Курсовая работа. Громов. Современные модели логистического управления на торговом предприятии
 Скачать 99.87 Kb.
|
|
. Планирование затрат на комплектующие изделия и материалы. .1. Первоначально планирование затрат на приобретение комплектующих изделий и материалов осуществляется одновременно с разработкой плановой калькуляции при подготовке всех заключаемых предприятием договоров и открываемых заказов. Расшифровка затрат на приобретение комплектующих изделий и материалов представляется в отдел логистики и отдел материально-технического снабжения руководителем проекта одновременно с другими данными, необходимыми для планирования затрат по проекту. В ходе рассмотрения состава и объема затрат техническим директором расшифровка затрат по данной статье расходов может уточняться и дополняться. После утверждения техническим директором плановая калькуляция по заказу становится документом, устанавливающим объемы затрат. Контроль над расходованием средств осуществляет начальник отдела логистики. .2. На втором этапе руководитель проекта должен представить в отдел логистики и отдел материально-технического снабжения, по возможности, более детальный график приобретения комплектующих изделий и материалов. Если составление такого графика на весь период разработки не представляется возможным, детализированный график составляется на согласованный с отделом логистики и руководством срок. Представленный руководителем проекта график рассматривается начальником отдела логистики и техническим директором, при необходимости, корректируется и утверждается техническим директором с присвоением указанным в графике позициям одного из трех статусов. Статус «А» присваивается позициям, указанным достаточно точно, целесообразность их приобретения и сумма затрат обоснована, и необходимости повторного рассмотрения на уровне руководителей предприятия нет. Статус «В» присваивается позициям графика, в целом удовлетворяющим условиям для статуса «А», но по отношению к ним руководство считает необходимым, чтобы счета на приобретение были представлены техническому директору на согласование. Статус «С» присваивается позициям, указанных в графике обобщенно, например, «электронные элементы» или «расходные материалы» и т.д. . Приобретение и учет комплектующих изделий и материалов. .1. Сотрудник любого подразделения предприятия, приобретающий комплектующие изделия, передает счет на закупку в отдел логистики с указанием номера заказа (или темы), для которого приобретаются комплектующие, и обязательной визой руководителя проекта. .2. Отдел логистики определяет статус приобретаемой позиции, делает отметку в соответствующих графиках и перечнях, визирует с указанием (подтверждением) статуса, и, в зависимости от статуса, направляет счет либо коммерческому директору, либо техническому директору. Счета на комплектующие изделия и материалы со статусом «А» направляются коммерческому директору, который обеспечивает их оплату. Визирование техническим директором не требуется. Счета на комплектующие изделия и материалы со статусом «В» направляются на визирование техническому директору, а затем коммерческому директору. Если технический директор не дает согласие на приобретение, счет должен быть возвращен отделу логистики с конкретными предложениями по дальнейшим действиям. Счета на комплектующие изделия и материалы со статусом «С» на сумму до 15 000 рублей направляются коммерческому директору, который обеспечивает их оплату. Визирование техническим директором не требуется. Счета на комплектующие изделия и материалы со статусом «С» на сумму более 15 000 рублей направляются на визирование техническому директору, а затем коммерческому директору. Если технический директор не дает согласие на приобретение, счет должен быть возвращен отделу логистики с конкретными предложениями по дальнейшим действиям. Передача счетов техническому директору и от него коммерческому директору осуществляется отделом логистики. На все позиции, счета на которые передаются для оплаты коммерческому директору, отдел логистики оформляет требования-накладные. .3. Отдел логистики отслеживает оплату комплектующих изделий и материалов, сообщает сотруднику, затребовавшему эти изделия, об оплате и уточняет дату поставки. В случае задержки оплаты счета на срок более одного дня отдел логистики информирует сотрудника о причинах задержки и перспективах оплаты. .4. Отдел логистики решает вопрос