Журнал хозяйственных операции по учету материально производственных запасов и кассовых операцийза
3 кварталтекущего года
Дата
|
Наименование хозяйственной операции, первичный документ
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма, руб.
|
02.__.20__г
|
Акцептован счет-фактура ОАО «Камвольный комбинат» за поступившие и принятые на склад нитки (50 бобин):
- Договорная цена
- НДС (20%)
(счет-фактура № 142 от 02.__.20_г., накладная № 142 от 02.__.20_г, )
|
10
19
|
60
60
|
12500,00
2500,00
|
02.__.20_г
|
Зачтен НДС после оприходования материалов (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
2500,00
|
05.__.20_г
|
Отпущены в производство по фактической себестоимости нитки:
- На производство ковриков для мышек (10 бобин)
- На производство тапочек для тараканов (5 бобин)
|
20.1
20.2
|
10
10
|
2500,00
1250,00
|
07.__.20_г
|
Оплачен счет-фактура ОАО «Камвольный комбинат» за поступившие нитки (платежное поручение № 1 от 07.12.20_г
|
60
|
51
|
15000,00
|
12.__.20_г
|
Выдан аванс экспедитору на командировочные расходы. Командировка связана с получением инструментов на ОАО «ВИЗ» г. Волхоз (приказ руководителя № 23 от 11.__.20_г, расходный кассовый ордер № 1 от 12.__.20_г.)
|
71
|
50
|
5 000,00
|
16.__.20_г
|
Утвержден авансовый отчет экспедитора по произведенным командировочным расходам:
- билет на электричку СПб – Волхов;
- квитанция № 115 от 15.__.20_г за проживание в гостинице «Русь» (2 суток по 1 000 руб.);
-квитанция МТС за телефонные переговоры с предприятием;
- квитанция за оплату автомашины Волхов-СПб;
- суточные (3 суток)
(авансовый отчет № 1 от 16.__.20_г)
|
10
|
71
|
6080,00
360,00
2 000,00
120,00
1 500,00
2100,00
|
17.__.20_г
|
Принять/ выдать денежные средства подъотчетного(му) лицу
|
71
|
50
|
1080,00
|
17.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ОАО «ВИЗ» за поступившие и принятые на склад инструменты (150шт):
- договорная цена
- НДС (20%)
(счет-фактура № 88 от 16.__.20_г, накладная № 88 от 16.__.20_г
|
10
19
|
60
60
|
6 400,00
1280,00
|
17.__.20_г
|
Зачтен НДС после оприходования инструмента (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
1280,00
|
19.__.20_г
|
Отпущены в производство по фак.себестоимости инструменты (50шт):
(Требование- накладная № 3 от 19.__.20_г)
|
52
|
10
|
4160,00
|
19.__.20_г
|
Отпущена в производство по фактической себестоимости кожа:
- на производство ковриков для мышек (150м)
- на производство тапочек для тараканов (50м)
(Требование-накладная № 4,5 от 19.__.201_г)
|
20.1
20.2
|
10
10
|
16500,00
5500,00
|
20.__.20_г
|
Отпущена в производство по фактической себестоимости ткань:
- на производство ковриков для мышек (70м)
- на производство тапочек для тараканов (30м)
(Требование-накладная № 6,7 от 20.__.20_г)
|
20.1
20.2
|
10
10
|
5575,00
2475,00
|
20.__.20_г
|
Отпущена в производство по фактической себестоимости фурнитура:
- на производство тапочек для тараканов (200шт)
(Требование-накладная № 8 от 20.__.20_г)
|
20.2
|
10
|
4400,00
|
23.__.20_г
|
Отпущена на нужды офиса по фактической себестоимости:
- бумага (3 пачки)
-бензин (30л)
(Требование-накладная № 9 от 23.__.20_г)
|
26
26
|
10
10
|
528,00
2090,00
|
25.__.20_г
|
Отгружена ООО «Фортуна» краска (10л) и выставлен счет-фактура на ее оплату:
- общая сумма счета-фактуры, в том числе
-НДС (20%)
(договор № 18 от 25.__.20_г, счет-фактура № 1 от 25.__.20_г)
|
62
91.2
|
91.1
68.2
|
5500,00
916-70
|
25.__.20_г
|
Списана со склада отгруженная краска по фактической себестоимости (накладная на отпуск материалов на сторону № 1 от 25.__.20_г)
|
91.2
|
10
|
4400,00
|
26.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ОАО «Транспортная компания» за услуги по доставке краски до покупателя согласно договору(договор № 19 от 26.12.201_г, счет-фактура № 74 от 26.12.201_г, акт № 74 от 26.12.201_г)
- стоимость услуг
- НДС (20%)
|
91.2
19
|
60
60
|
2 000,00
400,00
|
26.__.20_г
|
Зачтен НДС по услугам ООО «Транспортная компания» (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
400,00
|
26.__.20_г
|
Списан финансовый результат (убыток) от реализации краски (справка бухгалтерская)
|
99
|
91.9
|
1416-70
|
28.__.20_г
|
Получены на расчетный счет денежные средства от ООО «Фортуна» за краску (выписка банка)
|
51
|
62
|
5500,00
|
Журнал хозяйственных операций по учету основных средств
Дата
|
Наименование хозяйственной операции, первичный документ
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма, руб.
