Содержание Введение 10 Оценка работы компании 12 1 Общая характеристика деятельности организации 12
 Скачать 0.91 Mb.
|
     Содержание Введение 10 1. Оценка работы компании 12 1.1 Общая характеристика деятельности организации 12 Компания ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» была основана 12 сентября 2013 года. Сейчас «Лайм-Займ» по праву занимает одно из ведущих мест по микрофинансированию населения в России и за ее пределами. Шаг за шагом мы совершенствуемся каждый день. Сейчас в нашей компании полностью автоматизированная система бизнес-процессов, которая позволяет проводить качественную оценку заемщика при помощи скоринговой системы, разработанной IT-подразделением компании. 12 Данная система базируется на 276 значимых параметрах потенциального клиента, включая его поведение при регистрации в системе, а также ряд собственных наработок. Это позволяет оценивать платежеспособность клиента с точностью до 0,9 и предоставлять займ только тем клиентам, кто действительно в состоянии возвратить его в срок. 12 На данный момент компания входит в топ-10 лидеров отрасли онлайн-кредитования в России. В 2015 году мы вышли на международный рынок под брендом Lime Credit Group и по сей день продолжаем расширять географию присутствия. 12 Сегодня LIME имеет представительства в России, Мексике и ЮАР, причем в ЮАР «Лайм-Займ» – единственная отечественная компания, оказывающая услуги в области альтернативного кредитования. Совокупно клиентами LIME стали около 2 миллионов человек. 12 1.2 Анализ финансового состояния организации и оценка вероятности банкротства 12 № п/п 16 Показатели 16 2019 год 16 2020 год 16 2021 год 16 Измене-ние (+,- ) 16 1 16 2 16 3 16 4 16 Величина затрат 16 5 16 Стоимость имущества (активов) 16 6 16 Величина заемного капитала 16 38350 16 7 16 Величина собственного капитала 16 Таблица 4 - Расчет показателей рентабельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» за 2019 - 2021 гг., % 16 № п/п 16 Показатели рентабельности 16 2019 год 16 2020 год 16 2021 год 16 Измене-ние (+,- ) 16 1 16 2 16 Рентабельность основной деятельности 16 3 16 Рентабельность конечной деятельности 16 7,7 16 4 16 Рентабельность имущества 16 11,4 16 5 16 Рентабельность заемного капитала 16 14,6 16 6 16 Рентабельность собственного капитала 16 50,7 16 1.3 Характеристика функциональных подсистем управления 17 2. Оценка конкурентной позиции на основе принципов бенчмаркинга 20 2.1 Характеристика процесса разработки стратегических и тактических планов в организации 20 2.2 Анализ внешней среды организации 24 2.3 Анализ внутренней среды организации 26 2.4 Пирамида стратегий 27 2.5 Анализ конкурентоспособности продукта 28 3. Диагностика эффективности и результативности деятельности 29 3.1 Особенности организации работы структурного подразделения 29 Финансовый отдел компании – это структурное подразделение, работники которого выполняют возложенные на них функции. Главной его задачей является эффективное управление финансами. 29 При формировании финансового отдела нужно учитывать две важные детали. Необходимо руководствоваться стратегическими целями предприятия и спецификой его работы. Именно на их основании будет разрабатываться перечень задач структурного подразделения. 29 Характер деятельности компании также играет немаловажную роль при формировании отдела. Все дело в том, что для работы в определенной отрасли требуются специализированные финансисты, знакомые с отдельными направлениями. Например, если фирма планирует отпускать продукцию за рубеж, потребуется специалист, знакомый с особенностями валютного законодательства и умеющий производить вычисления в валюте. 29 Функции финансового отдела прописываются в нормативно-правовой документации, регламентирующей утверждение подразделения и его работу. К основным задачам, возложенным на департамент, относят: 29 Планирование доходности, ведение отчетности, определение себестоимости товаров, формирование прогнозов инвестиций. 29 Ведение оперативной деятельности. Сюда можно включить согласование заявок на совершение затрат и капиталовложений, контроль дебиторской и кредиторской задолженности, управление вложениями и др. 29 Анализ финансовой и инвестиционной деятельности предприятия, правильности ведения бухгалтерского учета и основных показателей эффективности работы фирмы. 29 Формирование положений, процедур, форм, программного обеспечения, схем оптимизации, финансовых договоров. 