|
|
Разработка инновационного проекта «Сетка-фильтр». Студент группы 0ЭЛб1 И. Ю. Лакеев Преподаватель В. П
3 Экономическое обоснование проекта
Любой коммерческий проект имеет свой срок окупаемости и норму рентабельности – всё это предварительно рассчитывается в финансово-экономическом обосновании (ФЭО). Если проект большой, делается его бизнес-план, и ФЭО включают как один из разделов. В остальных случаях составляют краткий расчёт основных финансовых показателей.
Документ с расчётом экономического эффекта от внедрения конкретного проекта, указывающего на целесообразность инвестиционных вложений, называется финансово-экономическим обоснованием проекта.
Основные адресаты ФЭО – инвесторы и заказчики проекта. Прежде чем вкладывать свои или заёмные средства, они должны убедиться, что:
1) проект окупит все вложения;
2) срок окупаемости не превысит их ожидания;
3) прибыль будет выше, чем у альтернативных источников.
Банки также рассматривают ФЭО проекта для принятия решения о выдаче кредитной линии.
Законодательно регламентированной формы ФЭО нет, ориентироваться нужно на требования инвестора или кредитора. Тем не менее, в любое обоснование желательно включать следующую информацию:
1) план-график мероприятий по реализации проекта;
2) помесячный план доходов и расходов до окупаемости проекта и на несколько лет после;
3) график денежных потоков (поступления и платежи ежемесячно до выхода на окупаемость и на несколько лет после);
4) пояснительная записка к расчётам (расшифровка затрат).
Расчет производится при цене за 1 единицу товара равной 5000 рублей, предполагаемый объем продаж в год 2000 единиц.
Определим сумму инвестиций на разработку проекта:
Таблица 4 – Затраты на разработку проекта
Задачи
|
Стоимость
|
Изучение рынка оконных сеток
|
10000 р.
|
Создание команды проекта
|
50000 р.
|
Написание технической документации для налаживания производства
|
25000 р.
|
Поиск инвесторов
|
10000 р.
|
Заключение договора с инвесторами
|
1000 р.
|
Поиск поставщиков сырья и материалов
|
1000 р.
|
Поиск и аренда помещения для производства "Сетки-фильтра"
|
60000 р.
|
Закупка оборудования
|
2000000 р.
|
Закупка материалов для пробной партии
|
15000 р.
|
Размещение рабочего оборудования в помещении
|
45000 р.
|
Поиск рабочего персонала
|
5000 р.
|
Покупка сайта о "сетке-фильтре" для поиска покупателей
|
250000 р.
|
Выпуск пробной партии
|
10000 р.
|
Получение сертификата качества
|
30000 р.
|
Покупка рекламы
|
50000 р.
|
Реализация пробной партии
|
10000 р.
|
Изучение отзывов потребителей
|
10000 р.
|
Доработка изделия с учетом отзывов потребителей
|
35000 р.
|
Закупка материалов для массового выпуска
|
700000 р.
|
Поиск партнеров в сфере пластиковых окон для реализации продукции
|
10000 р.
|
Начало массового выпуска
|
20000 р.
|
Заключение договора с партнерами по реализации
|
1000 р.
|
Поставка продукции партнерам продавцам
|
20000 р.
|
Всего
|
3 368 000 р.
|
Таблица 5 – Заработная плата сотрудников
Должность
|
Зарплата в месяц
|
Зарплата в год
|
Руководитель проекта
|
80000 р.
|
960000 р.
|
Главный инженер
|
80000 р.
|
960000 р.
|
Инженер
|
60000 р.
|
840000 р.
|
Менеджер по работе с клиентами
|
55000 р.
|
780000 р.
|
Менеджер по работе с партнерами
|
55000 р.
|
780000 р.
|
Рабочий персонал, 3 человека
|
150000 р.
|
1800000 р.
|
Всего
|
480000 р.
|
5 760 000 р.
|
Таблица 6 – Налоги за сотрудников в год
Налог
|
Ставка, %
|
Сумма
|
УСН
|
6%
|
345600 р.
|
ПФР
|
22%
|
1267200 р.
|
ФОМС
|
2,9%
|
167040 р.
|
ФСС
|
1%
|
57600 р.
|
Всего
|
1 837 440 р.
|
Таблица 7 – Постоянные издержки в год
Издержки
|
Сумма
|
Заработная плата сотрудников
|
5760000 р.
|
Аренда помещения (включая коммунальные услуги)
|
660000 р.
|
Амортизация
|
456000 р.
|
Оплаты рекламы
|
50000 р.
|
Налоги за сотрудников
|
1837440 р.
|
Всего
|
8 763 440 р.
|
Таблица 8 – Переменные издержки в год
Издержки
|
Сумма
|
Оплата сырья и материалов
|
500000 р.
|
Издержки на доставку материалов
|
10000 р.
|
Всего
|
510 000 р.
|
Таблица 9 – Точка безубыточности
Объем продаж
|
Переменные издержки
|
Постоянные издержки
|
Суммарные издержки
|
Выручка
|
Прибыль
|
2000
|
510000 р.
|
8763440 р.
|
9273440 р.
|
10000000 р.
|
726560 р.
|
3000
|
765000 р.
|
8763440 р.
|
9528440 р.
|
15000000 р.
|
5 471560 р.
|
4000
|
1020000 р.
|
8763440 р.
|
9783440 р.
|
20000000 р.
|
10 216560 р.
|
Таблица 10 – Издержки
Объем продаж
|
Примерные издержки
|
Постоянные издержки
|
Суммарные издержки
|
2000
|
510000
|
8763440
|
9273440
|
3000
|
765000
|
8763440
|
9528440
|
4000
|
1020000
|
8763440
|
9783440
|
Таблица 11 – Cash-flow
Показатель
|
Период реализации
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Приток
|
0
|
10000000
|
20000000
|
15000000
|
20000000
|
10000000
|
Отток
|
12641440
|
1800000
|
1800000
|
1800000
|
1800000
|
1800000
|
ЧДП
|
-12641440
|
8200000
|
18200000
|
13200000
|
18200000
|
8200000
|
КДП
|
-12641440
|
13368000
|
14165000
|
15255000
|
25471560
|
10510000
|
ДДП
|
-12641440
|
7130434
|
13761814
|
8679214
|
10405909
|
4076849
|
ЧТС
|
-12641440
|
-5511005
|
8250809
|
16930023
|
27335932
|
31412782
| |
|
|
Скачать 499.16 Kb.