№ п/п
|
Наименование имущества и источников его формирования
|
Сумма,
тыс. руб.
|
1
|
Здание завода
|
2800
|
2
|
Наличные деньги в кассе
|
20
|
3
|
Уставный капитал
|
1500
|
4
|
Задолженность покупателей
|
2540
|
5
|
Сооружения
|
1200
|
6
|
Резервный капитал
|
140
|
7
|
Товарные знаки продукции предприятия
|
750
|
8
|
Запасные части
|
940
|
9
|
Облигации со сроком погашения через 3 года
|
750
|
10
|
Сталь круглая на складе
|
3150
|
11
|
Задолженность перед работниками по оплате труда
|
1640
|
12
|
Металлообрабатывающие станки
|
2460
|
13
|
Авансы, полученные от покупателей
|
1450
|
14
|
Незавершенные капитальные вложения
|
770
|
15
|
Транспортные средства
|
1800
|
16
|
Резерв предстоящих расходов
|
290
|
17
|
Краткосрочные займы, предоставленные другим организациям
|
600
|
18
|
Добавочный капитал
|
2460
|
19
|
Производственное оборудование
|
4300
|
20
|
Задолженность по отчислениям на социальное страхование
|
730
|
21
|
Целевые поступления
|
2310
|
22
|
Ограждение завода
|
400
|
23
|
Электрокары
|
1170
|
24
|
Краткосрочные кредиты
|
2100
|
25
|
Приборы на складе готовой продукции
|
6730
|
26
|
Кредиты банков, подлежащие погашению через 12 месяцев
|
3500
|
27
|
Денежные средства на расчетном счете в банке
|
710
|
28
|
Задолженность по векселям, выданным поставщикам
|
630
|
29
|
Задолженность бюджету
|
1850
|
30
|
Задолженность подотчетных лиц
|
30
|
31
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
7800
|
32
|
Займы, подлежащие погашению через 12 месяцев
|
1600
|
33
|
Топливо разное
|
580
|
34
|
Задолженность поставщикам за полученные материалы
|
3700
|
№
п/п
|
Содержание хозяйственных операций
|
Изменения в бухгалтерском балансе
|
Тип изме-нения
|
Сум-ма
руб.
|
Актив
|
Пассив
|
Увели-чение
|
Умень-шение
|
Увели-чение
|
Умень-
шение
|
1
|
Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы
|
|
|
|
|
|
81300
|
2
|
Выдано из кассы работнику под отчет
|
|
|
|
|
|
1240
|
3
|
Выдана заработная плата работникам предприятия
|
|
|
|
|
|
76500
|
4
|
Внесена из кассы на расчетный счет не выданная заработная плата
|
|
|
|
|
|
4800
|
5
|
Отпущены в цех комплектующие для изготовления продукции
|
|
|
|
|
|
30000
|
6
|
Отпущены со склада материалы на производствен-ные нужды
|
|
|
|
|
|
42100
|
7
|
Зачислен на
расчетный счет аванс покупателя
|
|
|
|
|
|
10200
|
8
|
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка
|
|
|
|
|
|
38000
|
9
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства
|
|
|
|
|
|
53210
|
10
|
Начислены страхо-вые взносы на заработную плату работников основ-ного производства
|
|
|
|
|
|
18940
|
11
|
Получено от поставщика оборудование
|
|
|
|
|
|
26750
|
12
|
Произведены отчисления в резервный капитал из прибыли
|
|
|
|
|
|
800
|
13
|
Удержан из зара-ботной платы налог на доходы физи-ческих лиц (НДФЛ)
|
|
|
|
|
|
6232
|
14
|
Принят к оплате счет за электро-энергию на техно-логические нужды
|
|
|
|
|
|
1860
|
15
|
Выдан аванс поставщику
материалов
|
|
|
|
|
|
12100
|
16
|
Поступили от поставщика комплектующие
|
|
|
|
|
|
26800
|
17
|
Перечислены в бюджет налоги:
- НДФЛ
- НДС
- налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
6232 16800 15437
|
18
|
Перечислены с расчетного счета во внебюджетные фонды страховые взносы
|
|
|
|
|
|
18301
|
19
|
Оприходована из производства готовая продукция
|
|
|
|
|
|
56220
|
20
|
Поступили от поставщиков материалы
|
|
|
|
|
|
15300
|
21
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам за комплектующие
|
|
|
|
|
|
26800
|
22
|
Перечислено с расчетного счета
за электроэнергию
|
|
|
|
|
|
1860
|
23
|
Приобретены у банка сберегатель-ные сертификаты
|
|
|
|
|
|
13000
|
24
|
Приобретены материалы через подотчетное лицо
|
|
|
|
|
|
350
|
25
|
Погашен с расчет-ного счета кратко-срочный кредит
|
|
|
|
|
|
40000
|
№ п/п
|
Изменения в бухгалтерском балансе
|
Сумма,
руб.