получения и доставки закупленных материалов с привлечением сторонней транспортной организации, а отдел материально-технического снабжения - собственным автотранспортом. В день доставки оригиналы сопроводительных документов на закупленные материалы (счет, счет-фактура, товарно-транспортная накладная) должны быть сданы в отдел логистики, где по наличию неудовлетворенных требований-накладных имеется возможность отслеживать задержки в предоставлении документов сотрудниками. В тот же день полученные документы вместе с требованием-накладной передаются на склад отдела материально технического снабжения. Введение этого положения на предприятии обеспечит прозрачность всего процесса закупки материалов от момента получения счета до регистрации сопроводительных документов на складе, а соответственно и сократит общее время исполнения такого процесса. На основании введенного положения можно разработать следующий порядок оформления и предоставления документов. Порядок представления заявок на приобретение основных материалов, полуфабрикатов и комплектующих (МПиК) для организации МТО (материально-техническое обеспечение) заказа в производстве осуществляется по СТП (стандарт предприятия). Производственной заявкой на приобретение МПиК является материальная ведомость(рис.21). Заблаговременность подачи заявки определяется характером загрузки производства, зависящим от вида планирования (годовое, квартальное, месячное), а также сроков выполнения заказов и возможностей отдела материально-технического снабжения (ОМТС). Срок подачи заявки должен быть согласован между службами технического и коммерческого директоров. Достигнутая согласованность должна иметь письменное подтверждение в виде распоряжений технического и коммерческого директоров своим подчинённым подразделениям о подаче заявки на приобретение МПиК и её реализации в согласованные сроки. Ведомость на материалы по заказу №_________________________________Утверждаю: Технический директорЛистЛистов№№ ппНаименование материала Марка ГОСТ качестваПрофильРазмерГОСТ сортаментЕд. измер.Норма расхода на 1 изд.Норма расхода на заказНомер детали1234567891011Начальник КТО / Ф.И.О./ДатаСоставил: ____________________________________ должность, подпись, Ф.И.О.ДатаРисунок 21. - Форма материальной ведомости. ЗАЯВКА на приобретение ______________________________________________________ от подразделения _____________________________________________на 200__год НаименованиеОбозначение нормативного документа (ГОСТ, ТУ и пр.)Ед. измеренияСтоимость ед. измерения (руб)1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталОбщая сумма (руб)Кол-воСумма (руб)Кол-воСумма (руб)Кол-воСумма (руб)Кол-воСумма (руб)…………….ИТОГО (руб)-4.04-30.0-4.04-2.040.08Начальник подразделения _________________(Ф.И.О.) СОГЛАСОВАНО: Руководитель службы________________(Ф.И.О.)_______(дата) Коммерческий директор______________(Ф.И.О.)_______(дата) Главный бухгалтер___________________(Ф.И.О.)______(дата) Примечание - Графа «Стоимость ед. измерения» заполняется составителем заявки на основании информации, полученной им лично от поставщиков продукции с использованием телефонной, телеграфной, факсимильной связи, а также с помощью печатных и электронных информационных средств. В случаях затруднения получения данного рода информации самостоятельно составитель заявки должен обратиться в ОМТС организации за помощью в решении данного вопроса. Рисунок 22. - Форма заявки на МПиК, вспомогательные и прочие материалы, запасные части УТВЕРЖДАЮ Генеральный директор ЗАО «Научные приборы» «____»_____________200__ г. ПЛАН Расходов службы_______________________________на 200__год Статьи расходов1 квартал 2 квартал3 квартал4 кварталОбщая сумма (руб)Сумма (руб)Сумма (руб)Сумма (руб)Сумма (руб)Канцелярские товарыОбучение персоналаРасходные материалыСредства измеренийХозяйственные товарыЗапасные частиИ т. п.ИТОГО (руб) Руководитель службы _______________(Ф.И.О.) _____(дата) СОГЛАСОВАНО: Коммерческий директор______________(Ф.И.О.)_____(дата) Главный бухгалтер___________________(Ф.И.О.)_____(дата) Рисунок 23. - Форма Плана расходов служб предприятия ЗАЯВКА на средства измерений и испытаний в ОМТС от подразделения _______________ на _________ г. № ппНаименование СИ, ИОТипПредел измеренийКласс, разрядКоличество, шт.