диплом на будущие. Реферат дипломный проект Стр. 114, рис. 5, табл. 27, использованных источников 24

• Название: Реферат дипломный проект Стр. 114, рис. 5, табл. 27, использованных источников 24
• Дата: 30.11.2018
• Размер: 266.94 Kb.
• Имя файла: диплом на будущие.docx
• Тип: Реферат; #58252
• страница: 6 из 6

5. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ РЕКОНСТРУКЦИИ КПА
Технико-экономическое обоснование проекта отделения (участка, цеха) Экономическая ценность проекта участка определяется расширением масштабов производства, снижением себестоимости ремонта, ростом прибыли. В общем виде экономическая эффективность определяется сопоставлением экономических результатов с затратами.

Проект участка изменяет следующие основные характеристики производства:

объем производства (реализуемая продукция);

текущие затраты;

размер созданного и функционирующего имущества (основных производственных фондов и нематериальных активов);

численность занятых в производстве;

длительность хозяйственного цикла и др. (ряд можно продолжить).

Исходные данные:

Показатели	Ед.измерения.	Значения
		до	после
1. Годовая программа ремонта. Обслуживание и т.д.	шт.	939	1704
2. Стоимость расхода материала на ед. ремонта	руб.	280	280
3. Количество единиц основного оборудования	ед.	13	17
4. Стоимость единицы основного оборудования	Тыс.руб.	130	120
5 Годовой фонд рабочего времени явочных рабочих	час.	2004	2004
6 Количество явочных производственных рабочих	чел.	3	6
7 Количество списочных. производственных рабочих	чел.	3	6
8 Средний разряд основных произ. рабочих		5	5
9 Площадь производственных помещений	м2	117	171
10 Объем производственных помещений	М3	550	803
11 Годовой расход энергоресурсов стоимость: • техническая вода • производственный пар • сжатый воздух • кислород	м3/руб. м3/руб. м3/руб. м3/руб.	400/12,64 2100/280 1500/0,4 2500/5	770/12,64 2310/280 1500/0,4 2640/0,5
12. Состав
ИТР:	чел.
МОП:

1. Расчет себестоимости ремонта (обслуживания, выпуска и т.д.)
С = Э/N
где Э - эксплутационные расходы участка (цеха, отделения) - определяются в расчетах, тыс. руб.

N - годовая программа ремонта (исходные данные). Все расчеты вести тыс. руб.

Амортизация и текущий ремонт основных фондов (зданий, сооружений, оборудования, инвентарь). Стоимость производственных зданий:
S_зд.п= V_зд ∙ С_зд., тыс. руб.
где У₃д. - объем производственных зданий (исходные данные). m^j;

С_зд. - цена 1m³, тыс. руб., (0,580 тыс. руб.).

S_зд.п1= 550∙0,580 = 319 тыс.руб

Sзд.п₂= 803∙0,580 = 465,74 тыс.руб.

Стоимость основного технологического оборудования:
Soб. = Поб ∙ Соб, тыс. руб.
где Поб. - количество единиц основного оборудования (исходные данные);

Соб. - стоимость единиц основного оборудования (исходные данные), тыс. руб.

Soб.₁ = 13∙130 = 1690 тыс.руб.

Soб.₂ = 17∙120 = 2040 тыс.руб.
Стоимость вспомогательного оборудования, инвентаря и инструмента

Наименование оборудования	Расчет в %	Стоимость тыс.руб.
		до	пос
Основное производственное оборудование (SОб.) его монтаж. Вспомогательное оборудование (SBC.) его монтаж. Транспортное оборудование (S тр.) его монтаж	100 54 от Soб. 15 от Soб. 20 20 от SBC 10 от Sоб. 5 от Sтр.	1690 912,6 253,5 50,7 169 8,45	2040 1093,5 303,75 60,75 202,5 10,13
Итого:		3084,25	3695,63
Инвентарь Инструмент	1 ОТ S об. 5 от S об.	16,9 84,5	20,25 101,25
Итого:		101,4	121,5
Всего:		3185,65	3817,13

Амортизация основных фондов

Наименование группы основных фондов	Стоимость основных фондов,(Sос) тыс.руб.		Годовая норма амортиз. отчисл.	Годовая сумма аморт. ОТЧИСЛ., Еам тыс. руб.		Расход на текущий ремонт, Етр тыс. руб .
	до	после	%	до	после	%	величина
							до	после
Здания и сооружения Оборудование Инвентарь Инструмент	313,5 3084 16,9 84,5	457,7 3695 20,25 101,2	5 15 20 25	15,7 462,6 3,4 21,1	22,8 554,3 4 25,3	3 7 3 3	9,4 215,9 0,5 2,8	13,7 258,7 0,6 3,3
Итого:	3499	4274		502,8	606,4		228,6	276,3

Стоимость энергоресурсов

Силовая электроэнергия Расход силовой электроэнергии составит в год:
А=Р¹_пр ∙п∙Д∙К_с
где Р'пр - количество производственных рабочих первой смены (задание);

п - энерговооруженность одного производственного рабочего (18,1 кВт.∙ч/раб.).

