ФИНАНСЫ. Сущность, функции и роль денег в воспроизводственном процессе
 Скачать 2.4 Mb.
|
|
25. система безналичных расчетов. Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель и как продавец. Организации осуществляют также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот 90% которого осуществляется в безналичной форме. Основа безналичных расчетов межбанковские расчеты. Ранее они совершались на основе системы межбанковских оборотов. Сегодня межбанковские расчеты дополнены еще одним элементом- расчетами корреспонденческих счетов, открываемых каждому коммерческому банку в ЦБ. Банк может осуществлять взаиморасчеты через ЦБ с другими банками. Субъектами безналичных расчетов являются: юридические лица и граждане, между банком и клиентами заключается договор банковского счета, банк гарантирует тайну клиенту. Формы безналичных расчетов: 1. платежные поручения. Представляют собой поручения организации обслуживающей его банку перечислить определенную сумму со своего счета. Банк принимает платежные поручения от плательщика к исполнению только при наличие денег на его расчетном счете. 2. чеки. В настоящее время в России не используются. Применяются только денежные чеки для снятия наличных денег со счетов в банке. 3. аккредитивы. Обязательства банка возникающие по поручению клиента произвести поставщиком платеж на основании предоставленных документов подтверждающих выполнение условий договора. При данной форме расчетов платеж производится не в банке обслуживающим покупателя. Для совершения платежа покупатель обращается в банк с заявлением содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее. Депонируются на аккредитированном счете. Банк открывший аккредитив по поручению плательщика переводит средства в банк поставщика. Различают непокрытый, но гарантированный аккредитив, отзывной, безотзывной. 4. платежные требования поручения. Поставщик предъявляет требования к покупателю оплатить на основании направленных расчетных документов стоимость поставляемой продукции при выполнении работ. 5. платежные требования. Широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар поставщик выписывает платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу осуществляется в банке обслуживающем покупателя. Очередность платежей: при недостаточности денежных средств на счете их списание осуществляется следующим образом: 1. списание по исполнительному документу требующих возмещения вреда причиненного жизни и здоровью, возмещение алиментов. 2. предусматривает перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда и выходных пособий. 3. по долгам в государственные бюджетные фонды. 4. платежи в бюджет. 5. по исполнительным документам. 6. по другим платежным документам. 26. понятие денежной системы страны. Устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством представляет собой денежную систему. 2 типа денежных систем: металлические и бумажные.
Моно существует золотомонетный, существовал в 19 веке до 1 мировой войны в Европе, а в США до 1933. золотослитковый после 1 мировой войны в странах имеющих золотые резервы, при нем существует ограниченный обмен золота на банкноты, действовал в Европе до 1933. золотодивидентный после 1 мировой войны в большинстве стран, где была сильная инфляция. Национальная валюта обменивалась на девизы (платежные документы в иностранной валюте) до 1933. бумажно – кредитная система утвердилась после мирового кризиса, когда были ликвидированы все формы золотого стандарта. Особенности современной денежно кредитной системы: 1. отмена официального золотого содержания для единиц. Золото полностью вытеснено из внешней и внутреннего оборота. 2. сохранен золотой резерв в основном в ЦБ, а также у частных лиц, в виде золотых монет, слитков и украшений (тезаврация). 3. переход на неразменные, на золото кредитные деньги. 4. национальной денежной единицей становится банкнота ЦБ. 5. выпуск банкнот в обращение осуществляется в порядке кредитования государства банками, а также под прирост официальных золотых и валютных резервов. 6. сохранение в денежной системе некоторых стран на ряду с банкнотами бумажных денег (казначейских билетов). 7. расширение эмиссии банкнот для покрытия дефицита бюджета, что вызывает перерождение их в бумажные деньги. 8. развитие и преобладание в денежном обращении безналичного оборота при одновременном сокращении наличного. 9. создание и развитие механизма государственного денежного кредитного регулирования. Элементы современной денежной системы. 1. наименование денежной единицы рубль=100 копейкам. 