Разработка информационной системы для ателье
 Скачать 1.84 Mb.
|
|
5 Финансовый менеджмент Целью данного раздела является определение и оценка коммерческого потенциала, перспективности и альтернатив проведения научных исследований с позиции ресурсоэффективности и ресурсосбережения, планирование научноисследовательских работ, формирование бюджета научных исследований, а также определение ресурсной (ресурсосберегающей), финансовой, бюджетной, социальной и экономической эффективности исследования. 5.1 Оценка коммерческого потенциала и перспективности проведения научных исследований с позиции ресурсоэффективности и ресурсосбережения Потенциальные потребители результатов исследования Целевым потребителем информационной системы являются: – ателье по пошиву и ремонту одежды; – клиенты ателье. Технология QuaD Анализ имеющихся конкурентных продуктов необходимо проводить с достаточной регулярностью, так как рынок ИТ находится в постоянном и активном движении на сегодняшний день. Данный анализ позволяет производить изменения в текущего внедрения, чтобы сделать его наиболее перспективной на фоне конкурентов. Аналогами разрабатываемой информационной системы являются: – Простой софт: конфигурация «Ателье»; – 1С «Швейка». В таблице 1 представлены оценки различных критериев для внедряемой системы (Б с – баллы для системы, К с – конкурентоспособность системы по данному критерию), а также для конкурентных систем (К к1 , К к2 – конкурент №1 и конкурент №2 соответственно). 35 Таблица 1 – Оценочная карта для сравнения конкурентных систем Критерий оценки Вес критерия оценки Баллы Конкурентоспособность Б с Б к1 Б к2 К с К к1 К к2 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Простота пользования 0,15 5 4 5 0,75 0,6 0,75 2. Качество интерфейса 0,02 4 1 4 0,08 0,02 0,08 3. Простота установки 0,08 3 2 5 0,24 0,16 0,4 4. Стабильность работы 0,2 5 1 4 1 0,2 0,8 5. Функциональная пригодность 0,35 5 2 2 1,75 0,7 0,7 6. Цена 0,05 5 5 5 0,25 0,25 0,25 7. Предполагаемый срок эксплуатации 0,1 5 3 5 0,5 0,3 0,5 8. Конкурентоспособность продукта 0,05 5 2 3 0,25 0,1 0,15 Итог: 1 37 21 33 4,1775 2,33 3,63 Экспертная оценка основных технических и экономических характеристик конкурентных программных решений показывает, что разрабатываемая система является конкурентоспособной по сравнению с представленными аналогами. Основными недостатками конкурентных программных продуктов являются достаточно сложный пользовательский интерфейс и узкий спектр функциональных возможностей. Разрабатываемая система учета и контроля посещаемости: предоставляет широкий спектр функциональных возможностей и имеет простой и удобный пользовательский интерфейс. 36 SWOT-анализ Для комплексного анализа научно-исследовательского проекта на основе анализа конкурентных решений была составлена матрица SWOT-анализа, содержащая сильные и слабые стороны проекта, а также возможности и угрозы для разработки проекта. Данная матрица представлена в приложении A. Для того, чтобы разобраться с различными комбинациями взаимосвязей областей матрицы SWOT, были построены интерактивные матрицы проекта, показывающие соответствия параметров SWOT-анализа. Интерактивная матрица проекта полей «Сильные стороны и возможности» представлена в таблице 2. Таблица 2– Интерактивная матрица сильных сторон и возможностей проекта Сильные стороны проекта С1 С2 С3 С4 С5 Возможности проекта В1 + 0 0 0 - В2 - + + + + В3 - + + + + В4 - + + + 0 В5 - + + + - Интерактивная матрица проекта полей «Слабые стороны и возможности» представлена в таблице 3. Таблица 3 – Интерактивная матрица слабых сторон и возможностей проекта Слабые стороны проекта С1 С2 С3 С4 С5 Возможности проекта В1 + 0 0 0 - В2 - + + + + В3 - + + + + В4 - + + + 0 В5 - + + + - Интерактивная матрица проекта полей «Сильные стороны и угрозы» представлена в таблице 4. 