29 3.2 Процедуры разработки и контроля KPI структурного подразделения 30 ИТ не генерирует прибыль напрямую, однако с точки зрения финансов имеет смысл отслеживать некоторые. 30 Обычно собственники вводят показатели эффективности для финансовых директоров исходя из финансовой стратегии компании и ковенант обслуживающих банков. Я выделил четыре распространенных KPI, на которые непосредственно влияют результаты работы сотрудников финансовой службы. Чтобы наглядно представить взаимосвязь коэффициентов эффективности, составьте дерево целей. Оно также поможет сотруднику понять, каким образом он влияет на конечные результаты компании. 30 30 Долг/EBITDA. Один из наиболее популярных индикаторов для инвесторов, менеджмента и банкиров. Чем ниже показатель, тем лучше. Собственники включают его в состав KPI, чтобы финансовый директор одновременно контролировал затраты и обеспечивал финансовую безопасность. 30 Чтобы определить максимальный размер займов, которые может привлечь организация в следующем году, посчитайте от обратного: для этого умножьте плановую EBITDA на целевой уровень показателя. Например, согласно бюджету EBITDA за I квартал 2019 года составляет 300 млн руб., а показатель Debt/EBITDA не должен превышать 2,5. В этом случае общая сумма займов по состоянию на 31 марта 2019 года не может быть больше 750 млн руб. (300 млн руб. × 2,5). 30 Руководитель планово-экономического отдела контролирует, как компания выполнила бюджет в части себестоимости, коммерческих и управленческих расходов. Привяжите доход подчиненного к проценту отклонения фактических затрат от плановых величин. Например, если отклонения факта от плана составили 5% и менее, то сотрудник может рассчитывать на премию. 31 Средневзвешенная ставка по заемным средствам. Часто перед финансовыми директорами руководство ставит задачу снизить расходы на проценты по кредитам. Если в финансовом отделе главный казначей привлекает кредиты и ведет договорную работу с банками, привяжите его доход к показателю средневзвешенной стоимости заемного капитала и установите целевой уровень, который нельзя превышать. 31 В результате главный казначей будет более ответственно подходить к выбору банка, чтобы получать кредиты по минимальной ставке и в первую очередь гасить кредиты с самыми высокими процентами. Сотрудник также будет стремиться рефинансировать кредиты с большими процентами, чтобы снизить затраты. 31 Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Показатель отражает, сколько раз в течение периода компания получила от покупателей оплату в размере среднего остатка неоплаченной задолженности. Задача финансового директора — увеличивать данный показатель. 31 Обычно то, как быстро погасит долг покупатель, зависит от того, когда бухгалтерия подготовит и предоставит ему расчетные документы. Также бухгалтерия готовит информацию о просроченной дебиторской задолженности, чтобы в дальнейшем ею занимались коммерческая и юридическая службы, и списывает долги. Если установите предельную сумму средней дебиторской задолженности за период и добавите этот показатель в KPI главного бухгалтера, то замотивируете сотрудника серьезнее относиться к этому участку и тщательно контролировать работу подчиненных. 31 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. Показатель характеризует, сколько раз в анализируемом периоде компания погасила среднюю величину долгов перед поставщиками. Финансовый директор должен контролировать этот показатель и следить, чтобы он оставался в установленном диапазоне. Помочь ему в этом могут главный казначей и главный бухгалтер. 32 Руководитель казначейства планирует денежные потоки, отвечает за сбалансированность прогнозных поступлений и выплат и обеспечивает текущую платежеспособность компании. Если компания будет задерживать оплаты поставщикам, то в результате это может привести к штрафам и потере деловой репутации. 32 Главный бухгалтер должен обеспечить достоверный учет задолженности, периодически сверять сальдо с контрагентами и передавать информацию для дальнейшей работы юридической службе и отделу снабжения. Чтобы казначейство и бухгалтерия следили за размером кредиторской задолженности и не допускали ее необоснованного роста, определите максимально возможную величину средней кредиторской задолженности и введите этот показатель в систему KPI руководителей отделов. 