ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Сущность валютных операций банков
 Скачать 71.12 Kb.
|
1 2 Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь одним из существенных источников их доходов. Основная доля валютных операций приходится на крупнейшие из них. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Однако активность банков на валютном рынке зависит не только от величины банка, но и от его репутации. Степени развития его филиальной сети, и оснащенности техническими средствами. Валютные операции – это последовательные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. Валютой являются денежные знаки, находящиеся в обращении, и средства на банковских счетах и в банковских вкладах. Различают национальную валюту, например, денежные знаки в виде банкнот и монет Банка России и иностранную валюту – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, находящихся в обращении и являющихся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы государств), средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств, международных или расчетных денежных единицах. Иностранная валюта и внешние ценные бумаги (бумаги в иностранной валюте, выпущенные за рубежом) представляют собой валютные ценности. Сущность валютных операций банков В соответствии с законом от 10.12.2003 №177-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», к валютным операциям относятся: приобретение и отчуждение резидентом у резидента либо резидентом у нерезидента, либо нерезидентом у резидента, либо нерезидентом у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа; вывоз и ввоз на таможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и наоборот. Коммерческие банки совершают валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России. РЕКЛАМА Банку могут быть выданы лицензии на валютные операции следующих видов: 1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (например, купля – продажа иностранной валюты, открытие и ведение банковских счетов); 2) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, других операций с драгоценными металлами. 3) генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Классификация валютных операций банков Валютные операции банков классифицируются по следующим критериям: 1. По срокам исполнения выделяют текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные операции. 2. По субъектам выделяют операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами. 3. По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные. 4. По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются активные и пассивные операции. 5. По масштабу валютные операции бывают крупными и мелкими. 6. По форме – наличные валютные и безналичные валютные операции. Текущие валютные операции осуществляются в течение 180 дней и осуществляются без ограничений. Сюда относят: переводы иностранной валюты при расчетах по экспорту/импорту товаров, работ и услуг; расчеты, связанные с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы процентов, заработанной платы дивидендов и других доходов, связанных с движением капитала. Свыше 180 дней следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами: расчеты и переводы; расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности; открытие и использование специальных счетов резидентов; внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами и т.д. Кассовые операции включают следующие виды сделок покупки-продажи валюты: today – сделка, расчет по которой производится в день ее заключения; overnight – сделка, расчет по которой производится на следующий день (в течение суток); tomorrow – сделка, расчет по которой осуществляется на следующий рабочий день после дня заключения сделки; spot – сделка, при которой обмен валют (доставка валюты) осуществляется на второй рабочий день после дня заключения сделки. Срочные сделки о покупке-продаже валюты (forward exchange contract) – на покупку-продажу иностранной валюты на какой-то оговоренный день в будущем. Нерезиденты могут без ограничений: переводить и пересылать валюту; ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил; распоряжаться валютными ценностями внутри страны и т.д. Расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, за исключением расчетов в магазинах беспошлинной торговли и в пути следования транспортных средств при международных перевозках, а также при операциях дарения или передачи по наследству близким родственникам и коллекционирования. Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию и могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; - осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов и др. Собственные операции банки осуществляют за свой счет, клиентские операции – по поручению клиентов. К собственным операциям относят операции купли – продажи валюты, кредитные гарантийные операции, открытие и ведение корреспондентских счетов, дилерские операции. Клиентские операции – открытие и ведение клиентских счетов, кредитные гарантии, открытие и ведение корреспондентских счетов, брокерские операции. Активные и пассивные валютные операции банков К активным валютным операциям относят: кредитование участников внешнеэкономической деятельности; предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам; конверсионные сделки на валютном рынке; - арбитражные сделки; операции с наличной инвалютой. Из пассивных валютных операций можно выделить: открытие и ведение текущих счетов в инвалюте; привлечение валютных депозитов; кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов; выпуск ценных бумаг в инвалюте. Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10% по отдельной валюте и 20% по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза валюты за рубеж и т.