Д - количество рабочих дней в году, дн.;

К_с - коэффициент учитывающий долю электрического оборудования из общего количества основного оборудования участка;

А1= 3∙18,1∙13= 705,9 кВТ∙час

А2= 6∙18,1∙17= 2172 кВТ∙час

Наименование ресурсов	Ед. изм.	Норма расхода на ед. измерителя	Годовой расход ресурсов		Стоимость ед.потре. ресурсов. руо.	Годовая стоимость ресурсов, тыс. руб.
			до	после		до	после
Техническая вода	м3	0,55	400	770	11,67	4,7	8,9
Произ-ный пар	м3	0,33	2100	2310	280	588	646
Сжатый воздух	м3	12	1500	1500	0,46	0,7	0,7
Кислород	м3	0,4	2500	2640	5	12,5	13,2
Силовая энергия	кВт*ч		705,9	2172	2,1	0,3	0,8
Итого: Е оил.эн.						606,2	669,6

Примечание: наименование ресурсов зависит от вида деятельности участка (цеха,отделения).

Годовой расход берётся из реальных действующих участков (цехов, отделений).

Расход электроэнергии на освещение
Eн.осв.=H_э (Fпр+Fсл)Цэ
где Н_э - норма расхода электроэнергии на 1м" площади, (35кВт/м²)

Fпр, Fсл - площади производственных и служебных помещений, м , (сходные данные).

Цэ - стоимость 1кВт*час электроэнергии, тыс. руб. (2,1 руб.).

Eн.осв1 = 35 ∙ 117 ∙ 0,0021=8,5 тыс.руб

Eн.осв2 = 35 ∙ 171 ∙ 0,0021=12,5 тыс.руб

Годовые расходы на основные и вспомогательные материалы, запасные части, покупные изделия

На заданную программу выпускаемой продукции (ремонта, осмотра) имеем:
M=C_M-N, тыс. руб.,
где С_м - стоимость основных материалов на единицу выпускаемой продукции (исходные данные), тыс. руб.;

N - годовая программа ремонта (исходные данные).

М1 = 0,28∙939 = 262,9 тыс.руб

М2 = 0,28∙1704 = 477 тыс.руб

Расходы на отопление Стоимость отопления рассчитывается по формуле
Еот=c_n ∙ g_m ∙Tот ∙ Vзд(tв–tн) /1000 , тыс. руб.

где с_n - цена 1 кг условного топлива, руб. (3,84руб.) g_m - удельный расход топлива на 1м³ здания (1,5кг/1000м³ градусов в сутки);

Тот - продолжительность отопительного сезона. (200 дней);

Vзд - объем помещений, м³ ;

tн - средняя температура наружного воздуха за отопительный сезон. С⁰, (5 С⁰);

t_B - средняя температура внутри здания, С⁰, (18 С⁰).

Еот₁ = 3,84*1,5*200*550(18-5)/1000 = 41,184 тыс.руб.

Еот₂ = 3,84*1,5*200*803(18-5)/1000 = 12025 тыс.руб.

Расчет основных показателей плана по труду
Годовой фонд заработной платы ИТР, СКЛ, МОП

Наименование группы и должности	Явочная численность. Ряв, чел.		Месячная тарифная ставка. тыс. руб.		Доплаты Д, тыс. руб.		Годовой фонд оплаты труда, ФГОд, тыс. руб.
	до	пос	до	после	до	после	до	после
ИТР: Мастер	1	1			2,35	2,35	84,6	84,6
Итого: Ф„тр	1	1	4,7	4,7	2,35	2,35	84,6	84,6
МОП: Подсобный рабочий	1	1			0,85	0,85	30,6	30,6
Итого :Фмои			1,7	1,7	0,85	0,85	30,6	30,6
Всего:ФГОД	2	2	6,4	6,4	3,2	3,2	115,2	115,2

Гр. 5 рассчитывается исходя из формулы:
Фгод =Р^ЯВ (S_тар+Д)12 , тыс. руб.
где Р^яв- явочная численность;

S_TАР - среднемесячная тарифная ставка одного работника, тыс. руб.;

Д - доплаты за выслугу лет, премия, работу в праздничные дни, ночное время;

12 - кол-во месяцев в году.