37 Таблица 4 – Интерактивная матрица сильных сторон и угроз проекта Сильные стороны проекта С1 С2 С3 С4 С5 Угрозы проекта У1 + 0 0 0 - У2 - + + + + У3 - + + + + У4 - + + + 0 У5 - + + + - Интерактивная матрица проекта полей «Слабые стороны и угрозы» представлена в таблице 5. Таблица 5 – Интерактивная матрица слабых сторон и угроз проекта Сильные стороны проекта С1 С2 С3 С4 С5 Угрозы проекта У1 + 0 0 0 - У2 - + + + + У3 - + + + + У4 - + + + 0 У5 - + + + - 5.2 Определение возможных альтернатив научных исследований Для определения возможных альтернативных путей проведения научных исследований использовался морфологический подход. Морфологическими характеристиками являются: – интегрированная среда разработки; – язык программирования; – формат хранения данных; – графический интерфейс пользователя; В таблице 6 представлена морфологическая матрица проекта. 38 Таблица 6 – Морфологическая матрица проекта Исполнение 1 Исполнение 2 Исполнение 3 А. Интегрированная среда разработки Microsoft Visual Studio 2015 Microsoft Visual Studio 2017 Microsoft Visual Studio Code Б. Язык программирования C# C++ PHP В. Формат хранения данных JSON XML БД Г. Графический интерфейс пользователя WPF WinForms Razor Pages Из данной морфологической матрицы проекта было выделено три варианта решения технической задачи: И1. А2Б2В1Г1; И2. А3Б1В3Г3; И3. А1Б3В2Г2. 5.3 Планирование научно-исследовательских работ Структура работ в рамках научного исследования Важным этапом проведения научно-исследовательских работ является необходимость планирования работ, определение перечня работ, распределение времени работ между всеми исполнителями проекта. Исполнителями проекта являются студент и научный руководитель. Перечень этапов, работ и распределение исполнителей по данным видам работ в рамках проводимого научно-исследовательского проекта представлен в приложении Б. Определение трудоёмкости выполнения работ Как правило, трудовые затраты образуют основную часть стоимости внедрения, поэтому важным этапом планирования научно-исследовательской деятельности является определение трудоемкости работ. 39 Определение трудоёмкости выполнения работ осуществляется на основе экспертной оценки ожидаемой трудоёмкости выполнения каждой работы путём расчёта длительности работ в рабочих и календарных днях каждого этапа работ. Трудоемкость оценивается по формуле (1): 𝑡 ож 𝑖 = 3𝑡 min 𝑖 + 2 𝑡 max 𝑖 5 , (1) где 𝑡 ож 𝑖 – это ожидаемая трудоемкость i-ой работы; 𝑡 min 𝑖 – это минимально возможная трудоемкость выполнения заданной i- ой работы (оптимистическая оценка), человеко-дни; 𝑡 max 𝑖 – это максимально возможная трудоемкость выполнения заданной i-ой работы (пессимистическая оценка), человеко-дни; После оценки ожидаемой трудоемкости работ, производится определение продолжительности каждой работы в рабочих днях по формуле (2): 𝑇 𝑝 𝑖 = 𝑡 ож 𝑖 Ч 𝑖 , (2) где 𝑇 𝑝 𝑖 – это продолжительность одной работы, рабочие дни; 𝑡 ож 𝑖 – это ожидаемая трудоемкость выполнения i-ой работы, рабочие дни; Ч 𝑖 – это численность исполнителей, выполняющих одновременно одну и ту же работу на этом этапе, человек. Для того, что в дальнейшем построить график работ с помощью диаграммы Ганта, необходимо было также произвести перевод длительности работ в календарные дни по формуле ( 3 ) : 𝑇 𝑘𝑖 = 𝑇 𝑝𝑖 ∙ 𝑘 кал , (3) где 𝑇 𝑘𝑖 – это продолжительность выполнения i-й работы, календарные дни; 𝑇 𝑝𝑖 – это продолжительность выполнения i-й работы, рабочие дни; 𝑘 кал – это коэффициент календарности. 40 Для расчёта длительности каждого из этапов работ в календарных днях необходимо рассчитать коэффициент календарности k кал , используя формулу (4). K кал = T кал T кал − T вых − T пр , (4) где k кал – коэффициент календарности; T кал – количество календарных дней в году; T кал – количество выходных дней в году; T пр – количество праздничных дней в году. В 2018 году количество календарных дней составляет 365 дней, а сумма выходных и праздничных дней равна 118 дням. Из этого следует, что коэффициент календарности для 2018 года равен k кал = 1,478. Для построения календарного плана-графика необходимо рассчитать временные показатели проведения научного исследования. Все расчеты представлены в приложении В. Разработка графика проведения научного исследования Для наглядного представления распределения работ участников проекта и затраченного времени была построена диаграмма Ганта – горизонтальный ленточный график, на котором работы по теме представляются протяженными во времени отрезками, характеризующимися датами начала и окончания выполнения данных работ. Построенная диаграмма Ганта представлена в приложении Г. Бюджет научно-технического исследования (НТИ) При формировании бюджета использовалась группировка затрат по следующим статьям: – основная заработная плата; – дополнительная заработная плата; 41 – отчисления в социальные фонды; – контрагентные расходы; – накладные расходы. 