Начальник подразделения __________________ Ф. И. О. подпись______ __________________ г. Рисунок 24. - Форма заявки на СИ и ИО СВОДНАЯ ЗАЯВКА На средства измерений и испытаний по ЗАО Научные приборы на _г. УТВЕРЖДАЮ _______________________________________ должность ________________________________________ подпись, инициалы, фамилия ______ __________________20____г. № ппНаименование СИ, ИОТипПредел ИзмеренияКласс, разрядКол-во шт.Цена за одну единицу руб. коп.Общая сумма руб.,коп.Итого: Начальник ОМТС _________________ Ф. И. О. _____________ СОГЛАСОВАНО: Начальник КТО_________________ подписьдата Рисунок 25. - форма сводной заявки При неплановом характере загрузки производственных мощностей подача заявки осуществляется по факту открытия заказа. .)Порядок подготовки заявок на приобретение вспомогательных материалов и запасных частей для ремонта технологического оборудования подразделениям служб технического директора и главного инженера определяется следующим образом: на основании расчёта потребности в материалах и комплектующих изделиях начальники цехов оформляют годовые заявки потребности в материалах и комплектующих по форме (рис. 22) Срок подачи заявок со всеми расчётами на согласование коммерческому директору и главному бухгалтеру до 30 ноября текущего года. Расходы, связанные с привлечением к ремонту и обслуживанию технологического оборудования специалистов сторонних организаций на договорной основе, отражаются в Плане расходов производства (рис. 23) на будущий год. Данный план составляется начальником производства на основе всех планируемых производством расходов в будущем году, согласовывается с техническим, коммерческим директорами, главным бухгалтером и утверждается Генеральным директором. .)Заявки на приобретение вспомогательных материалов, запасных частей и прочих материалов (канцелярские товары, хозяйственный инвентарь и т.п.) для всех остальных подразделений организации составляют начальники этих подразделений на основе нормативных требований и расчётных данных с последующим представлением их руководителям своих служб в срок до 25 ноября текущего года. Форма заявки представлена на рис. 22. .)Порядок подготовки и представления заявок на приобретение средств измерений (СИ) и испытательного оборудования (ИО) для предприятия определяется следующим образом: обеспечение СИ, ИО подразделений производится по заявкам, представляемым в ОМТС начальниками подразделений по форме (рис.24). Начальник ОМТС рассматривает заявки и на их основании составляет сводную заявку по форме (рис. 25) на приобретение СИ, ИО, и утверждает её у руководства предприятия. Отдел материально-технического снабжения согласно сводной заявке приобретает СИ, ИО по договорам и прямым каналам. Срок подачи заявок от подразделений в ЦЛИТ или руководителям служб, со всеми расчётами, до 25 ноября текущего года. .)Руководители служб в срок до 30 ноября текущего года составляют сводные заявки на закупаемую продукцию и представляют их на согласование коммерческому директору и главному бухгалтеру. На основании полученных от начальников подчинённых подразделений заявок руководители служб составляют планы расходов служб на будущий год по форме, изображенной на рис. 23. .)Руководители служб в срок до 30 ноября согласовывают Планы расходов и заявки от подразделений с коммерческим директором и главным бухгалтером. .)Согласованные Планы расходов на будущий год руководители служб утверждают у Генерального директора в срок до 5 декабря текущего года. .)С утверждённых Планов и заявок руководители служб снимают 2 (две) копии. Один экземпляр копии передаётся ими в службу коммерческого директора, второй экземпляр - в бухгалтерию под роспись на обороте подлинников этих документов. .)Утверждённые планы расходов вместе с заявками являются основанием службе коммерческого директора и бухгалтерии для планирования МТО и финансовых ресурсов на следующий за отчётным периодом год. .)Внесение изменений в заявки осуществляется на основании служебных записок от подразделений, согласованных с коммерческим директором и главным бухгалтером организации. .)Подлинники планов хранятся у руководителя службы. .)Подлинники заявок хранятся у начальников подразделений, которые их составляли. .)