|
Актив
|
Пассив
|
Увеличение
|
Уменьшение
|
Увеличение
|
Уменьшение
|
1
|
Касса
|
Расчетный
счет
|
|
|
65000
|
2
|
Расчетный
счет
|
|
Краткосрочные кредиты
|
|
45000
|
3
|
|
Касса
|
|
Расчеты по оплате труда
|
62000
|
4
|
Затраты основного производства
|
|
Кредиторская задолженность по оплате труда
|
|
41900
|
5
|
Затраты основного производства
|
|
Расчеты по социальному страхованию
|
|
14800
|
6
|
Основные средства
|
|
Добавочный капитал
|
|
5000
|
7
|
Готовая продукция
|
Затраты основного производства
|
|
|
38900
|
8
|
Материалы
|
|
Задолженность поставщикам
|
|
28200
|
9
|
|
|
Расчеты с бюджетом
|
Расчеты по оплате труда
|
5000
|
10
|
|
Расчетный счет
|
|
Расчеты по социальному страхованию
|
14800
|
11
|
Расчетный счет
|
Прочие дебиторы
|
|
|
5600
|
12
|
|
Расчетный счет
|
|
Расчеты с бюджетом
|
7250
|
13
|
Основные средства
|
|
Задолженность поставщикам
|
|
15800
|
14
|
Затраты основного производства
|
Запасы сырья и материалов
|
|
|
28000
|
15
|
Запасы сырья и материалов
|
Затраты основного производства
|
|
|
3700
|
16
|
Затраты основного производства
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
4500
|
17
|
Затраты основного производства
|
|
Амортизация
основных средств
|
|
2400
|
18
|
|
Расчетный счет
|
|
Расчеты с поставщиками
|
16700
|
19
|
|
|
Расчеты по оплате труда
|
Резервы предстоящих расходов
|
2200
|
20
|
|
Расчетный счет
|
|
Краткосрочные кредиты банка
|
3000
|
21
|
|
|
Резервный капитал
|
Нераспределен-ная прибыль
|
2000
|
Разделы баланса
|
Сумма,тыс.руб
на 1.12
|
Изменения
за декабрь (+,-)
|
Сумма, тыс. руб.
на 31.12
|
АКТИВ
1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
|
400
3700
|
|
|
Итого по разделу 1
|
4100
|
|
|
2.Оборотные активы
Запасы
сырье и материалы
незавершенное производство
готовая продукция
Дебиторская задолженность
покупатели и заказчики
прочие дебиторы
Денежные средства
касса
расчетный счет
валютный счет
|
3500
1800
2400
2300
600
30
970
540
|
|
|
Итого по разделу 2
|
12 140
|
|
|
БАЛАНС
|
16 240
|
|
|
ПАССИВ
3. Капитал и резервы
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
720
2300
50
2600
|
|
|
Итого по разделу 3
|
5670
|
|
|
4.Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банка
|
2300
|
|
|
Итого по разделу 4
|
2300
|
|
|
5.Краткосрочные обязательства
Краткосрочные кредиты
Кредиторская задолженность
поставщики и подрядчики
задолженность по оплате труда
задолженность по социальному страхованию
задолженность перед бюджетом
|
1600
3450
1580
710
930
|
|
|
Итого по разделу 5
|
8270
|
|
|
БАЛАНС
|
16 240
|
|
|
№ п/п
|
Наименование операций
|
Сумма,
тыс. руб.
|
1
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей
|
600
|
2
|
Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков
|
800
|
3
|
Выдано из кассы в подотчет работнику на покупку материалов
|
15
|
4
|
Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
850
|
5
|
Начислены страховые взносы на заработную плату производственных рабочих
|
300
|
6
|
Приобретены материалы через подотчетное лицо
|
12
|
7
|
Остаток неиспользованной подотчетной суммы возвращен в кассу
|
3
|
8
|
Зачислен на валютный счет краткосрочный кредит банка
|
250
|
9
|
Отпущены в производство материалы на изготовление продукции
|
760
|
10
|
Удержан НДФЛ из заработной платы работников предприятия
|
120
|
11
|
Отпущено в производство топливо
|
210
|
12
|
Поступили от поставщиков материалы
|
3480
|
13
|
Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка
|
2350
|
14
|
Поступили в кассу деньги для выплаты заработной платы
|
1350
|
15
|
Выплачена из кассы заработная плата работникам предприятия
|
1350
|
16
|
Произведены платежи налогов в бюджет
|
460
|
17
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
950
|
18
|
Приобретено оборудование от поставщиков
|
360
|
19
|
Перечислено органам соцстраха
|
420
|
20
|
Часть прибыли предприятия направлена в резервный капитал
|
120
|
21
|
Произведена переоценка основных средств (оборудования) в сторону увеличения
|
230
|
22
|
Погашен краткосрочный кредит банка
|
370
|
23
|
Зачислены денежные средства от покупателя на валютный счет
|
240
|
Скачать 41.64 Kb.