2. порядок обеспечения денежных знаков. В развитых странах устанавливается законом. 3. эмиссионный механизм- законодательно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков. Эмиссионные операции в государствах осуществляются: ЦБ и казначейство. Эмиссию банкнот ЦБ осуществляет 3 путями: 1. предоставление кредитов коммерческим банкам. 2. кредитование государства под обеспечение государственных ценных бумаг. 3. выпуск банкнот путем их обмена на иностранную валюту. 4. структура денежной массы в обращении представляет собой соотношение наличных и безналичных денег, а также соотношение знаков разной купюрности в общем денежном обороте. 5. порядок прогнозного планирования включает систему планов денежного оборота органов составляющих эти планы задачей решаемыми этими планами. 6. механизм денежно кредитного регулирования – набор инструментов влияния государства на экономику в целом. 7. порядок установления валютного курса или котировки валют, т.е. соотношение денежной единицы страны к иностранным валютам. 8. порядок кассовой дисциплины отражает совокупность правил, форм, кассовых и отечественных документов, которые руководствуются юридические лица и население при организации налично денежного оборота. Принципы функционирования денежной системы. 1. центральное управление денежной системы осуществляется экономическими методами через ЦБ. 2. прогнозное планирование денежного оборота означает разработку централизованных и децентрализованных планов прогноза. 3. устойчивость и эластичность денежного оборота исключает с одной стороны инфляцию, а с другой расширяет или сужает денежный оборот в связи с потребностями хозяйства в денежных средствах. 4. кредитный характер денежной эмиссии означает что выпуск новых денежных знаков осуществляется только в результате осуществления банками кредитных операций. 5. обеспеченность означает что выпускаемый в оборот денежные знаки должны быть реально застрахованы активами банка. 6. правительству предоставляются средства только в порядке кредитования на возвратной и возмездной основе. 7. надзор и контроль за денежным обращением осуществляется со стороны государства через банковскую, финансовую и налоговую систему. 8. на территории страны функционирует исключительно национальная денежная система. 27. денежная система РФ. Функционирует в соответствии с ФЗ: 1. о ЦБ РФ от 26.04.95 2. о банках и банковской деятельности от 3.02.96. Официальная денежная единица рубль. Введение других денежных единиц запрещено. Исключительным правом эмиссии наличных денег организации их обращения и изъятия обладает банк России. Законную платежную силу имеют следующие виды денег: банкноты и металлические монеты обеспечиваемые всеми активами банка России, в т.ч. золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений. Денежная масса не велика и обеспечивает 15 % ВВД. Для регулирования экономики банк России использует следующие инструменты: 1. ставки учетного %. 2. норма обязательных резервов кредитных учреждений. 3. операции на открытом рынке. 4. регламентация экономических нормативов для кредитных учреждений. Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации и их обращения и изъятия обладает ЦБР. На Банк России возложены следующие обязанности: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены и уничтожения поврежденных; разработка порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций; определение правил, формы, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов; лицензирование расчетных систем кредитных учреждений. Законом предусмотрен общий срок прохождения безналичных расчетов: не более двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти дней в пределах РФ. С целью регулирования экономики ЦБР привлекает следующие инструменты: ставки учетного процента; нормы обязательных резервов кредитных учреждений; операции на открытом рынке; осуществляет регламентацию экономических нормативов для кредитных учреждений. Для осуществления кассового обслуживания кредитных учреждений, а также других юридических лиц, на территории РФ создаются расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных главных управлениях Банка России. Эти центры формируют оборотную кассу по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных банковских билетов и монет. Резервные фонды представляют собой запасы не выпущенных в обращение банкнот и монет в хранилищах ЦБР и имеют важное значение для организации и централизованного регулирования кассовых ресурсов. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется и при превышении лимита излишки денег передаются из оборотной кассы в резервные фонды. Объективная потребность в резервных фондах обусловлена необходимостью: удовлетворения нужд экономики в наличных деньгах; обновления денежной массы в обращении в связи с приходом в негодность отдельных банкнот; поддержания обязательного покупюрного состава денежной массы в целом по стране и регионам; сокращения расходов на перевозки и хранение денежных знаков. Наличные деньги выпускаются в обращение на основе эмиссионного разрешения - документа, дающего право ЦБР подкреплять оборотную кассу за счет резервных фондов денежных банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством РФ. 28. причины и сущность инфляции, формы ее проявления. Инфляция- кризисное состояние денежной системы, возникающее в связи с огромным выпуском бумажных денег. Инфляция от латинского вздутие. Ее длительное влияние связывается с обесцениванием денег. Современная инфляция не только характеризуется потерей покупной способности денег в связи с ростом цен, но и обусловлено противоречием процесса производства. Первопричина инфляции – диспропорции между различными сферами народного хозяйства. Накоплением и потреблением, спросом и предложением, доходами и расходами государства, денежной массой и потребностями хозяйства в деньгах, кредитной экспансии. Внутренние факторы инфляции. Выделяют: не денежные факторы ( диспропорции хозяйства, циклическое развитие экономики, монополизация производства, государственное монополистическое ценообразование, кредитная экспансия). Денежные: кризис государственных финансов, дефицит бюджета, рост государственного долга, эмиссия денег, увеличение кредитных орудий обращения. Внешние факторы инфляции: мировые структурные кризисы (сырьевые, экономические, валютные кризисы. Направленная на экспорт инфляция в другие страны валютная политика государства. Нелегальный экспорт золота и валют. Формы проявления инфляции. 1. обесценивание денег как результат неравномерного роста цен на товары и услуги. Ведет к снижению покупательной способности денег. 2. понятие валютного курса национальной денежной единицы ведет к накоплению национальной валюты резидентом. 3. повышение цены золота выраженной в национальной денежной единице. Ведет к накоплению золота у частных лиц. Типы инфляции. 2 типа: 1. инфляция спроса. 2. инфляция издержек производства. 1. особенности- много денег при малом количестве товаров. Спрос на товары и услуги превышает предложение; производство не удовлетворяет потребности населения, избыток спроса ведет к росту цен. Причины: милитаризация экономики; дефицит бюджета и рост государственного долга, который покрывается либо эмиссией банкнот, либо государственными займами, что создает излишек спроса; кредитная экспансия банка- выдача кредитов банками, что ведет к увеличению спросов; импорт иностранной валюты создает дополнительный спрос на товары и услуги. 2. особенности: расходы на производство товара и оказание услуг возрастает быстрыми темпами под влиянием специфики развития производства деятельности государства; повышение издержек производства ведет к росту цен. Причины: снижение производительности труда- общее снижение объемов производства, сокращение предложения товара и рост цен; расширение сферы услуг и появление новых видов услуг- растет оплата труда при относительно низкой по отношению к производству производительности- общий рост цен на услуги; повышение оплаты труда, возникновение инфляции спирали: з/п – цены; высокие косвенные налоги является ценообразовательным фактором- ведут к общему росту цен. Для оценки инфляции используется индекс цен. Индекс потребительских (розничных) цен рассчитывается для товаров и услуг, входящих в потребительскую корзину среднего жителя страны. Измеряется отношением сумм цен потребительской корзины для данного периода к современной цене идентичных товаров и услуг в базовом периоде: ИПЦ=ПКт/ПКб*100 Виды инфляции. С учетом уровня увеличения цен инфляция подразделяется на виды; для каждой страны в конкретном периоде количество таких видов различно. Обычно различают 3 вида: 1. умеренная. Ежегодные темпы роста цен от 3-5-10%. Характерна для экономики развитых стран, рассматриваемых ее как стимулирование производства. 2. галопирующая ( средне годовые приросты цен 20-100%) в развивающихся странах. 3 гиперинфляция ( прирост цен больше 10000 в год или более 10% в неделю) под влиянием инфляции экономическая ситуация в стране ухудшается: 1. снижается объем производства, т.к. колебание и рост цен делают перспективу развития производства неуверенными. 