Доплаты Д предусмотрены в размере 50% от среднемесячной тарифной ставки.

Отчисления в фонд социальной помощи для работников ИТР, СКП и МОП
Е^Ф_СОЦ=0,363Ф_ГОД
где 0,363 - коэффициент отчислений в пенсионный фонд, в фонд медицинского страхования социальный фонд;

Ф_год - годовой фонд оплаты труда ИТР,МОП, СКП.

Е^Ф_СОЦ = 0,363 *115,2 = 41,81 тыс.руб

Годовой фонд заработной платы основных рабочих участка (цеха, отделения) Годовой фонд заработной платы основных рабочих:
Зпр = Ряв^прФяв^прачас(1+к),тыс.руб
где Р_яв^пр - количество явочного контингента основных производственных рабочих участка (исходные данные);

Фяв^пр - годовой фонд рабочего времени явочного рабочего, час (исходные данные);

а_час - часовая тарифная ставка рабочего, руб./час;

к - коэффициент учитывающий перевыполнение норм выработки, работу в ночное время, в праздничные дни и выслуга лет ,0,6.

Зпр1 = 3*2004*20,61= 123,9тыс.руб

Зпр2 = 6*2004*20,61= 247,8 тыс.руб

Часовая тарифная ставка определяется исходя из минимальной заработной платы на железнодорожном транспорте на дату расчетов и среднего количества отработанных часов в месяц
а_ЧАС= 1426∙В/tмес

где 1426 - минимальная заработная плата на железнодорожном транспорте на 01.09.03 руб.;

t мес - среднее количество отработанных часов в месяц, час;

В - тарифный коэффициент рабочих связанных с движением и ремонтом подвижного состава (тарифные коэффициенты для 3, 4, 5 и 6 разрядов соответственно составляют 1,59, 1,78, 1,94, 2,1).

Отчисления в фонд социальной помощи для основных производственных рабочих

Е^прсоц⁼0,363 ∙ З_пр, тыс. руб.

где З_пр - годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих, тыс. руб.

Е^прсоц 1= 0,363 ∙ 123,9= 44,9 тыс.руб.

Е^прсоц 2 = 0,363 ∙ 247,8= 89,9

Содержание инструмента и приспособлений для выпуска, ремонта, обслуживания
Еинст=Цин*Р^пряв
где Ц_ин - норма расхода на одного производственного рабочего, (150руб.);

Р^пр_яв - явочная численность основных производственных рабочих, чел.

Еинст1 = 0,15 ∙ 3 = 0,45 тыс.руб

Еинст 2 = 0,15 ∙ 6 = 0,9 тыс.руб

Затраты на рационализацию

Затраты на рационализацию составят 2,2-4,3% от стоимости основных производственных фондов:
Е_рац=(0.022 0,043)S_осн., тыс. руб.
Ерац 1= 0,022 ∙ 3499,15 = 76,8 тыс.руб

Ерац2 = 0,03 ∙ 4274,83 = 128,2 тыс.руб

Прочие расходы
Е_Пр=0,05(3_Пр+З_вс), тыс. руб.
Где З_пр, З_вс - годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих соответственно, тыс. руб.

Епр1 = 0,05 *29,9 = 1,5 тыс.руб

Епр2 = 0,05*59,8 = 2,9 тыс.руб
Схема производства по статьям затрат, которая определяет эксплуатационные расходы участка (отделения, цеха)

Наименование статей расходов	Обозначение	Значения тыс. руб.
		до	пос
Основные расходы:	М Есил.эн Зпр	262,9 606,2 29,9	477 669,6 59,8
Материалы и запчасти Силовая электроэнергия Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих
Итого основных расходов:		899	1206,4
Основные общие расходы для всех отраслейхозяйства: Отчисления на социальные нужды основных произв. рабочих Амортизационные отчисления	Есоцпр Еам	12,05 502,8	24,09 606,4
Итого основных общих расходов для всех отраслей хозяйства:		514,85	630,49
Расходы участка (цеха, отделения):	Етр Еинст. Фгод Есоцф Еэн.осв Епар Ерац Епр	228,6 0,03 66,96 24,8 2,9 3,4 699,8 1,5	276,3 0,06 66,96 24,8 4,2 4,9 1282,4 2,9
Ремонтный фонд Содержание инструмента и приспособлений Годовой ФОТ (ИТР, СКП, МОП) Отчисления на соц. нужды ИТР, СКП, МОП Расходы эл. энергии для освещения Затраты на отопление Затраты на изобретательство и рационализацию Прочие расходы
Итого по участку (цеху, отделу)		1027,99	1662,52
Всего по участку Э:		2441,84	3499,41

