|
|
кр. бухгалтерский учет бюджет. Составить баланс получателя средств бюджета на 01. 07. 14 учреждения Администрация го района (получатель средств)
Оборотная ведомость за июль
Номер и наименование счета
|
Остаток на 01.07.14
|
Обороты
|
Остаток на 01.08.14
|
Дебет
|
Кредит
|
АКТИВ
|
|
|
|
|
101 00 "Основные средства"
|
1000000
|
-
|
-
|
1000000
|
104 00 "Амортизация"(-)
|
500000
|
-
|
4350
|
504350
|
105 03 "ГСМ"
|
18000
|
-
|
11700
|
6300
|
105 06 "Прочие МЗ"
|
12000
|
-
|
6300
|
5700
|
105 07 "Готовая продукция"
|
-
|
37451,6
|
37451,6
|
-
|
109 00 «Затраты на изготовление готовой продукции (работ, услуг)»
|
-
|
37451,6
|
37451,6
|
-
|
201 11 "Денежные средства учреждения на счетах"
|
10000
|
104000
|
-
|
114000
|
205 30 «Расчеты по доходам от оказания платных услуг»
|
-
|
59000
|
59000
|
-
|
210 01 «Расчеты по НДС по приобретенным ценностям, работам, услугам»
|
-
|
-
|
504
|
504
|
ИТОГО АКТИВ
|
540000
|
237903,2
|
156757,2
|
622154
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
304 04
«Внутриведомственные расчеты
|
260000
|
-
|
45000
|
305000
|
302 01 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
-
|
-
|
44100
|
44100
|
302 23 «Расчеты по коммунальным услугам»
|
-
|
-
|
7756
|
7756
|
303 10 (303 11) "Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование"
|
-
|
-
|
11466
|
11466
|
303 06 "Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний"
|
-
|
-
|
88,2
|
88,2
|
303 04 "Расчеты по НДС"
|
-
|
504
|
900
|
1404
|
303 03 "Расчеты по налогу на прибыль"
|
-
|
-
|
3600
|
3600
|
303 05 "Расчеты по прочим платежам в бюджет"
|
-
|
-
|
200
|
200
|
401 00 "Финансовый результат хозяйствующего субъекта"
|
-220000
|
|
|
-251460,2
|
в т.ч. расходы (401 20)
|
-470000
|
90460,2
|
-
|
-560460,2
|
Доходы (401 10)
|
250000
|
-
|
59000
|
309000
|
401 30 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов"
|
500000
|
-
|
-
|
500000
|
ИТОГО ПАССИВ
|
540000
|
90964,2
|
172110,2
|
622154
|
ВСЕГО ОБОРОТЫ
|
-
|
328867,4
|
328867,4
|
-
|
Баланс учреждения на 01 августа 2014 г. (руб.)
АКТИВ
|
Сумма
|
Пассив
|
Сумма
|
I Нефинансовые активы
|
|
III Обязательства
|
|
Основные средства (101)
|
1000000
|
Внутриведомственные расчеты (30404)
|
305000
|
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (30201)
|
44100
|
|
|
Расчеты по коммунальным услугам (30223)
|
7756
|
|
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (30310)
|
11466
|
|
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний (30306)
|
88,2
|
|
|
Расчеты по НДС (30304)
|
1404
|
|
|
Расчеты по налогу на прибыль (30303)
|
3600
|
|
|
Расчеты по прочим платежам в бюджет (30305)
|
200
|
Амортизация (104) (-)
|
-504350
|
ИТОГО III:
|
373614,2
|
Материальные запасы (105)
|
12000
|
IV Финансовый результат
|
|
В т. ч.: ГСМ (10503)
|
6300
|
Финансовый результат текущей деятельности (40110)
|
-251460,2
|
Прочие материальные запасы (10506)
|
5700
|
В т. ч.: Расходы (-)
|
-560460,2
|
ИТОГО I:
|
507650
|
Доходы
|
309000
|
II Финансовые активы
|
|
Финансовый результат прошлых отчетных периодов (40130)
|
500000
|
Денежные средства на банковских счетах (20111)
|
114000
|
|
|
Расчеты по НДС по приобретенным ценностям, работам, услугам (21001)
|
504
|
|
|
ИТОГО II:
|
114504
|
ИТОГО IV:
|
248539,8
|
ВСЕГО
|
622154
|
ВСЕГО:
|
622154
|
Отчет о финансовых результатах за июль
Показатели
|
Бюджетная деятельность
|
Внебюджетная деятельность
|
ИТОГО
|
Доходы
|
-
|
-
|
309000
|
Расходы
|
-
|
-
|
-560460,2
|
Чистый операционный результат
|
-
|
-
|
-251460,2
|
I. Изменение операционного результата
|
-31460,2
|
II. Операции с нефинансовыми активами
|
-22350
|
1. Чистое поступление ОС
|
-4350
|
2. Чистое поступление МЗ
|
-18000
|
III. Операции с финансовыми активами
|
104000
|
1. Чистое поступление на банковские счета
|
104000
|
2. Чистое увеличение дебиторской задолженности
|
-
|
IV. Операции с обязательствами
|
113110,2
|
1. Чистое увеличение кредиторской задолженности
|
113110,2
|
Проверка: -31460,2 = -22350 + 104000 – 113110,2
Задание №3
Определить корреспонденцию счетов, составить оборотную ведомость и отчет о финансовых результатах деятельности за месяц.
Баланс учебного заведения на 01.02.2014 г.
АКТИВ
|
СУММА
|
ПАССИВ
|
СУММА
|
I. Нефинансовые активы
|
|
III. Обязательства
|
|
Основные средства (101 00)
|
11000000
|
Расчеты по оплате труда
(302 11)
|
100000
|
Амортизация (104 00) (-)
|
5000000
|
Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (303 10)
|
26000
|
Материальные запасы (105 00)
|
8500
|
Внутренние расчеты между главным распорядителем и получателем средств (304 04)
|
202000
|
ИТОГО I
|
6008500
|
ИТОГО III
|
328000
|
II. Финансовые активы
|
|
IV. Финансовый результат
|
|
Денежные средства на банковских счетах (20111)
|
12000
|
Финансовый результат в текущей деятельности учреждения
|
-180000
|
Касса (201 34)
|
1000
|
в т.ч. Расходы (401 20)
|
-180000
|
Расчеты с дебиторами по доходам от продаж (205 30)
|
8000
|
Доходы (401 10)
|
|
ИТОГО II
|
21000
|
Финансовый результат прошлого отчетного периода (401 30)
|
5881500
|
|
|
ИТОГО IV
|
5701500
|
ВСЕГО
|
6029500
|
ВСЕГО
|
6029500
|
|
|
|
Скачать 47.97 Kb.