Поскольку ассортимент услуг достаточно разнообразен и велик, мы принимаем среднее соотношение затрат на сырье и материалы – 20% к розничной цене (выручке). Основываясь на реалистический сценарий, можем вывести величину затрат на сырье и материалы помесячно в течение первого года. Так как определенные сырье и материалы имеются на сумму 27000 руб., затраты в данном размере исключены в первом месяце работы клиники. Кроме этого, на закупку лекарств и препаратов планируется тратить 35% от выручки. Вспомогательные расходные материалы потребуют 5500 руб. ежемесячно, хозяйственные расходы – 7000 руб. ежемесячно.
Таблица 15 - Затраты на сырье и материалы
Итого затраты в (руб)
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
|
203000
|
290000
|
290000
|
290000
|
338000
|
338000
|
Итого затраты в (руб)
|
ноябрь
|
декабрь
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
|
470000
|
470000
|
530000
|
590000
|
590000
|
650000
|
4.6 Текущие затраты
На основании предыдущих расчетов составим таблицу сводных данных о текущих затратах по проекту по реалистическому сценарию (табл. 16) на первый год. В данные не включены расходы по оплате труда, они представлены в штатном расписании.
Таблица 16 - Текущие затраты по проекту на первый год
Месяц
|
0
|
май
|
июнь
|
июль
|
август
|
сентябрь
|
октябрь
|
ноябрь
|
декабрь
|
январь
|
февраль
|
март
|
апрель
|
Сырье и материалы
|
-
|
203000
|
290000
|
290000
|
290000
|
338000
|
338000
|
470000
|
470000
|
530000
|
590000
|
590000
|
650000
|
Услуги IP-телефонии
|
-
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
1350
|
Коммунальные услуги и электроэнергия
|
-
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
2500
|
Ремонт
|
130 000
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Аренда
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
105 000
|
Сборка, доставка оборудования
|
7000
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Расходы на маркетинг
|
28000
|
5700
|
2500
|
4500
|
2500
|
5700
|
2500
|
4500
|
2500
|
5700
|
2500
|
4500
|
2500
|
Обслуживание в банке
|
-
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
Прочие расходы
|
-
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
1000
|
Амортизация
|
-
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
1934
|
Согласование с СЭС и Пожнадзор
|
14000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по кредиту
|
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
8681
|
Расходные материалы
|
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
5500
|
Закупка лекарств и препаратов
|
|
402500
|
507500
|
507500
|
507500
|
591500
|
591500
|
822500
|
822500
|
927500
|
1032500
|
1032500
|
1137500
|
Хозяйственные расходы
|
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
7000
|
Также составим таблицу текущих затрат на второй и третий год по проекту, учитывая зависимость некоторых статей расходов от объема продаж и неизменность постоянных затрат (см. табл. 17).
Таблица 17 - Текущие затраты по проекту за три года (руб.)
Годы
|
1
|
2
|
3
|
Сырье и материалы
|
5049000
|
5837400
|
6713010
|
Услуги IP-телефонии
|
16200
|
16200
|
16200
|
Коммунальные услуги и оплата электроэнергии
|
30000
|
33000
|
36300
|
Косметический ремонт
|
130000
|
-
|
-
|
Услуги сторонних организаций
|
1260000
|
1260000
|
1260000
|
Сборка, доставка оборудования
|
7000
|
-
|
-
|
Расходы на маркетинг
|
73600
|
45600
|
45600
|
Обслуживание в банке
|
12000
|
12000
|
12000
|
Прочие расходы
|
12000
|
12000
|
12000
|
Амортизационные отчисления
|
23208
|
23208
|
23208
|
Согласование с СЭС и Пожнадзор
|
14000
|
-
|
-
|
Расходные материалы
|
66000
|
66000
|
66000
|
Проценты по кредиту
|
104172
|
104172
|
104172
|
Закупка лекарств и препаратов
|
8883000
|
10215450
|
11747768
|
Хозяйственные расходы
|
84000
|
84000
|
84000
| |
Скачать 1.54 Mb.