Себестоимость единицы выпуска продукции (ремонта, обслуживания)
C=Э/N
где Э - суммарные эксплуатационные расходы участка (отделения, цеха);

N - годовая программа ремонта (обслуживания).

С1 = 2441,84/939 = 2,6 тыс.руб

С2 = 3499,41/1704 = 2 тыс.руб

Расчет технико-экономических показателей участка (цеха, отделения).

Ожидаемые экономические результаты от проекта цеха Балансовая прибыль может быть определена по формуле:
Пб=(Ц-C)N
где Ц - цена единицы выпускаемой продукции (принимается на 10-30% больше деповской себестоимости), тыс. руб.;

С - деповская себестоимость, тыс. руб.;

N - программа ремонта участка (цеха, отделения). Балансовая прибыль распределяется по нормативам: налог на имущество

Пб1 = (4,056 – 3,12) ∙ 939 = 878,9 тыс.руб

Пб2 = (3,12 – 2,4) ∙ 1704 = 1226,9 тыс.руб
Пн=0,02 (Soch+Sоб)
где Soch - стоимость основных фондов, тыс. руб.;

Soб - стоимость оборотных средств (10% S_0Cn)₅ тыс. руб.

Пн1 = 0,02(3499,15 + 349,9) = 76,98 тыс.руб

Пн2 = 0,02(4274,83 + 427,5) = 94,05 тыс.руб

налог на прибыль

П_пр(0,24(П_б-П_н)), тыс. руб.;
Ппр1 = 0,24(878,9 – 76,98) = 240,6 тыс.руб

Ппр2 = 0,24(1226,9 – 94,05) = 339,9 тыс.руб

отчисления в резерв
Пр=П_б-(П_и+П_пр+П_мпс), тыс. руб.,
где - П_мпс отчисления в МПС (0,03Пб), тыс. руб.

Пр1 = 878,9 – (76,98 – 240,6 – 26,4) = 534,9 тыс.руб

Пр2 = 1226,9 – (94,05 – 339,9 – 36,8) = 756,15 тыс.руб

Распределение прибыли в фонд накопления и потребления:
Ф_Нак=70%П_р, тыс. руб.;
Фпотр=30%П_р, тыс. руб.
Фнак1 = 374,4 тыс.руб Фнак2 = 529,3 тыс.руб
Фпотр1 = 160,5 тыс.руб Фпотр2 = 226,8 тыс.руб
Определение экономической эффективности проекта участка (цеха, отделения)

1)Планируемая рентабельность инвестиционного проекта определяется как:
Е_пр=П₆/(S_OCH+S_o6) ∙ 100%, % ,
где Пб - балансовая прибыль, тыс. руб.;

Soch – стоимость основных фондов, тыс. руб.;

S_об - стоимость оборотных средств, тыс. руб.

Е1 = = 28,8%

Е2 = = 26,1%

2)Производительность труда - отношение объема работ к численности штата
P=N/(P_пр^CJ1+P^CJ1_BC), ед./чел.,
Где Рпр^сл, Р^слвс - списочный состав основных и вспомогательных рабочих участка (Р^сп=Р^яв(1+0,13)).,чел

Р1 = 939/3 = 313 авт/чел Р2 = 1704/6 = 284 авт/чел

3)Срок окупаемости инвестиций (капитальных вложений S_0CM.) T_0K, определяется отношением суммы инвестиций к ежегодным доходам от проекта:
Ток = Sосн / П₆, год.
где S_осн - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;

Пб, - балансовая прибыль депо. тыс. руб.

Ток1 = 3499,15/878,9 = 4 год

Ток2 = 4274,83/1226,9 = 3,5 год

4)Коэффициент рентабельности производственной деятельности:
Rn=(П_б/Э)1ОО%, %,
где Пб - балансовая прибыль депо, тыс. руб.;

Э- годовые эксплуатационные расходы участка (цеха, отделения), тыс. руб.

