Отчет по учебной практике Банк ВТБ. Отчет по ВТБ - Ахобадзе Д.В.. Сбор необходимого материала для изучения конкретных экономических проблем
 Скачать 83.12 Kb.
|
|
2.Финансово-экономическая характеристика ОАО Банк “ВТБ” Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка, его активами и пассивами. Исследование структуры баланса ОАО Банк ВТБ следует начинать с пассива, который характеризует источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов. При этом необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, что и есть пассив. Качественный анализ структуры собственных средств коммерческого банка позволяет выделить источники их формирования. На основании данных обязательно публикуемого баланса коммерческого банка, предписанного Центральным банком РФ, собственные средства формируется за счет уставного капитала, прочих фондов и прибыли, получаемой банком за отчетный год. Используя данные таблицы 1, проведём анализ структуры ресурсов ОАО Банка ВТБ в разрезе основных статей по состоянию на 01.01.2016 г. и 01.01.2018 г. По состоянию на 1 января 2019 г. структура ресурсов ОАО Банк ВТБ характеризовалась следующими данными: собственные средства – 14,49%, средства, полученные от кредитных организаций – 28,53%, привлеченные средства клиентов – 28,64%, выпущенные долговые обязательства – 7,27%. Следует отметить, что в структуре ресурсов ОАО Банк ВТБ преобладают привлеченные средства и за 2018 г. совокупный объем обязательств банка вырос в 3 раза и по состоянию на 1 января 2019 г. составил 2181214 млн. руб. или 85,51 %, в 2016 г. они составили 646903 млн. руб., а в 2017 г. – 1148685 млн. руб. Таким образом, данные таблицы 1 показывают, какую долю занимает капитал в пассиве баланса, то есть меньшая доля пассива, говорящая о том, что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах, следствием чего является правильно выбранная банком дивидендная политика. Таблица 1 – Структура ресурсов ОАО Банк “ВТБ” за 2016 – 2018 гг.
Весьма важным является анализ структуры собственного капитала банка, которая во многом определяет устойчивость банка. Эта структура характеризуется данными, которые представлены в таблице 2. Рассматривая, данные таблицы 2 необходимо отметить, что в структуре собственных средств ОАО Банк ВТБ преобладает уставный капитал, который в 2018 г. по сравнению с 2016 г. увеличился на 15130 млн. руб., а при сравнении с 2017 г. остался неизменным. Следствием этого является увеличение объема собственных средств за счет такого показателя, как эмиссионный доход, который увеличился на 790,34 %. Уставный капитал создает экономическую основу существования и является обязательным условием существования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами ЦБ РФ. В 2018 г. также возросли показатели прибыли к распределению, и составил на 2018 г. 26894 млн. руб., собственные средства увеличились на 235243 млн. руб. при сравнении с 2016 г., это произошло в основном за счет следующих статей баланса: уставный капитал и эмиссионный доход. Таблица 2 – Динамика структуры собственных средств ОАО Банк ВТБ, млн. руб.
Вторая часть пассива – привлеченные средства. Привлеченные и заемные средства в основном состоят из депозитов клиентов, а также привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Анализировать собственные и заемные ресурсы необходимо по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка: срочные депозиты и депозиты до востребования; средства в расчетах; средства, поступившие от юридических и физических лиц от продажи им долгосрочных ценных бумаг; кредиты других банков; кредиторы. При анализе структуры привлеченных средств необходимо сгруппировать по срочности, по субъектам привлечения и т. д. Группировка по клиентам позволяет выявить сектора экономики и сроки привлечения основной масса средств. Проведем анализ динамики привлеченных средств ОАО Банк ВТБ за три года по данным агрегированного бухгалтерского баланса (таблица 3). Таблица 3 – Динамика привлеченных средств ОАО Банк ВТБ, млн. руб.
Как видно из приведенных в таблице 3 данных, привлеченные средства ОАО Банк ВТБ на 1 января 2018 г. составляют 2181214 млн.руб. Темпы их роста за 2018 г. равнялись 337,18%. Увеличение привлеченных средств происходит в основном за счет стремительного роста средств на счетах клиентов и кредитных организаций. Средства клиентов увеличились на 232,51% и составили на конец 2018 г. 730455 млн. руб., что на 416299 млн. руб. больше соответствующего показателя за 2006 год. При этом объем вкладов физических лиц значительно снизился за период 2016-2018 гг. на 39337 млн. руб., что связано с переводом розничного бизнеса банка в дочерний банк ВТБ24. Структура активов коммерческого банка позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рискованности, а также о связи между пассивными и активными операциями. На структуру активных операций банка оказывает влияние достаточно большое количество факторов, среди них можно выделить следующие: стратегия банка, мотивация деятельности, уровень менеджмента, который сыграл большую роль работе банков в период системного кризиса. Основополагающими моментами в банковской стратегии являются: постановка цели, выбор соответствующих инструментов для ее достижения. Структура активов ОАО Банк ВТБ в динамике за 2016 – 2018 гг., представлена в таблице 4. Таблица 4 – Структура активов ОАО Банк ВТБ
Главной составляющей активов в ОАО Банк ВТБ являются кредиты. Так, наибольший удельный вес в статьях актива в 2018 г. занимает чистая ссудная задолженность (70,08%). Данный показатель за рассматриваемый период составил в 2016 г. – 478672 млн. руб., а в 2018 г. –1787587 млн. руб., то есть прирост составил 1308915 млн. руб. Эффективная система управления кредитами предполагает наличие в банке сформулированной ссудно-инвестиционной политики, которая определяет, кому, на какие цели, в каком объеме и на какой срок могут предоставляться средства банка. Доля межбанковских кредитов в ОАО Банк ВТБ растет. В 2018 г. средства в кредитных организациях составили 210134 млн. руб., это на 156495 млн. руб. больше аналогичного показателя 2016 г. Цель коммерческих банков состоит в максимизации прибыли при сведении к минимуму расходов. Прибыль и убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты активных и пассивных операций банка и отражают все факторы, воздействующие на деятельность коммерческого банка. Как и в любом другом виде деятельности, финансовый результат банка рассчитывается как разница между доходами и расходами. Банк получает непроцентные доходы в виде курсовых разниц по операциям с финансовыми инструментами, комиссии за оказанные услуги. Анализируя перечень доходов и расходов ОАО Банк ВТБ, приведенный в таблице 5, можно сделать вывод о том, что наиболее крупной статьей доходов являются процентные доходы. Они относятся к относительно стабильным источникам дохода. Данный вид доходов за анализируемый период увеличился на 96172 млн. руб. При анализе процентных доходов, следует что наибольший удельный вес занимают проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам. Эта статья за анализируемый период увеличилась на 74223 млн. руб. Высокая доля процентных доходов говорит о высокой конкурентоспособности банка и его активности на рынке. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||