металлами, а также привлечения от Банка России под залог нерыночных активов и поручительств кредитных организаций. Риск структурной ликвидности (риск концентрации) — возможность значительного ухудшения физической или нормативной ликвидности вследствие дисбалансов в структуре активов и пассивов, в том числе высокой зависимости пассивной базы банка от одного/нескольких клиентов или источников финансирования в определенной валюте или на определенном сроке. Рассмотренные направления повышения финансовой устойчивости успешно осуществляются в ПАО «Сбербанк России». Банк соблюдает на протяжении анализируемого периода все нормативные требования пруденциального законодательства, и при этом получает достаточный уровень прибыли. В данном параграфе осуществим прогноз рассмотренных выше показателей при условии, что финансовая устойчивость банка в ближайшей перспективе не будет ухудшаться. Для прогноза отдельных показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка, на первом этапе проведем прогноз основных абсолютных показателей, отраженных в бухгалтерском балансе и отчете о финансовых результатах (табл. 3.1). Таблица 3.1 — Среднегодовые показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2013-2015гг показателей и расчет среднегодовых абсолютных приростов, трлн руб. |