Rн1 = 878,9/2441,81 ∙ 100% = 35%

Rн2 = 1226,9/3499,25 ∙ 100% = 35%

5)Показатель удельных приведенных затрат:
B = (Э + rSосн)/N
где г - нормативный коэффициент эффективности (0,1 - 0,15);

Э- годовые эксплуатационные расходы участка (цеха, отделения), тыс. руб.

Sосн - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;

N - программа ремонта участка (цеха, отделения).

В1 = (2441,81+0,11 ∙ 3499,15)/939 = 3 тыс.руб/авт

В2 = (3499,35 + 0,11 ∙ 4274,83)/1704 = 2,3 тыс.руб/авт

6) Прибыль на 1 ед. готовой продукции:
Rп=Пб/N. тыс. руб./ед.
Пб - балансовая прибыль депо, тыс. руб.;

N - программа ремонта участка (цеха, отделения).

Rп1 = 878,9/939 = 0,93 тыс.руб/авт

Rп2 = 1226,9/1704 = 0,72 тыс.руб/авт

7) Оценка общей экономической эффективности определяется через фондоотдачу:
F=ЦN/ (Socн), руб./руб.
где Ц - цена единицы готовой продукции;

N - программа ремонта участка (цеха, отделения).

Socn - стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

F1 = (4,056 ∙ 939)/3499,15 = 1,09

F2 = (3,12 ∙ 1704)/4274,83 = 1,24
Технико-экономические показатели участка (цеха, отделения)

Показатели	Обозначения	Ед. изм.	Значение
Годовая программа	N	шт.	1704
Себестоимость единицы ремонта	С	тыс. руб.	2,4
Цена единицы ремонта	Ц	тыс. руб.	2,12
Балансовая прибыль	Пб	тыс. руб.	1226,9
Срок окупаемости капитальных
вложений	Ток	год	3,5
Коэф. рентабельность произ. деят.	Rn	%	35
Удельные приведенные затраты	В	тыс. руб.	2,3
Производительность труда	р	ед./чел.	284
Фондоотдача	F	руб./ руб.	1,24

Вывод: Произведен экономический анализ до и после реконструкции КПА.

Срок окупаемости вложений до реконструкции 4 года, после реконструкции 3,5 года. Увеличилась годовая программа ремонта автосцепок. А так же уменьшилась себестоимость единицы.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. 
   Вагонное хозяйство: В.А.Ивашов, М.В.Орлов.: Екатеринбург 1998
   
2. 
   Конструирование и расчет вагонов: Учебник для вузов ж.д. транспорта. / В.В. Лукин, Л.А. Шадур, В.Н. Котуранов, А.А. Хохлов, П.С. Анисимов.; Под редакцией В.В. Лукина. М.: УМК МПС России, 2000. 731 с.
   
3. 
   Технология вагоностроения и ремонта вагонов. / Под редакцией Герасимова В.С. М.: Транспорт, 1988.
   
4. 
   Коломийченко В.В. Автосцепное устройство подвижного состава. М: Транспорт, 1991.
   
5. 
   Криворудченко В.Ф., Черняк И.М. Методические указания к курсовому и дипломному проектированию основных цехов вагоноремонтных заводов. Ростов-на-Дону: РИИЖТ, 1981.
   
6. 
   Кострюков В.А. Примеры расчета по отоплению и вентиляции. М.: Стройиздат, 1996.
   
7. 
   Гребенникова Т.В., Зимина Н.В. Расчет технико-экономических показателей цеха вагоноремонтного завода. Методические указания к дипломному проектированию. Ростов-на-Дону: РИИДТ, 1991.
   
8. 
   Охрана труда на железнодорожном транспорте. / Под редакцией Сибарова Ю.Г. М.: Транспорт, 1981.
   
9. 
   Гарин В.М., Кленова И.А., Колесников В.И. Экология для технических вузов. Учебник. Ростов н/Д: «Феникс», 2001. 384 с.
   
10. 
    Охрана окружающей среды и экологическая безопасность на железнодорожном транспорте. П/р проф. Н.И. Зубрева. М: МПС «России», 1999. 589 с.
    
11. 
    Гарин В.М., Сапрыкин В.И., Шатихина Т.А. Расчеты воздействия объектов
    

транспорта на окружающую среду. Ростов н/Д, РГУПС, ч. I, II., 2000. 66 с.

12. 
    Федеральный закон «Об экологической экспертизе».
    
13. 
    Федеральный закон «Об охране окружающей среды» / № 7 ФЗ от 10.01.02
    

14. Стандарт предприятия СТП И9-2-93. Ростов-на-Дону: РГУПС, 1993.