д. Конверсионные операции банков Конверсионные операции (Foreign exchange transaction – forex или FX) - это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату. Конверсионные операции делятся на: текущие операции типа СПОТ (spot) – валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течение суток или двух рабочих дней; форвардные операции (forward operation) – операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу. Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляются с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках. Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса. Длинная позиция открывается при ожидании роста курса. Короткая позиция открывается при снижении курса. Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета – иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях. ЦБ РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления. Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинированных в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки. Виды валютных операций в коммерческих банках Роль коммерческих банков в проведении валютной политики государства в современных условиях огромна. Осуществление валютных операций необходимо для развития валютного рынка, установления валютного курса, международных расчетов, расширения внешнеэкономических связей государства. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности и проведение операций на денежных и валютных рынках достаточно специфический и очень сложный вид деятельности банка, связанный со значительными рисками. Поэтому он требует жесткого контроля и регулирования со стороны государства и уполномоченных органов. Под валютным регулированием понимается определение государством принципов осуществления операций с валютными ценностями с целью защиты национальной валюты, поддержания ее устойчивости, ограничения масштабов утечки капитала из страны, обеспечения необходимого уровня валютных резервов страны и равновесия платежного баланса. Основу нормативной базы, регламентирующей функционирование внутреннего валютного рынка, составляет Закон о валютном регулировании. Данный закон определяет принципы осуществления валютных операций в России, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Для исполнения этого закона Банком России разрабатывается нормативно-правовая база по основным вопросам валютных правоотношений. По вопросам, затрагивающим режим ввоза и вывоза валютных и материальных ценностей с оплатой в иностранной валюте, нормативные документы принимаются Банком России совместно с Государственным таможенным комитетом РФ (ГТК России). Банк России частично делегирует обязанности по валютному контролю уполномоченным байкам, подтверждая это выдачей лицензии на право совершения операций в иностранной валюте. Согласно ст. 22 Закона о валютном регулировании агентами валютного контроля наряду с уполномоченными банками, подотчетными Банку России, являются государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку цепных бумаг, таможенные и налоговые органы. Согласно действующему законодательству РФ валютные операции должны осуществляться только через Банк России или уполномоченные коммерческие банки. По экономической сущности валютные операции коммерческих банков можно разделить на следующие виды[1]: ♦ пассивные — по привлечению средств в иностранной валюте; ♦ активные — по размещению средств в иностранной валюте; ♦ операции по обслуживанию расчетов в иностранной валюте. Указанная классификация отражает экономическую роль банка. Совершая активную операцию, например выдавая кредит, банк стремится разместить имеющиеся у него средства за определенную плату, при пассивной операции (например, прием вкладов) банк стремится привлечь средства за определенную плату. Чередуя пассивные операции с активными, байк осуществляет аккумуляцию и перераспределение денежных средств. Третий вид банковских операций направлен на обслуживание расчетов и отражает сущность банка как посредника в платежах. По объекту валютных операций можно выделить операции: • с иностранной валютой; • ценными бумагами в иностранной валюте; • драгоценными металлами; • драгоценными камнями. Данная классификация имеет отличия в правовом регулировании банковских операций по причине различных видов валютных ценностей в них. По субъектам валютные операции можно разделить на операции: • с резидентами РФ; • нерезидентами РФ. Разный правовой статус резидентов и нерезидентов РФ предполагает различный подход законодательства к определению порядка совершения валютных операций. По территориальному признаку валютные операции, проводимые уполномоченными банками, подразделяются па операции, осуществляемые на территории РФ, совершаемые за пределами России и связанные с перемещением валютных ценностей через границу. Классификация по территориальному признаку позволяет выявить отличительные особенности правового регулирования операций с валютными ценностями 15 зависимости от места их совершения. Необходимо отметить, что валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой, однако к основным видам валютных операций банков следует отнести: • открытие и ведение валютных счетов клиентуры; • неторговые операции, в частности валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов), включая покупку и продажу наличной иностранной валюты; • открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте для обслуживания экспортно-импортных операций клиентов банка и осуществления других международных расчетов; • операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг по поручению клиентов банка в формах, используемых в международной практике; • депозитные операции в иностранной валюте; • кредитные операции в иностранной валюте, выдача гарантий и поручительств но операциям клиентов банка; • конверсионные операции с иностранной валютой; Для каждой из перечисленных валютных операций в коммерческих банках устанавливается порядок их проведения с учетом норм действующего законодательства. В табл. 10.1 представлены показатели по некоторым операциям с наличной иностранной валютой, проводимым уполномоченными банками[2]. Таблица 10.1 Объемы валютных операций, проводимых уполномоченными банками за 2010 г. (по всем валютам), млн долл.