5.3.4.1 Расчет основной заработной платы исполнителей проекта Данная статья расходов включает основную заработную плату, премии и доплаты всех исполнителей проекта. В качестве исполнителей проекта выступают студент и научный руководитель. Заработная плата рассчитывается по формуле (5): З зп = З ОСН + З ДОП , (5) где З ЗП – заработная плата исполнителя; З ОСН – основная заработная плата исполнителя; З ДОП – дополнительная заработная плата исполнителя (12% – 20% от размера основной заработной платы). Основную заработную плату можно получить по формуле (6). З ОСН = З ДН ∗ Т Р , (6) где З ДН – среднедневная заработная плата исполнителя; Т Р – продолжительность работ, выполняемых исполнителем. Среднедневная заработная плата вычисляется по формуле (7). З ДН = З М ∗ М 𝐹 Д , (7) где З М – месячный должностной оклад исполнителя, рубли; М – количество месяцев работы равно: При отпуске в 24 рабочих дня М = 11,2 месяца, 5 – дневная неделя (для научного руководителя); При отпуске в 48 рабочих дней М = 10,4 месяца, 6 дневная неделя (для студента); 42 𝐹 Д – действительный годовой фонд рабочего времени персонала по разработке, (для студента составляет 275 рабочих дней, а для научного руководителя – 247 рабочих дней). Должностные оклады исполнителей проекта согласно приказу ТПУ представлены в таблице 7. Таблица 7 – Месячные должностные оклады исполнителей Исполнитель Районный коэффициент (для Томска) Размер месячного должностного оклада, рубли Размер оклада с учетом коэффициента (З м ), рубли Руководитель (должность – доцент, степень – кандидат технических наук) 1,3 23264,86 30244,32 Студент 1,3 6204 8065,2 За оклад студента был взят минимальный размер оплаты труда. На основе полученных окладов была рассчитана среднедневная заработная плата: 1. З дн (студент) = 8065,2∗10,4 275 = 305,01 рубля 2. З дн (научный руководитель) = 30244,32∗11,2 247 = 1371,4 рубля Расчет затрат на основную заработную плату приведен в таблице 8. Таблица 8 – Затраты на основную заработную плату Исполнитель Среднедневная ставка, руб. Длительность работ, раб. дни Фонд заработной платы, руб. И1 И2 И3 И1 И2 И3 Студент 305,01 70 75 80 21350,7 22875,75 24400,8 Руководитель 1371,4 13 13 15 17828,2 17828,2 20571 Итого_39178,9_40704_44971,8__43_5.3.4.2_Расчет_дополнительной_заработной_платы_исполнителей'>Итого 39178,9 40704 44971,8 43 5.3.4.2 Расчет дополнительной заработной платы исполнителей Данная статья расходов учитывает величину предусмотренных Трудовым кодексом РФ доплат за отклонение от нормальных условий труда и выплат, связанных с обеспечением гарантий и компенсаций. Расчет дополнительной заработной платы ведется по формуле (8): З доп = 𝑘 доп × З осн , (8) где 𝑘 доп – коэффициент дополнительной заработной платы (на стадии проектирования принимается равным 0,12 – 0,15); 𝑘 доп равен 0,15. Результаты по расчетам дополнительной заработной платы сведены в таблицу 9. Таблица 9 – Затраты на дополнительную заработную плату Исполнители Основная зарплата( руб.) Коэффициент доп. заработной платы (k доп ) Дополнительная зарплата( руб.) Ис п. 1 Ис п.2 Ис п.3 Ис п.1 Ис п.2 Ис п.3 Руководитель 17828,2 17828,2 20571 0,15 2674,2 2674,2 3085,7 Студент 21350,7 22875,75 24400,8 3202,6 3431,4 3660,1 Итого 5876,8 6105,6 6745,8 5.3.4.3 Расчет отчислений во внебюджетные фонды Величина отчислений во внебюджетные фонды определяется по формуле (9): З внеб = 𝑘 внеб × (З осн + З доп ), (9) где 𝑘 внеб – коэффициент отчислений на уплату во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования и пр.). На 2018 г. в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 №212- ФЗ установлен размер страховых взносов равный 30%. На основании пункта 1 44 ст.58 закона №212-ФЗ для учреждений, осуществляющих образовательную и научную деятельность в 2014 году водится пониженная ставка – 27,1%. Отчисления во внебюджетные фонды представлены в таблице 10. Таблица 10 – Отчисления во внебюджетные фонды Исполнители Основная зарплата ( руб.) Дополнительная зарплата( руб.) И с п 1 И с п 2 И с п 3 И с п 1 И с п 2 И с п 3 Руководитель 17828,2 17828,2 20571 2859,6 2599,6 2859,6 Студент 21350,7 22875,75 24400,8 3202,6 3431,4 3660,1 Коэффициент отчислений во внебюджетные фонды 30% Итого Исполнение 1 13572,3 Исполнение 2 14020,5 Исполнение 3 15447,5 5.3.4.4 Контрагентные расходы В этой статье учитываются расходы, связанные с полученными в процессе проектирования услугами от сторонних организаций. Затраты приведены в таблице 11. Таблица 11 – Расчет оплаты услуг сторонних организаций Наименование услуги Единицы измерений Количество единиц Цена единицы, рублей Стоимость услуги, рублей Доступ в Интернет Мб 1024 2,5 2560 Итого 2560 5.3.4.5 Расчет накладных расходов Накладные расходы – расходы на организацию, управление и обслуживание процесса производства товара, оказания услуги; носят комплексный характер. Накладные расходы вычисляются по формуле (10). З НКЛ = сумма статей(1 − 5) ∗ 𝑘 НР , (10) 45 где 𝑘 НР – коэффициент накладных расходов (обычно берут в размере 16% от суммарных затрат). Подсчет накладных расходов и приведение результатов расчетов по статьям представлено в таблице 12. Таблица 12 – Расчет затрат на накладные расходы Статьи затрат Сумма, руб. И1 И2 И3 Затраты на основную заработную плату 39178,9 40704 44971,8 Затраты на дополнительную заработную плату 5876,8 6105,6 6745,8 Затраты на отчисления во внебюджетные фонды 13572,3 14020,5 15447,5 Контрагентные затраты 2560 2560 2560 Коэффициент накладных расходов 0,16 0,16 0,16 Накладные расходы 9790,08 10142,4 11156 5.3.4.6 Формирование бюджета затрат научно-исследовательского проекта После того, как была рассмотрена каждая из статей расходов, можно приступить к формированию бюджета затрат проекта. Результаты вычисления итогового бюджета представлены в таблице 13. Таблица 13 – Бюджет НТИ Статья затрат Сумма, руб. И1 И2 И3 Затраты на основную заработную плату 39178,9 40704 44971,8 Затраты на дополнительную заработную плату 5876,8 6105,6 6745,8 Затраты на отчисления во внебюджетные фонды 13572,3 14020,5 15447,5 Контрагентные затраты 2560 2560 2560 Накладные расходы 9790,08 10142,4 11156 Бюджет затрат НТИ 70978,1 73532,5 80881,1 46 При анализе составленного бюджета НТИ выявлено, что наиболее низким по себестоимости оказался проект первого исполнения, затраты на его полную реализацию составляют 70978,08 рублей. 5.4 Определение ресурсной (ресурсосберегающей), финансовой, бюджетной, социальной и экономической эффективности исследования Интегральный финансовый показатель разработки определяется по формуле (11): 𝐼 финр исп.𝑖 = Ф 𝑝𝑖 Ф 𝑚𝑎𝑥 (11) где 𝐼 финр исп.𝑖 интегральный финансовый показатель разработки; Ф 𝑝𝑖 – стоимость i-го варианта исполнения; Ф 𝑚𝑎𝑥 – максимальная стоимость исполнения научно-исследовательского проекта (в т.ч. аналоги). Расчет: 𝐼 финр исп.1 = 70978,1 80881,1 = 0,88 𝐼 финр исп.2 = 73532,5 80881,1 = 0,91 𝐼 финр исп.3 = 80881,1 80881,1 = 1 Таким образом полученная величина интегрального финансового показателя разработки отражает соответствующее численное удешевление стоимости разработки в разах (значение меньше единицы, но больше нуля). Интегральный показатель ресурсоэффективности вариантов исполнения объекта исследования можно определить по формуле (12): 𝐼 𝑝𝑖 = ∑ 𝑎 𝑖 × 𝑏 𝑖 (12) где 𝐼 𝑝𝑖 – интегральный показатель ресурсоэффективности для i-го варианта исполнения разработки; 47 𝑎 𝑖 – весовой коэффициент i-го варианта исполнения разработки; 𝑏 𝑖 – бальная оценка i-го варианта исполнения разработки, устанавливается экспертным путем по выбранной шкале оценивания. Расчет интегрального показателя ресурсоэффективности приведен в таблице 14. Таблица 14 – Сравнительная оценка характеристик вариантов исполнения проекта |