|
01.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ООО «Мир шитья» за швейно-вышивальную машину «Бернина»:
- сметная стоимость
-НДС (20%)
(договор № 12 от 02.04.20_г, счет-фактура № 25 от 01.__.20_г)
|
08
19
|
60
60
|
200 000,00
40000,00
|
03.__.20_г
|
Принята в эксплуатацию швейно-вышивальная машина «Бернина» (акт приема-передачи ОС № 1 от 03.__.201_г)
|
01
|
08
|
200000,00
|
03.__.20_г
|
Зачтен НДС по приобретенным ОС после ввода машины в эксплуатацию (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
40000,00
|
04.__.20_г
|
Оплачен счет-фактура ООО «Мир шитья» (платежное поручение № 2 от 04.__.20_г выписка банка)
|
60
|
51
|
40000,00
|
07.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ООО «Альянс» за поставку раскройного станка, требующего монтажа:
- договорная стоимость
- НДС (20%)
(договор № 152 от 11.11.20_г, счет-фактура № 325 от 07.__.20_г, накладная № 321 от 07.__.20_г)
|
07
19
|
60
60
|
84 000,00
16800,00
|
07.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ОАО «Транспортная компания» за доставку раскройного станка:
- стоимость услуг
- НДС (20%)
(договор №11 от 11.11.20_г, с/фактура № 117 от 07.___.20_г, акт № 117 от 07.__.20_г)
|
07
19
|
60
60
|
4 000,00
800,00
|
08.__.20_г
|
С расчетного счета оплачены услуги ООО «Транспортная компания» (платежное поручение № 3 от 08.__.20_г, выписка банка)
|
60
|
51
|
4800,00
|
08.__.20_г
|
Раскройный станок передан в монтаж (акт о приеме-передаче оборудования в монтаж № 1 от 08.12.20_г.)
|
08
|
07
|
88000,00
|
10.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ООО «Альянс» за монтаж и наладку раскройного станка:
- стоимость услуг
- НДС (20%)
(договор № 12/11 от 11.11.20_г, счет-фактура № 123 от 10.__.20_г, акт № 123 от 10.__.20_г)
|
08
19
|
60
60
|
7 500,0
1500,00
|
10.__.20_г
|
Раскройный станок введен в эксплуатацию (акт приема-передачи ОС № 2 от 10.__.20_г)
|
01
|
08
|
96500,00
|
10.__.20_г
|
Зачтен НДС по транспортным услугам (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
800,00
|
10.__.20_г
|
Зачтен НДС по услугам монтажа раскройного станка (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
1500,00
|
10.__.20_г
|
Зачтен НДС по раскройному станку, переданному в эксплуатацию (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
16800,00
|
11.__.20_г
|
С расчетного счета оплачены услуги ООО «Альянс» за монтаж и наладку раскройного станка (платежное поручение № 4 от 11.__.20_г, выписка банка)
|
60
|
51
|
9000,00
|
13.__.20_г
|
С расчетного счета перечислена предоплата ООО «КЕЙ» за принтер (платежное поручение № 5 от 13.__.20_г, выписка банка)
|
60
|
51
|
6 500,00
|
14.__.20_г
|
От ООО «КЕЙ» получен принтер (без НДС) (накладная № 1274 от 14.__.20_г, приходный ордер № 3 от 14.__.20_г)
|
10
|
60
|
6 500,00
|
14.__.20_г
|
Принтер принят к учету и списан на затраты (требование № 10 от 14.__.20_г)
|
26
|
10
|
6500,00
|
16.__20_г
|
Реализована ООО «Спектр» швейная машина «Бразерс» и выставлен счет-фактура на ее оплату:
- договорная стоимость
- в том числе НДС (20%)
(договор № 14 от 10.12.20_г, акт приема-передачи Ос № 3 от 16.__.20_г, счет-фактура № 148 от 16.__.20_г)
|
62
91.2
|
91.1
68.2
|
26 400,00
4400,00
|
16.__.20_г
|