Данные табл. 10.1 показывают, что наибольший объем приходится на операции с физическими лицами (резидентами и нерезидентами) по купле-продаже и конверсии иностранной валюты, операции по открытию и ведению валютных счетов, а также операции с банками-резидентами. Библиографическое описание: Гиринский, А. В. Валютные операции коммерческих банков / А. В. Гиринский. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 12 (250). — С. 93-95. — URL: https://moluch.ru/archive/250/57429/ (дата обращения: 26.08.2020). Коммерческие банки в своей деятельности тесно связаны с различными видами рисков. Это объясняется тем фактом, что любая финансовая операция содержит в себе элементы риска и зависит от их величины. Одним из направлений банковской деятельности является валютные операции и валютное обслуживание клиентов. Это направление чрезвычайно важно для кредитной организации так как значительное количество клиентов заинтересовано в проведении операций в иностранной валюте по разным направлениям хозяйственной деятельности. При анализе направлений банковской деятельности, связанных с операциями в иностранной валюте, ключевое место занимают корреспондентские отношения с иностранными банками. Важно заметить, что такие отношения регулируются законодательством стран банков корреспондентов и слабо подвержены регулированию центральным банков страны респондента. Одновременно такая ситуация вызывает ряд сложностей так как страна происхождения договора может отказать банку в открытии корреспондентского счета без объяснения причин. Существует несколько возможностей открытия корреспондентского счета: одна из таких возможностей – это открытие счета в иностранной валюте в другом банке резиденте на территории Российской Федерации. такая процедура выгодна тем., что производится существенно проще нежели чем операция открытия в зарубежном банке. Законодательство регулирующие порядок открытия в этом случае у двух банков одинаковое и решить вопросы урегулирования финансовых интересов двух кредитных организаций несколько проще. Цели открытия корреспондентского счета в иностранной валюте бываю достаточно различными, однако наиболее распространенной целью является проведение платежей в иностранной валюте по поручению клиентов банка. Клиентами банка могут быть как физические лица, так и юридические. Необходимо отметить, что объёмы осуществления операций по разным видам клиентов также будут различны. Наиболее высокие объёмы предусматриваются по клиентам юридическим лицам. Одновременно осуществляются меры валютного контроля, которые призваны определить законность операции по покупке и последующему переводу иностранной валюты. Для физического лица перевод и покупка валюты осуществляются в гораздо более упрощенном формате в силу отсутствия ограничений присущих юридическим лицам. Так, например. Физическое лицо при переводе денежных средств не обязано предоставлять контракт с зарубежным контрагентом, и, кроме того, не должно декларировать связь между зачисляемой валютой и контрактом на товары и услуги. Одновременно физическое лицо практически ничем не ограничено при конвертации безналичной валюты в наличную. Иными словами, гражданин, придя в банк, может снять любое количество иностранной валюты со своего счета и никаких ограничений законодательство к нему в этом смысле не предъявляет. Конечно, банк может и даже обязан задавать вопросы при обратной операции, заключающейся во внесении большего количества иностранной валюты на счет. В этом случае банк может потребовать объяснений относительно происхождения той или иной суммы, законности операции и может отказать на определенное время в осуществлении такой операции если объяснения его не устроят. В этом случае банк хеджирует себя от возможных рисков так как в случае обнаружения криминального характера происхождения тех или иных денег на счете физического и юридического лица объяснения должен давать коммерческий банк, который принял эти деньги на счет. Следующий блок валютных операций связан с операциями банка, которые он делает от своего имени и за свой счет. Эти операции также могут иметь различный характер, но основное направление этого процесса связано с куплей продажей иностранной валюты. Покупка продажа иностранной валюты может осуществляться в наличной или безналичной форме. Необходимой отметить, что большая часть транзакций всё-таки связана с безналичной формой. Такие транзакции банк может осуществлять на биржевом и внебиржевом рынке, в зависимости от своих интересов и нужд. Одновременно надо отметить. что торговля иностранной валютой в наличной и безналичной формах осуществляется банком также и за счет средств клиентов и такие валютные операции также осуществляются банком на бирже. Следующая группа операций банка на валютном рынке связана с обслуживанием различных платежных и расчетных систем. Ведущие мировые платежные системы могут быть использованы банком для осуществления обслуживания клиентов по пластиковым картам и такими клиентами могут быть юридические и физические лица. Вступление банка в ту или иную платежную систему предполагает ряд требований, предъявляемых банку, включая наличие оборудование иных технических средств, а также специально обученного персонала. Одновременно банк должен иметь в виду и репутационные риски, которые он должен хеджировать при