№ п/п
|
Содержание операций
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
|
Выписка с расчетного счета
Перечислен аванс ОАО «Крыша»
|
45000
|
|
Приходный кассовый ордер
Возвращен остаток подотчетных сумм
|
2554
|
|
Счет-фактура
Акцептован счет ОАО «Крыша»
а) за основные материалы,
в т.ч. НДС
б) страхование груза,
в т.ч. НДС
|
45430
?
1888
?
|
|
Счет-фактура
Принят к оплате счет транспортной организации за
доставку материалов,
в т.ч. НДС
|
7316
?
|
|
Приходный ордер
Приняты на склад поступившие от ОАО «Крыша» материалы по учетным ценам
|
42500
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списывается разница между учетной стоимостью
приобретенных материалов и их фактической себестоимостью
|
?
|
Продолжение таблицы 8.20
|
1
|
2
|
3
|
|
Выписка с расчетного счета, платежное поручение
Перечислены с расчетного счета денежные средства в полное погашение задолженности:
а) поставщикам
б) транспортной организации
|
?
?
|
|
Ведомость начисления оплаты труда
Начислено рабочим за разгрузку материалов
|
5000
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Произведены отчисления ЕСН от начисленной суммы оплаты труда
|
?
|
|
Требования
Отпущены со склада материалы по учетным ценам:
а) на изготовление продукции А
б) на изготовление продукции Б
в) на ремонт цехового оборудования
г) на общехозяйственные цели
|
16680
19520
8500
4240
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списывается сумма отклонения от учетной стоимости отпущенных материалов
|
?
|
|
Ведомость распределения заработной платы
Начислена оплата труда:
а) рабочим за изготовление продукции А
б) рабочим за изготовление продукции Б
в) специалистам цехов основного производства
г) специалистам и руководителям организации
|
9000
6700
2400
4100
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Произведены отчисления ЕСН от начисленной суммы оплаты труда
а) рабочим за изготовление продукции А
б) рабочим за изготовление продукции Б
в) специалистам цехов основного производства
г) специалистам и руководителям организации
|
?
?
?
?
|
|
Ведомость начисления амортизации
Начислена амортизация основных средств
а) по оборудованию, занятому изготовлением продукции А
б) по оборудованию, занятому изготовлением продукции Б
в) по зданию администрации
|
1850
1520
1400
|
Продолжение таблицы 8.20
|
1
|
2
|
3
|
|
Ведомость начисления амортизации
Начислена амортизация по автомобилю, приобретенному в марте
Примечание: стоимость автомобиля – 315000 руб., предполагаемый пробег – 4500000 км, пробег в отчетном периоде – 4200 км.
|
?
|
|
Счет-фактура
Принят к оплате счет за воду, использованную на производственные нужды,
в т.ч. НДС
|
2242
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списаны и распределены по изделиям, пропорционально заработной плате рабочих, общепроизводственные расходы:
а) на изделие А
б) на изделие Б
|
?
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списаны и распределены по изделиям, пропорционально заработной плате рабочих, общехозяйственные расходы:
а) на изделие А
б) на изделие Б
|
?
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Решением собрания акционеров часть прибыли направлена в резервный капитал
|
8500
|
|
Накладная
Сдана из производства на склад готовая продукция по фактической себестоимости:
а) изделия А – 55 ед.
б) изделия Б – 70 ед.
|
59620
57820
|
|
Приказ-накладная
Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости:
а) изделия А – 40 ед.
б) изделия Б – 65 ед.
|
?
?
|
|
Требования
Отпущены материалы на упаковку готовой продукции по учетной стоимости
|
1500
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Определена сумма отклонений, относящаяся к израсходованным материалам
|
?
|
Окончание таблицы 8.20
|
1
|
2
|
3
|
|
Счет-фактура, платежное требование
Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию:
а) за изделия А 40 шт. по цене 1876 руб.
б) за изделия Б 65 шт. по цене 1050 руб.
|
?
