№ п/п
|
Содержание операций и наименование документов
|
Сумма, руб.
|
1
|
3
|
4
|
|
Выписка банка из расчетного счета
Перечислено:
а) поставщикам
б) налоги в бюджет
|
500500
255700
|
|
Расчетная ведомость
Начислена заработная плата:
а) рабочим за производство изделия А
б) рабочим за производство изделия Б
в) прочим работникам
|
509730
489530
281140
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Произведены отчисления ЕСН от начисленной заработной платы
|
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Произведены отчисления в резерв на отпуск (15% от суммы заработной платы, начисленной рабочим предприятия)
|
?
|
|
Разработочная ведомость
Начислена амортизация по:
а) оборудованию, занятому в изготовлении:
изделия А
изделия Б
б) объектам общехозяйственного назначения
|
53280
28470
124300
|
|
Счет-фактура. Платежное требование
Акцептован счет поставщика за поступившие материалы
НДС
|
3625400
?
|
|
Приходный ордер
Приняты на склад материалы по учетной стоимости
|
3100780
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Определена сумма отклонений фактической стоимости материалов от учетной
|
?
|
|
Требования
Отпущены материалы по учетной стоимости:
а) на производство изделий А
б) на производство изделий Б
в) на общехозяйственные нужды
|
1103240
1782160
211500
|
Продолжение таблицы 8.18
|
1
|
2
|
3
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Определена и списана сумма отклонений от стоимости израсходованных материалов
|
?
|
|
Расчетная ведомость
Начислены отпускные рабочим основного производства
|
480000
|
|
Справка-расчет бухгалтерии.
Произведены отчисления ЕСН от начисленных отпускных
|
?
|
|
Счет-фактура
Акцептован счет ГТС за междугородние переговоры, в т.ч. НДС
|
97492
?
|
|
Акт
По итогам инвентаризации выявлена недостача материалов на складе
|
310
|
|
Приказ руководителя, справка-расчет бухгалтерии
По итогам инвентаризации сумма недостачи отнесена на МОЛ по рыночной стоимости (две бухгалтерские проводки)
|
353
|
|
Расчетная ведомость
Удержано из заработной платы работников:
а) налог на доходы
б) задолженность МОЛ (две бухгалтерские проводки)
в) алименты по исполнительным листам
г) за товары, проданные в кредит
|
228852
?
27750
32000
|
|
Выписка банка из расчетного счета
Погашена задолженность покупателей
Перечислено:
а) поставщикам за материалы
б) заработная плата и отпускные работникам предприятия
|
1437500
4000000
1471445
|
|
Разработочная таблица
Списаны и распределены между изделиями А и Б общехозяйственные расходы пропорционально начисленной заработной плате
|
?
|
|
Накладные
Поступило на склад из производства по 1000 ед. изделий А и Б.
Справка. Незавершенное производство по изделию А – 627156, по изделию Б - 767724
|
?
|
|
Приказ-накладные
Отгружено покупателям 920 ед. изделий А и 870 ед. изделий Б (по фактической себестоимости)
|
?
|
Окончание таблицы 8.18
|
1
|
2
|
3
|
|
Счет-фактуры, платежные требования
Предъявлен счет покупателю за проданную
продукцию:
изделие А
изделие Б
|
3200000
2900000
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Определена сумма НДС от выручки за проданные
изделия
|
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Выявлен финансовый результат:
от продажи изделий А
от продажи изделий Б
от прочих операций
|
?
?
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списывается сумма НДС по полученным материальным ценностям и услугам
|
?
|
Шифр
счета
|
Наименование счетов
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
01
|
Основные средства
|
237000
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
33970
|
10
|
Материалы
|
17900
|
|
16
|
Отклонение в стоимости материальных ценностей
|
210
|
|
20
|
Незавершенное производство, в т.ч.
по изделию А
по изделию Б
|
31136
16510
14626
|
|
50
|
Касса
|
6550
|
|
Окончание таблицы 8.19
|
1
|
2
|
3
|
4
|
51
|
Расчетные счета
|
71650
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
28900
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
19800
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению
|
|
8350
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
35800
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
2554
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
200000
|
82
|
Резервный капитал
|
|
18000
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
|
22180
|
Итого
|
367000
|
367000
|
Скачать 6.21 Mb.