2. происхождение переливов капитала из производства в торговлю и посреднические операции, где быстрее оборот капитала и больше прибыли.3. расширяется спекуляция в результате резкого и неравномерного изменения цен. 4. ограничиваются кредитные операции, т.к. никто не верит в долг. 5. обесцениваются финансовые ресурсы государства. Главная цель в борьбе с инфляцией сделать ее управляемой. Для оценки и измерения инфляции используют показатель индекса цен, который измеряет соотношение между ценой определенного набора потребительских товаров и услуг (потребительской корзиной) в текущем и базовом периодах. Например, индекс цен в 1998 г. определяется как Цена “потребительской корзины” в 1998 г.  Цена аналогичной “потребительской корзины” в базовом периоде В зависимости от темпов роста цен различают инфляцию следующих видов: ползучая, рост цен 3-4 % в год галопирующая, рост цен 10-50% и до 100% гиперинфляция, рост цен более 100 % Типы инфляции В зависимости от причин различают два типа инфляции: инфляция спроса; инфляция предложения. Инфляция спроса - рост уровня цен происходит под влиянием роста совокупного спроса, избытка денег. Как следствие, - рост цен, черный рынок. Инфляция спроса обусловлена: милитаризацией экономики; дефицитом бюджета и ростом государственного долга. Дефицит покрывается эмиссией денег, государственными займами; кредитной экспансией банков. Выпуск кредитных денег в качестве средства платежа; притоком иностранной валюты, т.е. увеличением денежной массы без увеличения объема товаров.Инфляция издержек производства (предложения). Причины: снижение производительности труда, сокращение предложения товаров и услуг в отсутствие стимулов; появление новых потребностей человека; рост заработной платы; высокие косвенные налоги и рост издержек энергетический кризис 29. регулирование инфляции. Антиинфляционная политика государства с помощью: 1. денежной реформы; 2. государственного регулирования инфляционного процесса. Денежная реформа- полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочивания и укрепления денежного обращения. Производится следующими методами: мумификация; реставрация; девальвация; деноминация. Многие страны осуществляли денежные реформы методом шоковой терапии и они носили конфискационный характер. Государственное регулирование инфляционного процесса означает комплекс государственных мер направленных на ограничение роста цен и стабилизацию денежной системы путем:1. дефляционной политики; 2. политики доходов. 1. предусматривает регулирование денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм путем снижения государственных расходов, повышения % ставок за кредит, усиления времени, ограничение денежной массы. Эта политика в целом ведет к замедлению экономического роста. 2. политика доходов предприятий контроль за ценами и оплатой труда путем полного их замораживания или установления предела их роста, как правило оба эти направления комбинируются. Денежная реформа (проводится однократно) - полное или частичное преобразование денежной системы, проводимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения. Методы проведения: Нулификация - объявление об аннулировании обесценивающейся денежной единицы и введение новой; Реставрация - восстановление прежнего золотого содержания денежной единицы (ФРГ 1960-1962 гг.); Девальвация - снижение золотого содержания денежных единиц или понижение курса национальной валюты к золоту, серебру и иностранной валюте; Деноминация (метод зачеркивания нулей) - укрупнение денежной единицы и обмен по установленному соотношению старых денежных знаков на новые. В таком же соотношении пересчитываются цены, тарифы, заработная плата, остатки денежных средств на счетах, балансы предприятий. Антиинфляционная политика - комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленный на борьбу с инфляцией. Наметились два основных подхода: дефляционная политика и политика доходов. Дефляционная политика - это: регулирование денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм; снижение государственных расходов; повышение процентных ставок за кредит; усиление налогового бремени; ограничение денежной массы; конкурентное стимулирование отдельных производств путем снижения налогового бремени; Политика доходов - это: контроль за ценами; контроль за заработной платой путем ее замораживания или установления пределов роста; индексация полная или частичная; компенсация расходов Особая форма борьбы с инфляцией - шоковая терапия. Шоковая терапия — стимулирование развития рыночных отношений, свободное ценообразование, отказ от регулирования цен. Следствие - снижение жизненного уровня населения. |