выполнении обязанности участника той или иной платежной системы. Дальнейший анализ валютных операций банка приводит нас к следующему большому разделу валютных операций, связанных с валютными кредитами. Данный вид операций может включать в себя обслуживание физических и юридических лиц, которые нуждаются в средствах в иностранной валюте. Однако предоставление средств в иностранной валюте в виде кредитных ресурсов обусловлено целым рядом требований, которые имеют несколько более строгий характер чем требования к кредитам в национальной валюте. Это связано не только с особенностями кредитования, но и отдельным требованиям к осуществлению валютных операций. Так, например для предоставления кредита в иностранной валюте требования включают в себя определения финансовой устойчивости заемщика его кредитную историю. Характер деятельности и возможность вернуть деньги точно и в срок. Одновременно для получения кредита в иностранной валюте для юридического лица необходим контракт с зарубежным партнером, свидетельствующий о том, что этот партнер готов продать ему какие-то товары и для этого нужен кредит именно в иностранной валюте. Подтверждением обоснованности выдачи кредита будет служить копия контракта, предоставленная в банк, а также документы подтверждающие перемещение товаров через государственную границу РФ, если таковое имело место. Необходимо отметить также, что клиент должен держать в курсе банк по малейшим изменениям в условиях контракта реквизитам продавца и получателя товара, а также всем иным существенным сведениям. Другим важным видом валютных операций является действия по выяснению платежей клиентов в иностранной валюте, которые не получены бенефициаром. Такие ситуации возникают нередко в связи с неправильным указанием, целого ряда параметров платежа. Таким образом мы видим, что валютные операции занимают существенное место в спектре операций коммерческого банка. Литература: Гоманова Т. К. Кредитный рынок как фактор регионального развития // Деньги и кредит. − 2018. − № 1. − С. 60. Зеленский Ю. Б. Формирование системы информационного взаимодействия между реальным и банковским секторами экономики // Банковские услуги. — 2013. — № 5. — С. 11–13 Колесов П. Ф. Конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития // Экономика и менеджмент инновационных технологий. — Май 2014. — № 5. — С. 25–27 Михайлин Г. М. Ситуация на рынке кредитования реального сектора экономики // Российское предпринимательство. — 2018. — № 1 (199). — С. 164–168 Мурадова С. Ш., Алексеева Е. В. Банковское дело. Учебное пособие, М.: Финансы, 2014. — 248 с. Пожалуйста, не забудьте правильно оформить цитату: Гиринский, А. В. Валютные операции коммерческих банков / А. В. Гиринский. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 12 (250). — С. 93-95. — URL: https://moluch.ru/archive/250/57429/ (дата обращения: 26.08.2020). Основные валютные операции коммерческого банка 1. Валютные операции коммерческих банков 2. Валютные сделки как вид валютных операций 3. Активные и пассивные валютные операции коммерческих банков Валютные операции коммерческих банков Сегодня, валютные операции коммерческих банков имеют важное значение в работе каждого коммерческого банка. Это связано с тем, что они являются одним из основных источников их доходов. Главная часть всех валютных операций приходится на крупнейшие из банков Они занимаются как приобретением и продажей валюты, так и осуществлением международных расчетов, сохранением запасов зарубежной валюты, а также выявляют на курсы валют. Определение 1 Важно отметить, что активность коммерческих банков на валютном рынке напрямую зависит как от величины банка, так и от его престижа, уровня сформированности его филиальной сети, и технической оснащенности. Валютные операции являются последовательными действиями, связанными с оформлением и оплатой документов и сделок в зарубежной валюте. Валютой в свою очередь являются денежные знаки, которые находятся в обращении, а также средства, которые находятся на банковских счетах и содержатся в банковских вкладах. Принято различать национальную валют (примером которой являются денежные знаки в форме банкнот и монет Банка России) и иностранную валюту (денежные знаки в форме банкнот, которые находятся в обращении и представляют законное средство наличного платежа на территории определенного государства). Готовые работы на аналогичную тему Курсовая работа Основные валютные операции коммерческого банка 440 руб. Реферат Основные валютные операции коммерческого банка 220 руб. Контрольная работа Основные валютные операции коммерческого банка 200 руб. Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту Узнать стоимость Валютные сделки как вид валютных операций При совершении международных расчетов в банковской сфере сегодня активно используются валютные сделки. Замечание 1 Валютные сделки являются операциями, связанными с приобретением и продажей, расчетами, а также кредитованию в зарубежной валюте. Валютные сделки являются одним из самых переменчивых компонентов валютной позиции и содержит в себе некий риск. С помощью них банки удовлетворяют потребности своих клиентов в иностранной валюте, а также совершают определенные арбитражные и спекулятивные операции. Валютные сделки принято разделять на: Сделки «СПОТ». Это приобретение и продажа валюты на условиях ее поставки банками, которые являются контрагентами не позднее чем второй рабочий день со времени подписания сделки по курсу, который были зафиксирован в период ее совершения; Срочные сделки. Это валютная операция, согласно с которой приобретение и продажа производится более чем через два рабочих дня после их подписания; Сделки «СВОП». Являются банковской сделкой, которая состоит из двух конверсионных операций на