Финансовое право. Контрольная работа. санктпетербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения
 Скачать 240.56 Kb.
|
Глава 1. Теоретическая характеристика банковской системы§ 1. История развития банковской системы Российской Федерации Банковская система Российской Федерации начала свое развитие значительно позже, чем в странах Запада, и в своем развитии прошла несколько этапов. Условно можно выделить пять этапов : - 1-й - с середины XVIII в. до 1860 г. - период создания и функционирования банков как государственных (казенных); - 2-й - с 1860 г. по 1917 г. - период развития и совершенствования банковской системы; - 3-й - с 1917 по 1930 г. - формирование новой банковской системы; - 4-й - с 1932 по 1987 г. - стабильное функционирование «социалистической» банковской системы; - 5-й - с 1988 г. по настоящее время - формирование современной рыночной банковской системы. Банковская система начала свое развитие в 1733 г. Это связано с созданием государственного ссудного банка. Экономика страны не стояла на месте, это требовало увеличения возможностей кредитования. Таким образом, в 1754 г. было создано два банка - Государственный заемный банк для дворянства, который осуществлял краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистратов. Но эти банки довольно быстро завершили свою деятельность. Затем в 1817 г. появился Государственный коммерческий банк, который не только принимал вклады, но и осуществлял жирорасчеты (бесплатные переводы - трансферты). Одними из частых операций этого банка являлись выдача ссуд и учет простых и переводных векселей . В результате этого банку предлагались некоторые привилегии, капитал и вклады не облагались налогами и не использовались для финансирования государственных расходов. В 50-е гг. XIX в. Стали формироваться предпосылки для расширения банковской системы. Реформа 1861 г. подразумевала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и формирование коммерческих банков. Реформа началась с упразднения в 1860 г. Заемного банка, дела которого были переадресованы в Петербургскую Сохранную казну. Так же был учрежден Государственный банк России на базе государственного коммерческого банка. Во время открытия Государственного банка начался процесс формирования частных долгосрочных и краткосрочных кредитных учреждений. Среди долгосрочных наиболее известным было Санкт-Петербургское городское кредитное общество, созданное на основе взаимного кредитования и солидарной ответственности для выдачи ссуд под залог городской недвижимости. К 1872 г. банковская система России представляла собой систему, состоящую из Государственного банка, общественных городских и земельных банков, частных банков. В это же время образовались торговые дома, банкирские конторы, меняльные лавки, которые выполняли большое количество чисто банковских операций. С начала Первой мировой войны развитие российской банковской системы пошло на спад, а в 1917 г. произошла ее полная реорганизация. В 1917 г. была декларирована монополия на банковское дело. Результатом это стали национализация частных коммерческих банков и иных кредитных учреждений и их слияние с Государственным банком, который был переименован в Народный Банк РСФСР и передан в ведение Наркомфина. В 1918 г. деятельность иностранных банков оказалась под запретом. Развитие политики «военного коммунизма» подвело к необходимости централизованного бюджетного финансирования, в результате этого произошло упразднение Народного банка и передача его функций в 1920 г. Наркомфину. Но банковская система не остановилась в своем развитии, так как переход к НЭПу в 1921 г. продемонстрировал нужду в ее восстановлении. В этом году был вновь сформирован Государственный банк РСФСР, а в 1922 г. образовались банки потребительской кооперации и Промбанк . В 1922-1924 гг. появился целый ряд банков и кредитных учреждений. Таким образом, банковская система снова стала многозвенной. К 1925 г. в России были Государственный банк, Торгбанк (обслуживающий торговлю) и Сельхозбанк (кредитовавший сельское хозяйство), Промбанк. Происходило развитие мелкотоварного производства, которое нуждалось в кредитовании, поэтому система кооперативного кредитования обслуживала все виды кооперации, а также непосредственно крестьян и ремесленников. Уже ко второй половине 1920-х гг. значительный скачок в развитии синдикатов привел к сосредоточению в их руках всех банковских кредитов, выделяемых соответствующей отрасли, и распределению их между трестами. Это способствовало началу реорганизации банковской системы. Таким образом, в 1927 г. было принято Постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы» , в соответствии с которым Государственный банк имел оперативное управление всей банковской системой. Это способствовало ликвидации права самостоятельности в реализации процентной политики банков. Данное постановление ликвидировало и специализацию банков. Следующим периодом реорганизации стало жесткое разграничение краткосрочного и долгосрочного кредитования. В результате чего в 1928 г. Промбанк и Электробанк объединились в единый Банк Долгосрочных кредитов промышленности и электрохозяйства. Краткосрочные кредиты выдавались Госбанком в соответствии с квартальными планами . Таким образом, деятельность в сфере банковской системы в 1927-1929 гг. привела к ликвидации специфических кредитных функций банков, что превратило банковское кредитование в разновидность государственного планового финансирования. Кредитная реформа, которая проходила в 1930-1932 гг. стала началом появления нового этапа в развитии банковской системы. Суть данной реформы состояло