32 3.3 Направления совершенствования бизнес-процессов 32 Заключение 35 Список использованных источников 36 Введение Цель практики - выполнение научно–исследовательской работы. Объект практики - ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ». Предмет практики – аналитическая и научно-исследовательская деятельность. Задачи практики: обеспечение становления профессионального мышления обучающихся, формирование четкого представления об основных профессиональных задачах, способах их решения; формирование умений использовать современные технологии сбора информации, обработки и интерпретации полученных экспериментальных и эмпирических данных, владение современными методами исследований; формирование умений обработки первичных данных, расчета экономических показателей и их анализа для выпускной квалификационной работы; построение стандартных теоретических и эконометрических моделей; выработка навыков грамотного изложения результатов собственных научных исследований и способности аргументированно защищать и обосновывать полученные результаты. В ходе прохождения производственной практики (научно-исследовательская работа) были изучены следующие вопросы: - определены цели, задачи, объект, предмет и актуальность исследования. В ходе прохождения производственной практики (научно-исследовательская работа) были выполнены следующие задания: - подготовлен информационный обзор (аналитический отчет) по теме ВКР по материалам отечественных и зарубежных источников информации; - построена и проанализирована стандартная теоретическая и эконометрическая модель. Информационной базой для подготовки отчёта о прохождении производственной практики (научно-исследовательская работа) послужили: законодательные и нормативные акты РФ, материалы научно-практических конференций, социологических исследований, актуальная информация по тематике исследования, содержащаяся в Интернете и средствах массовой информации. Практика закрепляет знания и умения, приобретаемые в результате освоения теоретических курсов, способствует комплексному формированию профессиональных компетенций (ПК): ПК-4 способностью на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты; ПК-7 способностью, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет. При подготовке материалов использовались такие методы как систематизация, описание, сравнение, анализ, синтез. Структура отчета. Отчет по производственной практики (научно-исследовательская работа) состоит из задания, отзыва ответственного работника Профильной организации, содержания, введения, основной части, заключения. Прежде чем приступить к основному этапу практики в рамках подготовительного этапа, я ознакомился с программой практики, а также со мной провели инструктаж по ознакомлению с правилами пожарной безопасности, охраны труда, техники безопасности, санитарно-эпидемиологических правил и гигиенических нормативов, режима конфиденциальности, а также правилами внутреннего трудового распорядка организации, после чего я приступил (а) к выполнению задания. 1. Оценка работы компании 1.1 Общая характеристика деятельности организации Компания ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» была основана 12 сентября 2013 года. Сейчас «Лайм-Займ» по праву занимает одно из ведущих мест по микрофинансированию населения в России и за ее пределами. Шаг за шагом мы совершенствуемся каждый день. Сейчас в нашей компании полностью автоматизированная система бизнес-процессов, которая позволяет проводить качественную оценку заемщика при помощи скоринговой системы, разработанной IT-подразделением компании. Данная система базируется на 276 значимых параметрах потенциального клиента, включая его поведение при регистрации в системе, а также ряд собственных наработок. Это позволяет оценивать платежеспособность клиента с точностью до 0,9 и предоставлять займ только тем клиентам, кто действительно в состоянии возвратить его в срок. На данный момент компания входит в топ-10 лидеров отрасли онлайн-кредитования в России. В 2015 году мы вышли на международный рынок под брендом Lime Credit Group и по сей день продолжаем расширять географию присутствия. Сегодня LIME имеет представительства в России, Мексике и ЮАР, причем в ЮАР «Лайм-Займ» – единственная отечественная компания, оказывающая услуги в области альтернативного кредитования. Совокупно клиентами LIME стали около 2 миллионов человек. 1.2 Анализ финансового состояния организации и оценка вероятности банкротства Анализ основных экономических показателей деятельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» за 2019 – 2021 гг. приведен в таблице 1. Таблица 1 - Основные экономические показатели ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» за 2019 - 2021 гг.