одинаковую сумму, которые являются противоположными, и заключенными в одно и тоже время; Валютный арбитраж. Данный вид сделок включает в себя осуществление операций, которые напрямую связаны с приобретением иностранной валюты для ее дальнейшей продажи для того, чтобы получить определённую материальную прибыль. Лень читать? Задай вопрос специалистам и получи ответ уже через 15 минут! ЗАДАТЬ ВОПРОС Активные и пассивные валютные операции коммерческих банков К активным валютным операциям коммерческих банком принято относить: Кредитование каждого участника внешнеэкономической деятельности; Предоставление кредитов банкам представителям и не представителям; Совершение конверсионных сделок на валютном рынке; Осуществление различных арбитражных сделок; Совершение операций с наличной иностранной валютой. К пассивным валютным операциям относятся коммерческих банков принято относить: Открытие и ведение текущих счетов в иностранной валюте; Привлечение новых валютных депозитов; Кредиты, которые были получены у банков представителей и не представителей; Выпуск ценных бумаг в инвалюте. Важно отметить, что наиболее крупные валютные операции традиционно регламентируются законодательством. Информация взята с сайта биржи Автор24: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/valyutnye_operacii/osnovnye_valyutnye_operacii_kommercheskogo_banka/ . Лекция 10. Валютные операции коммерческих банков 1. Сущность и классификация валютных операций 2. Лицензирование валютных операций 3. Основные направления валютной деятельности банка 4. Регулирование валютных операций коммерческих банков 10.1. Сущность и классификация валютных операций Валютные операции в широком смысле слова — это ряд последовательных действий по оформлению и оплату документов и сделок в иностранной валюте, в узком смысле слова — это сделки по покупке и продаже иностранной валюты. Валюта — это денежные знаки иностранных государств. К валютным ценностям относятся: иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники. К валютным операциям относятся: -приобретение резидентом валютных ценностей, их использование в качестве средства платежа; -ввоз и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей; -перевод иностранной валюты, валюты в Россию и из нее. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону Российской Федерации № 3615Г «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам 111Б РФ и Минфина России. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами об иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Текущие операции осуществляются в течение 180 дней и осуществляются без ограничений. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют следующие цели: -предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов; -сглаживание резких колебаний курса валюты России; -поддержание устойчивости платежного баланса России. К текущим валютным операциям относятся следующие: 1.Валютные операции между резидентами предполагают: -расчеты в магазинах беспошлинной торговли; -расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам; -операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями); -передача товаров, выполнение работ, оказание услуг; -передача информации и результатов интеллектуальной деятельности; -расчеты по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера); -расчеты по перевозкам вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза; -расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации; -расчеты по договорам страхования грузов; -покупка продажа валюты; -операции юридических лиц с внешними ценными бумагами; -расчеты в валюте Российской Федерации; -обязательная продажа части экспортной выручки; -обязательные платежи (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет; -переводы за товары и услуги (экспорт, импорт); -сделки между уполномоченными банками, совершаемые ими от своего имени и за свой счет. 2.Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками предполагают: -получение и возврат кредитов и займов, уплату сумм процентов и штрафных санкций; -внесение денежных средств резидентов на банковские счета и получение денежных средств резидентов с банковских счетов; -банковские гарантии, а также исполнение резидентами обязательств по договорам поручительства и залога; -приобретение резидентами у уполномоченных банков векселей, предъявление их к платежу, получение платежа, взыскание штрафных санкций; -куплю продажу физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков; -обмен, замену денежных знаков иностранного государства; -прием для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности; -уплату уполномоченным банкам, комиссионного вознаграждения. 3.Валютные операции между нерезидентами предполагают: -переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов); -операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении; -открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов). Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами: -расчеты и переводы; -расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности; -расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней; -расчеты и переводы при предоставлении резидентами и нерезидентами коммерческих кредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров; -расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе юридических лиц; -внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами; -открытие и использование специальных счетов резидентом. По субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками. Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию и могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой: -привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; -размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; -открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; -расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам; -инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; -купля продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; -выдача банковских гарантий; -осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные. К товарным операциям относятся: -расчеты за товары и услуги; -покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки); -банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций. К нетоварным (неторговым) операциям можно отнести все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными. К активным валютным операциям относят: -кредитование участников внешнеэкономической деятельности; -предоставление кредитов банкам; -конверсионные сделки («своп», «спот», «форвард»); -валютный арбитраж; -операции с наличной валютой. Из пассивных валютных операций можно выделить: -открытие и ведение текущих счетов в инвалюте; -привлечение валютных депозитов; -полученные валютные кредиты; -выпуск ценных бумаг в инвалюте. По масштабу валютные операции бывают крупные и мелкие. Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты по открытым валютным операциям (10% по отдельной валюте и 20% по валютной позиции банка по отношению к капиталу); лимит вывоза наличной валюты за рубеж, лимит перевода и т.д. По форме валютные операции различают наличные валютные (валютно-обменные операции и наличные сделки) и безналичные валютные операции (все остальные операции). По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают, валютные операции, влияющие и не влияющие на ОВП операции. Открытая валютная позиция — это разница между остатками средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы, и пассивами, отражающими требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты). Банк России устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков. 10.2. Лицензирование валютных операций Кредитная организация совершает валютные операции на основании лицензии на осуществление банковских, операций, выданной Центральным Банком Российской Федерации. Лицензия содержит указание на один из видов лицензий, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии. Банк России: -принимает решение о государственной регистрации вновь создаваемых кредитных организаций; -осуществляет взаимодействие по вопросам государственной регистрации кредитных организаций с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам; -выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских и валютных операций или на их (лицензий) расширение; ведет реестр выданных лицензий и книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления контрольных и надзорных функций. Банку могут быть выдана лицензии на валютные операций следующих видов: 1)лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При ее наличии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством Иностранных банков, а также осуществлять следующие валютные операции: -привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), -размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет, -открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, -расчеты по поручению юридических лиц, в т.ч. банков корреспондентов, по их банковским счетам, -инкассация денежных средств, векселей, платежных й расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, -купля продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах выдача банковских гарантий; -осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; 2)лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов с правом осуществления операций, согласно которой банку разрешится: -привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, -осуществление других операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации. Для расширения валютной деятельности действующему не менее двух лет банку могут быть выданы лицензии на следующие виды операций: -На осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); -на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; -на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте; -все виды банковских валютных операций. Разрешение в этом случае содержит генеральную лицензию. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков. 10.4. Регулирование валютных операций коммерческих банков Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством страны, являются объектом межгосударственного регулирования, главным образом через МВФ. Валютные ограничения преследуют разнообразные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрация валютных ценностей для решения государственных текущих стратегических задач. Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в РФ являются: -приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; -исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов; -единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации; -единство системы валютного регулирования и валютного контроля; -обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций. Основой валютного законодательства Российской Федерации является Закон о валютном регулировании и валютном контроле. В законе определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Большое значение в области валютного регулирования имеют нормативные акты Банка России. Банк России: -определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; -издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами; -проводит все виды валютных операций; -устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации; -устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; -устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления. 1 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||