Списана с баланса реализованная швейная машина «Бразерс»:
- до начислена амортизация за __________месяц
- списана первоначальная стоимость машины
- списана накопленная амортизация
-списана остаточная стоимость объекта (акт приема-передачи ОС № 3 от 16.__.20_г)
|
25
01.9
02
91.2
|
02
01.1
01.9
01.9
|
733,33
88000,00
27133,33
60866,67
|
16.__.20_г
|
Списан финансовый результат (прибыль/убыль) от продажи швейной машины «Бразерс» (справка бухгалтерии)
|
91.1
|
99
|
38866-67
|
20.__.20_г
|
Получены на расчетный счет денежные средства от ООО «Спектр» (выписка банка)
|
51
|
62
|
26400,00
|
26.__.20_г
|
По причине физического износа списана с баланса швейная машина «Подольская»:
- до начислена амортизация за ________месяц
- списана первоначальная стоимость ОС
- списана накопительная амортизация
-списана остаточная стоимость объекта (акт списания ОС № 1 от 26.__.20_г)
|
25
01.9
02
91.2
|
02
01.1
01.9
01.9
|
654-76
55000,00
19510-96
35489-04
|
26.__.20_г
|
Восстановлен НДС с остаточной стоимости недоамортизированного объекта (справка бухгалтерии, запись книги продаж)
|
91.2
|
68.2
|
7097-80
|
28.__.20_г
|
Оприходованы на склад запасные части, полученные в результате ликвидации швейной машины (приходный ордер № 4 от 28.__.201_г)
|
10
|
91.1
|
460,00
|
28.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ИП Ломакин А.С. за демонтаж швейной машины:
- стоимость услуг
- НДС (20%)
(договор № 24 от 26.12.20_г, акт № 15 от 28.__.20_г, счет-фактура № 15 от 28.__.20_г)
|
91.2
19
|
60
60
|
1 000,00
200,00
|
28.__.20_г
|
Зачтен НДС за выполнение работ по демонтажу швейной машины (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
200,00
|
28.__.20_г
|
Списан финансовый результат (убыток) от ликвидации швейной машины «Подольская» (справка бухгалтерии)
|
99
|
91.9
|
43126-84
|
30.__.20_г
|
С расчетного счета оплачен счет-фактура ИП Ломакин А.С. (платежное поручение № 6 от 30.__.20_г, выписка банка)
|
60
|
51
|
1200,00
|
30.__.20_г
|
Акцептован счет-фактура ООО «Орбита» за аренду здания цеха за ____месяц:
- стоимость услуг
- НДС (20%)
(договор аренды нежилого помещения № 15/25 от 01.07.20_г, акт № 12-16/25 от 30.__.20_г, счет-фактура № 12-16/25 от 30.__.20_г)
|
25
19
|
60
60
|
10 000,00
2000,00
|
30.__.20_г
|
С расчетного счета оплачен счет-фактура ООО «Орбита» (платежное поручение № 7 от 30.__.20_г, выписка банка)
|
60
|
51
|
12000,00
|
30.__.20_г
|
Зачтен НДС по арендной плате (запись книги покупок)
|
68.2
|
19
|
2000,00
|
30.__.20_г
|
Списан с баланса украденный компьютер:
- до начислена амортизация за ________месяц
- списана первоначальная стоимость ОС
- списана накопительная амортизация
-списана остаточная стоимость
объекта
-восстановлен НДС с остаточной стоимости объекта
-списана недостача при отсутствии виновного лица
-списан финансовый результат (убыток) (акт списания Ос № 2 от 30.__.20_г, справка полиции)
|
26
01.9
02
94
94
91.2
99
|
02
01.1
01.9
01.9
68.2
94
91.9
|
751-67
45100,00
6911-67
38188-33
7637-67
45826,00
45826,00
|
31.__.20_г
|
Начислена амортизация основных средств за ______месяц:
- швейная машина «Мадейра»
- штамповочный станок
- автомобиль
- мебель
(справка бухгалтерии)
|
25
25
26
26
|
02
02
02
02
|
870-83
916-67
3880-56
1489-58
| |
Скачать 71.49 Kb.