Срок хранения заявок и планов в подразделениях и службах - 1 (один) год. Еще одна проблема ЗАО «Научные приборы» низкий уровень оснащенности производственных отделов и складов современной компьютерной техникой. В рамках ее решения можно закупить и установить Программный комплекс Radio Beacon WMS. Он разработан одноименной канадской компанией, призван управлять складом со сложными распределительными операциями, и является основной частью сложного комплексного решения, обеспечивающего связь таких элементов системы, как беспроводные радиотерминалы, корпоративная финансовая система и автоматическое складское оборудование.Beacon WMS предоставляет следующие возможности для распределительных центров, обеспечивая концепцию "прозрачного склада": ·Работа в режиме реального времени ·Полная автоматизация процессов приемки и размещения товаров ·Возможность проведения инвентаризации склада в любой момент времени ·Управление ресурсами распределительного центра ·Одношаговое управление и формирование мелкооптовых заказов ·Поддержка сопроводительных этикеток и документов ·Генерация уведомлений об отгрузке. Подобная систематизация хранения дает возможность воспользоваться технологией управляемого размещения товара на складе. В частности, в ответ на запрос оператора система управления анализирует информацию о конкретном товаре, поступившем на склад, и определяет номера ячеек, которые рекомендуются для хранения данного товара. Кроме канадского Программного комплекса Radio Beacon WMS существуют и русские программные комплексы. Российская корпорация «Галактика» также осуществляет разработку программных продуктов - корпоративных информационных систем. Программным продуктом корпорации является система «Галактика», которая состоит из ряда контуров: контур управления персоналом предназначен для автоматизированного учета кадров и выполнения вычислительных процедур, связанных с оплатой труда персонала предприятия; контур управления финансами обеспечивает решение задач финансового менеджмента (управление бюджетом, ведение платежного календаря и финансового анализа); контур бухгалтерского учета - ведение бухгалтерского учета на предприятиях любой формы собственности и видов деятельности; контур управления производством, позволяет автоматизировать техническую подготовку производства и технико-экономическое планирование на предприятии; контур администрирования - набор сервисных средств, обеспечивающих администрирование базы данных, корпоративный обмен данными, обмен документами с внешними информационными системами. Контур логистики охватывает задачи, связанные с процессом товародвижения и ориентирован на сотрудников отделов материально-технического снабжения, сбыта и складов. Это можно показать следующим образом (рис. 25): Рисунок 26 - Контур логистики По этому направлению предусмотрено семь функций решения: планирование; контроль контрактов; логистика; финансовый; управление территориально-распределительной структурой; маркетинг; ситуационный анализ. Таблица 5 КонтурСодержание контура12Управление снабжениемФормирование планов закупок материальных ценностей в количественном и стоимостном выражении - рассчитывается на основании анализа лимитно-заборных карт и складских остатков, контроль соответствия плановых и фактических показателей закупок, формирование партий материальных ценностей при осуществлении закупокПоставщики, потребителиВ данном контуре сосредоточены отчеты, позволяющие отслеживать состояние расчетов с контрагентами, получать ежедневный баланс взаиморасчетов, прогнозировать налоговые платежи, а также разработан алгоритм для расчета штрафных санкций по документам- основаниям и для ведения актов трехсторонних взаиморасчетов.Управление договорамиЗаключение договоров, носящих конкретный и рамочный (формируется соглашение, уточняющее взаимоотношения сторон на определенный период) характер, формирование наряд-заказов на отгрузку продукции от поставщиков, формирование счетов на предоплату, формирование платежных документов для оплаты транспортных операцийСкладской учетДанный контур обеспечивает ведение учета материальных ценностей, получение отчетов по наличию товаров на складе, выполнение переоценки материальных ценностей, автоматизированную работу с грузовыми и тарными единицами, составление отчетов о движении материальных ценностей на складеПроизводствоФормирование цепи сопроводительных документов по движению материалов в производственном процессе, создание накладных на отпуск материалов в производство, приемку готовой продукции, актов на списание материалов, разработка наборов по ставу и норм расхода материалов, использование механизма взаимозаменяемости материалов, формирование отчетов о движении материалов в производстве |