БИЗНЕС ПЛАН. Список таблиц 3 Список рисунков 4 Резюме 5 Введение 7 Концепция проекта 8

• Название: Список таблиц 3 Список рисунков 4 Резюме 5 Введение 7 Концепция проекта 8
• Анкор: БИЗНЕС ПЛАН
• Дата: 04.06.2022
• Размер: 0.83 Mb.
• Имя файла: Biznes_Plan_Otkrytie_Kabineta_Po_Stomatologicheskim_Uslugam.docx
• Тип: Бизнес-план; #569259
• страница: 13 из 13

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

• 
  операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании;
  
• 
  инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций;
  
• 
  финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.
  

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица 18 - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.	10 061
Рентабельность активов	18%

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица 19 - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов	0,6
Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом	5,4

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтировании 14% составил 4 753 тыс. тг.
Таблица 20 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)	17%
Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.	4 753
Окупаемость проекта (простая), лет	4,4
Окупаемость проекта (дисконтированная), лет	5,9

Таблица 21 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг

Период	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Доход от реализации услуг	13 167	33 650	40 965	43 891	46 817	52 669	58 521
Балансовая прибыль	-2 274	1 869	7 216	9 896	12 576	17 078	21 372
Полная себестоимость услуг	15 442	31 781	33 749	33 995	34 241	35 592	37 149
Постоянные издержки	10 472	19 081	18 288	17 430	16 572	15 713	15 062
Переменные издержки	4 970	12 700	15 461	16 565	17 670	19 878	22 087
Сумма предельного дохода	8 198	20 950	25 504	27 326	29 147	32 791	36 434
Доля предельного дохода в выручке	0,623	0,623	0,623	0,623	0,623	0,623	0,623
Предел безубыточности	16 820	30 648	29 375	27 996	26 617	25 239	24 193
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	-28%	9%	28%	36%	43%	52%	59%
Безубыточность	128%	91%	72%	64%	57%	48%	41%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 26 617 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 9 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 59%) по мере уменьшения расходов по процентам.

В связи с планируемыми оборотами предприятие применяет общеустановленный порядок налогообложения.

Таблица 22 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога	Сумма, тыс. тг.
НДС	21 509
КПН	13 546
Налог на имущество и транспорт	3 279
Налоги и обязательные платежи от ФОТ	31 779
Итого	70 113

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 70 113 тыс. тг. за 7 лет.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

• 
  создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
  
• 
  создание нового предприятия по предоставлению стоматологических услуг;
  
• 
  поступление в бюджет Западно - Казахстанской области налогов и других отчислений (более 70 млн. тенге).
  

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей населения в качественных стоматологических услугах.

В результате реализации проекта создадутся 19 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. В затратах заложены расходы по обучению сотрудников (за счет статьи «Прочие расходы»).

12.2 Воздействие на окружающую среду

В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. деятельность не связана с созданием вредных отходов, в технологическом процессе изготовления стоматологических деталей не применяются вредные компоненты и вещества.

Приложения