ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Сущность валютных операций банков
 Скачать 71.12 Kb.
|
1 2 Вопросы для самостоятельной работы 7.1. Порядок регулирования банковской деятельности на рынке ценных бумаг. 7.2. Порядок проведения операций коммерческого банка с векселями. 7.3. Порядок проведения коммерческим банком депозитарных операций. 7.4. Риски вложений в ценные бумаги и порядок создания резервов на возможные потери. Цель лекции. Ознакомить студентов с понятием «валютный рынок», «участники валютного рынка» и «валютное» регулирование в РФ, законодательной базой валютного регулирования и валютного контроля в РФ, ролью коммерческого банка и выполнении функций агента валютного контроля, классификацией и порядком проведения валютных операций, управлением валютным риском. 8.1. Понятие «валютный рынок» участники «валютного рынка», «валютные ценности», «валютные операции», «уполномоченные банки». 8.2. Классификация валютных операций. 8.3. Валютное регулирование и валютный контроль. 8.4. Валютный риск и управление рисками через установление лимитов валютной позиции. Валютный рынок - это рынок, на котором национальная валюта одной страны может обмениваться на национальные валюты других стран, это финансовые отношения между покупателем и продавцом по поводу купли-продажи одних национальных валют на другие национальные валюты, которые проводятся в основном между банками, а также банками , юридическими и физическими лицами. Основные функции валютного рынка: - обслуживание экспортно-импортных операций предприятий разных стран; - установление и обеспечение стабильного курса национальной валюты; - защита национального валютного рынка от интервенций международного спекулятивного капитала; - проведение эффективной экономической политики путем привлечения международных кредитов и предоставления кредитов в национальной валюте. Валюта – это деньги, обслуживающие международные отношения. Иностранная валюта – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств). Таблица 14 Участники валютного рынка
Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги. В соответствии с ФЗ от 10.12.03 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютными операциями признаются: а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо наоборот валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование их в качестве средства платежа; в) приобретение и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента у нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также использование их в качестве средства платежа; г) ввоз на таможенную территорию и вывоз валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг; д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами РФ на счет того же лица, открытый на территории РФ и наоборот; е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета на счет, одного и того же лица, открытым на территории РФ. Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензии ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, и также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, имеющие право осуществлять такие операции. Генеральная лицензия позволяет банку производить все рублевые и валютные операции. С точки зрения проведения валютных операций существуют 3 группы операций: 1. Валютные операции между резидентами. Они запрещены за исключением: - валютных операций между уполномоченными банками; - операций, связанных с расчетами в магазинах бепошлинной торговли; - расчеты за товары и услуги в пути следования транспортных средств при международной перевозке; - операции по договорам транспортировки грузов; - операции с внешними ценными бумагами и др. 2. Валютные операции между нерезидентами могут без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов в банках в рублях и в иностранной валюте за пределами РФ или в уполномоченных банках РФ. 3. Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Они разрешены при проведении расчетов и переводов по поводу предоставления и получения кредитов и займов в иностранной валюте, с ценными бумагами в рублях и в иностранной валюте. Классификации валютных операций коммерческого банка: I. Открытие и ведение валютных счетов клиентов: - открытие счетов; - начисление процентов на остатки по счетам; - предоставление кредитов в форме «овердрафт»; - предоставление выписок и ведение архивов счетов; - ведение операций по распоряжению клиентов в виде оплаты расчетных документов; - зачисление средств от покупки (продажи) иностранной валюты; - валютный контроль. В настоящее время, согласно Закону, коммерческие банки осуществляют следующие виды валютных операций: 1) открытие и ведение валютных счетов клиентов;  2) неторговые операции(покупка-продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, инкассо иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов, покупка и оплата дорожных чеков зарубежных банков); 3) установление корреспондентских отношений с иностранными банками; 4) конверсионные операции(купля-продажа наличной и безналичной валюты за наличные и безналичные рубли): – кассовые операции: а) сделка «today» – конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки; б) сделка «tomorrow» – конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день; в) сделка «spot» – конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день; – срочные операции– «forward» – конверсионные операции, дата валютирования по которым отстоит от дня заключения сделки более, чем на два рабочих банковских дня. Это контракт на покупку(продажу) иностранной валюты в установленный срок в будущем по курсу на момент заключения контракта; – своп – представляет собой комбинацию сделок с одновременными датами их заключения и различными сроками исполнения. Типы операций своп: покупка на условиях спот с одновременной продажей на условиях форвард, покупка на условиях форвард с одновременной продажей на условиях спот; арбитражная сделка– спекулятивное действие, предпринимаемое с целью получения прибыли от вероятного изменения валютного курса; 5) операции по международным расчетам, связанные с экспортом-импортом товаров и услуг(документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод). 6) размещение валютных средств(выдача валютных кредитов). Как субъекты внешнего валютного рынка коммерческие банки могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором – банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги. Валютный(обменный) курс – это курс, по которому валюта одной страны может быть продана в обмен на валюту другой страны, т.е. цена одной денежной единицы, выраженная в другой. Обменный курс двух валют определяется спросом и предложением. Определение курса валюты называется его котировкой. Полная котировка включает курс покупателя и продавца. Разница между кур-сами продавца и покупателя называется валютной маржой. Маржа является для банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению сделки. Существуют два метода котировки иностранной валюты по отношению к национальной– прямая и косвенная. Большинство стран используют прямую котировку, при которой стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице. При косвенной котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты. Кросс-курс – это соотношение двух иностранных валют, выведенное из их отношения к третьей. В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту за другую. При этом соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте определяет его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, то валютная позиция считается закрытой. Открытая валютная позиция может быть двух видов: длинная и короткая. Позиция, при которой обязательства по проданной валюте превышают требования, называется короткой; если требования превышают обязательства– длинной. Например, банк продал 1000 дол. США за 30000 рублей. В результате этой сделки банк будет иметь короткую позицию в долларах и длинную – в рублях. Открытая валютная позиция связана с возникновением валютного риска; она может привести как к дополнительным доходам, так и к убыткам банков. В связи с этим для регулирования уровня риска Центральный банк РФ[22] установил лимиты открытых валютных позиций: 10 % от собственного капитала по отдельной валюте и 20 % – по совокупности валют. Валютный отдел банка должен осуществлять постоянный контроль за позициями в различных валютах. Банки открывают своим клиентам транзитный и текущий валютные счета на основании следующих документов: заявления, нотариально заверенных копий всех учредительских документов, приказа на первых лиц, справки о регистрации в налоговой инспекции, Пенсионном фонде и т.д. Транзитный счет предназначен для зачисления на него поступающей экспортной выручки. Вообще на этот счет может зачисляться любая поступающая выручка, затем неэкспортная зачисляется на текущий счет, а экспортная– остается на транзитном. Выделение экс-портной составляющей осуществляется с целью выполнения банком функций агента валютного контроля. С данного счета могут осуществляться следующие перечисления по поручению клиентов банка: оплата транспортировки, страхования и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном транзит-ном сообщении резидентам и нерезидентам; уплата экспортных таможенных пошлин и некоторых других таможенных процедур резидентам; уплата комиссионного вознаграждения по экспортным кон-трактам посредническим организациям-резидентам. Текущий валютный счет используется для учета средств, остающихся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи части экспортной валютной выручки и совершения иных операций по счету в соответствии с законодательством. Указание ЦБР №383-У от20.10.98 «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ» [26] обязывает открывать специальные транзитные валютные счета резидентами для покупки валюты за рубли и ее обратной продажи. Наличие этого счета является обязательным. 1 2 |