в замене коммерческого и косвенного банковского кредитования прямым банковским кредитованием. Банковская система была перестроена по функциональному признаку: был выделен общегосударственный банк краткосрочного кредита и сформирована система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений. В 1959 г. система долгосрочных банков была реорганизована. Два банка - Цекомбанк и Сельхозбанк были упразднены, а их функции переданы в ведение Госбанку. На базе Промбанка и Торгбанка был создан Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений - Стройбанк. Функции данного банка заключались в финансировании и долгосрочном кредитовании предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства (кроме сельского) . К 1960 г. структура банковской системы состояла из: Государственного банка, Стройбанка, Внешторгбанка, системы сберегательных касс. Данная система действовала длительное время, вплоть до 1988 г. Изменения в политике страны, переход к рыночным отношениям способствовали изменению и банковской системы. В 1987 г. состоялся Пленум ЦК КПСС, который принял решение о ее совершенствовании. В результате чего наряду с Госбанком были созданы 5 отраслевых банков: Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), который занимался кредитованием промышленности, строительства, транспорта и связи; Агропромышленный банк (Агропромбанк), кредитовавший агропромышленный комплекс; Жилищно-социальный банк (Жилсоцбанк), задачей которого было кредитование и обслуживавший жилищного хозяйства и социальной сферы; Сберегательный банк (Сбербанк), преобразованный из сберегательных касс и обслуживавший население, и Внешнеэкономический банк (Внешэкономбанк), который обслуживал внешнеэкономическую деятельность. Данное множество банков при одноуровневой системе способствовало переплетению их функций, что еще более обострило причины реорганизации банковской системы. На помощь пришел Закон «О кооперации» (1988 г.) , который способствовал образованию кооперативных банках. Впервые коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988 г. Основная часть таких банков являлась «банками однодневками», которые создавались лишь для получения определенной части прибыли, после чего они закрывались и появлялись новые, предполагавшие чрезвычайно благоприятные условия для клиентов, но также не выполнявшие своих обязательств. Строгий порядок появился в 1991 г., когда в конце 1990 г. было принято два закона: Закон «О Государственном Банке» и «Закон о банках и банковской деятельности» , в которых были определены условия открытия банка, пути и методы контроля за ними. Новая банковская система формировалась довольно сложно и противоречиво. Основными крупными банками стали Сбербанк и Внешэкономбанк. Особенностью банков этого периода была "их неустойчивость, причинами которой не в последнюю очередь стали недостаточная квалификация, нехватка капитала, неверная процентная политика, высокий риск и низкая ликвидность. Все это приводило к большому числу банкротств. К 1994 г. банковскую систему можно было считать вполне сложившейся. В ней насчитывалось 2019 коммерческих и кооперативных банка с 4539 филиалами и 414 кредитных учреждений. География же расположения этих банков практически не изменилась с 1990 г. - основная часть приходится на Центральный район - 43,6%, причем лидером остается Москва, где действует 37,3% банков. Увеличился и совокупный капитал банков, он составил 968 млрд. руб. Говоря о специализации банков, надо отметить, что почти все они в своей основе универсальные. Особенностью 1994 г. стало создание первых ипотечных банков, занимающихся предоставлением долгосрочного кредита под залог недвижимости . Среди них можно назвать Московский ипотечный акционерный банк, ипотечный Стандартбанк, Санкт-Петербургский ипотечный банк. Следующие годы ничего особенно нового в развитие банковской системы не принесли. Сначала продолжился рост количества банков - в 1995 г. их стало 2517, а с 1996 г. началось их сокращение . Результатом всего этого явилось формирование в России банковской системы, которая имела двухуровневую структуру: I уровень – Центральный банк России, II уровень – коммерческие банки, а также другие финансово-кредитные организации, которые осуществляют отдельные банковские операции. Таким образом, банковская система представляет собой одну из наиболее важных и неотъемлемых структур рыночной экономики и народного хозяйства. При этом банковские учреждения предоставляют кредиты хозяйству, выступая посредниками в процессе перераспределения капиталов. Они значительно увеличивают общую эффективность процесса производства, способствуют росту производительности общественного труда. В настоящее время, в условиях развитых товарных и финансовых отношений, структура банковской системы резко усложняется и сильно видоизменяется: появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры. § 2. Банковская система: понятие, признаки и функцииВ соответствии с общефилософским подходом под термином «система» понимают целое, образованное путем объединения закономерно связанных друг с другом предметов, явлений и т.п . Элементы объединяются в систему и между ними появляются стабильные связи, которые формируют структуру данной системы. Следует сказать, что любая система, с одной стороны может входить в другую систему (являться ее частью) в качестве ее элемента, а с другой стороны – сама состоять из элементов. Сложность в определении этого понятия, а также выявления ее структуры и частей можно объяснить тем, что термин «банковская система» имеет не сколько правовое, сколько экономическое содержание. В соответствии со ст. 2 Федерального закона. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» «банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков». Таким образом, можно сказать, что в данном случае определение термина «банковская система» дано путем перечисления ее элементов. На мой взгляд, это не является полным раскрытием данного термина, поскольку банковская система не сводиться только к ее элементам. Банковскую систему также как можно определить как совокупность участников денежно-кредитного рынка — коммерческих и специализированных банков, небанковских институтов, выполняющих депозитные, ссудные и расчетные операции, которые действуют в рамках общего денежно-кредитного механизма. Рассмотрим некоторые признаки банковской системы: 1. Банковская система представляет собой совокупность определенных элементов, которые относятся только к ней. Она не является случайной совокупностью элементов. В нее нельзя включить субъекты, перед которыми стоят другие цели, хотя они и могут действовать на рынке. 2. Банковская система обладает определенной спецификой. Она выражает свойства, характерные лишь ей, в отличие от других систем, функционирующих в хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними. При рассмотрении элементов банковской системы следует обратить внимание, что в качестве составного элемента она включает в себя банки, которые как денежно-кредитные институты придают специфику банковской системе. Сущность банковской системы представляет собой не только суммирование ее элементов, но и их взаимодействия, то есть отношения, складывающиеся между ними. 3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую . В случае если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при всём этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого. 4. Банковская система находится в постоянном движении. Она развивается и совершенствуется. Банковская система как целое постоянно находится в движении, она дополняется новыми компонентами и совершенствуется, а внутри банковской системы возникают новые связи. Взаимодействие элементов может происходить как между Центральным банком и коммерческими банками, так и между коммерческими банками. 5. Банковскую систему относят к системе «закрытого» типа. Конечно, полностью ее нельзя назвать закрытой, так как она взаимодействует с другими системами, также банковская система пополняется новыми элементами, которые соответствуют ее свойствам и целям. Но все же она считается «закрытой», так как, несмотря на постоянное взаимодействие и обмен информацией между банками, существует банковская «тайна». «Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом». 6. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти во время проведения независимой денежно-кредитной политики, а остальные банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе как общего, так и специального банковского законодательства. Их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов. Банковская система не является изолированной от окружающего мира (об этом мы говорили ранее), напротив, она тесно взаимодействует с ним, представляет собой подсистему более общего образования - экономической системы . Банковская система функционирует в рамках общих и специальных банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, ее акты могут вноситься в общую систему, как и она сама только в том случае, если не противоречит общим устоям и принципам. Таким образом, можно сказать, что признаки банковской системы тесно взаимосвязаны друг с другом. Далее следует рассмотреть функции банковской системы. Основной функцией банковской системы является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. Банк, являясь элементом банковской системы, собирает не столько свои, но и чужие временно свободные средства. Собранные денежные ресурсы используются им на чужие потребности. Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы остается у первоначального кредитора (клиентов банка). Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение — лицензия. Еще одна функция — это функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Именно благодаря системе расчетов банки предоставляют своим клиентам возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки происходит оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом, осуществляется перемещение денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Следующая функция — это посредническая функция, под которой понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Находясь между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк как элемент банковской системы выполняет посредническую функцию. Банк имеет множество возможностей, среди которых: - возможность аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту; - возможность брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, получает возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства. Посредническая функция из всего вышесказанного можно назвать функцией трансформации ресурсов. Основная функция банковской системы – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами собственности роль банковской системы велика, с помощью неё осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Таким образом, банковская система РФ представляет собой совокупность различных видов банков, банковских институтов и кредитных учреждений, действующих в той или иной стране в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система является составной частью кредитной системы. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику и является ядром резервной системы. |