Данные таблицы 1 свидетельствуют о снижении основных экономических показателей деятельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» в 2021 году по сравнению с 2020 годом. Выручка от продажи продукции снизилась в 2021 г. по сравнению с 2019 г. с 72760 тыс. руб. до 54140 тыс. руб. или на 25,6 %. Одновременно с выручкой снижается себестоимость проданных продукции и услуг с 65630 тыс. руб. в 2019 г. до 50770 тыс. руб. в 2021 г. При этом, уменьшение себестоимости в 2021 г. по сравнению с 2019 г. произошло на 22,6 %. Прибыль от продажи в течение анализируемого периода имеет тенденцию уменьшения. Так, в 2021 г. прибыль от продаж составила 3370 тыс. руб. против 7130 тыс. руб. в 2019 г., т. е. снизилась на 52,7 %. Нужно отметить, что снижение прибыли происходит более быстрыми темпами, чем выручки и себестоимости, что свидетельствует о снижении эффективности хозяйственной деятельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ». Произошло уменьшение численности работников в 2021 г. на 19 человек по сравнению с 2019 г., численность составила 103 человек. В течение анализируемого периода увеличивается стоимость основных фондов с 7310 тыс. руб. до 13120 тыс. руб., что свидетельствует о наращивании производственных мощностей. Для оценки эффективности деятельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» проанализируем формирование конечного финансового результата деятельности ООО за 2019 – 2021 гг. (таблица 2). Таблица 2 - Формирование финансового результата ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» за 2019–2021 гг. (тыс. руб.)
Данные таблицы позволяют сделать вывод, что формирование финансового результата происходило как из доходов и расходов по обычным видам деятельности, так и из прочих видов деятельности. Выручка от продажи продукции снизилась в 2021 г. по сравнению с 2019 г. с 72760 тыс. руб. до 54140 тыс. руб. или на 25,6 %. Одновременно с выручкой снижается себестоимость проданных продукции и услуг с 65630 тыс. руб. в 2019 г. до 50770 тыс. руб. в 2021 г. При этом, уменьшение себестоимости в 2021 г. по сравнению с 2019 г. произошло на 22,6 %. Прибыль от продажи в течение анализируемого периода имеет тенденцию уменьшения. Так, в 2021 г. прибыль от продаж составила 3370 тыс. руб. против 7130 тыс. руб. в 2019 г., т. е. снизилась на 52,7 %. Нужно отметить, что снижение прибыли происходит более быстрыми темпами, чем выручки и себестоимости, что свидетельствует о снижении эффективности хозяйственной деятельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ». В результате прибыль от основной деятельности и чистая прибыль в 2021 году по сравнению с 2019 годом снизилась и составила 2800 тыс. руб. против 5610 тыс. руб. и 10540 тыс. руб. в 2019 и 2020 гг., соответственно. Таким образом, на снижение чистой прибыли повлияло снижение выручки от реализации продукции. Рентабельность - показатель, позволяющий судить об эффективности работы ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» в целом, доходности различных направлений деятельности (производственная, предпринимательская, инвестиционная), окупаемости затрат и т.д. Показатель рентабельности применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политики и ценообразования. В таблице 3 представлены исходные данные, а таблице 4 - показатели рентабельности деятельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» за 2019 - 2021 гг. Таблица 3 - Исходные данные для расчета показателей рентабельности, тыс. руб.
Таблица 4 - Расчет показателей рентабельности ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» за 2019 - 2021 гг., %
По данным таблицы видно, что значение показателя рентабельности затрат начиная в 2020 г. уменьшаться, что свидетельствует о выпуске нерентабельной продукции, снижается эффективность финансово – хозяйственной деятельности. Падение рентабельности затрат на 3,1 % обусловлено увеличением затрат на материалы и сырье, топливо и заработную плату производственного персонала предприятия. Рентабельность основной и конечной деятельности в 2021 г. снизились на 3,6 % и 2,5 %, соответственно, по сравнению с 2019 г. и составили 6,2 % и 5,2 %, соответственно, что оценивается отрицательно, поскольку характеризует основную и конечную деятельность предприятия как низкоэффективную. Общая рентабельность имущества в 2021 г. снизалась на 7,9 % и составила 3,5 % против 11,4 % в 2019 г., что объясняется в большей степени снижением эффективности использования оборотных и основных средств предприятия, которые представлены в виде имущества. Данный факт оценивается отрицательно, так как говорит о неэффективности использования имущества. В целом рентабельность собственного и заемного капитала снижается, для предприятия ООО МФК «ЛАЙМ ЗАЙМ» в 2019 – 2021 гг. низкая и недостаточная. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||