?
|
|
Счет-фактура
Принят к оплате счет ООО «Автотранс» за перевозку готовой продукции:
- стоимость услуг
- НДС
|
9000
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списываются и распределяются расходы на продажу, пропорционально фактической себестоимости реализованной продукции
а) на продукцию А
б) на продукцию Б
|
?
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Начислен НДС по реализованной продукции:
а) по продукции А
б) по продукции Б
|
?
?
|
|
Выписка с расчетного счета
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей
|
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Определен и списан финансовый результат от реализации:
а) продукции А
б) продукции Б
|
?
?
|
|
В случае положительного финансового результата начислить налог на прибыль
|
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Принята к зачету сумма НДС по приобретенным ценностям и услугам
|
?
|
№ п/п
|
Содержание операций и наименование документов
|
Сумма, руб.
|
1
|
3
|
4
|
|
Платежное требование, счет-фактура
Акцептовано платежное требование поставщика за поступившие и принятые на склад материалы:
а) по оптовым ценам
в) НДС
|
6452800
?
|
|
Платежное требование, счет-фактура
Акцептован счет автобазы за доставку материалов на склад
НДС
|
91400
?
|
Продолжение таблицы 8.22
|
1
|
2
|
3
|
|
Авансовый отчет
Утвержден авансовый отчет директора по командировке
|
23486
|
|
Выписка из расчетного счета
Перечислено:
а) поставщикам материалов в погашение задолженности
б) налоги в бюджет
в) за товары, проданные в кредит
г) получено в кассу
Поступило от покупателей
|
3226400
255722
?
3000000
960000
|
|
Требования
Отпущены со склада материалы по оптовым ценам:
а) основное производство
б) на содержание оборудования цехов
в) на общехозяйственные нужды
|
3256300
70450
483900
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списываются транспортно-заготовительные расходы, приходящиеся на использованные материалы
(сумму определить)
|
?
|
|
Наряды, ведомость
Начислена и распределена заработная плата:
а) рабочим основного производства за изготовление продукции
б) рабочим, занятым обслуживанием оборудования
в) руководителям и специалистам организации
г) удержан из заработной платы НДФЛ
д) удержано за товары в кредит
е) удержано по исполнительным листам
|
2430700
226930
787540
?
75000
61300
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Начислен Единый социальный налог от суммы начисленной заработной платы
|
?
|
|
Разработочная ведомость
Начислена амортизация:
а) производственного оборудования
б) основных средств общехозяйственного назначения
|
94007
63235
|
|
Платежное требование, счет-фактура
Акцептован счет за коммунальные услуги:
а) производственным цехам
б) заводоуправления
НДС
|
136204
86806
?
|
Окончание таблицы 8.22
|
1
|
2
|
3
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списывается в конце месяца на затраты основного производства:
а) расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
б) общехозяйственные расходы
|
?
?
|
|
Накладные
Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости
Справка. Остаток незавершенного производства на конец периода –1030037 руб.
|
?
|
|
Требования
Отпущены со склада материалы для упаковки продукции отгруженной потребителю
ТЗР
|
32800
?
|
|
Платежное требование, счет-фактура.
Отгружена покупателям продукция:
по фактической себестоимости (остаток на складе – 715300 руб.)
по цене реализации
|
?
10533250
|
|
Платежное требование, счет-фактура
Акцептован счет АТП за доставку готовой продукции
НДС
|
60000
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Списываются коммерческие расходы
|
?
|
|
Выписка из расчетного счета
Зачислены на расчетный счет платежи покупателей за продукцию
|
10477500
|
|
Расходный кассовый ордер, платежная ведомость
Произведен расчет по командировочным расходам
Выдана заработная плата
|
?
?
|
|
Справка, счет-фактура
Начислен НДС по реализованной продукции
|
?
|
|
Справка-расчет бухгалтерии
Определить финансовый результат
|
?
|
|
Справка-расчет
Принята к зачету сумма НДС по полученным услугам и материальным ценностям
|
?
|
|
Справка-расчет
Начислен налог на прибыль
|
?
|
Скачать 6.21 Mb.