|
|
сквозная задача. ИтогСквозЗадача14.10.22. Сведения о предприятии
Распределение косвенных расходов по видам продукции
Виды продукции
|
База распределения (заработная плата основных производственных работ)
|
Доля распределения, %
|
Общепроиз
водственные расходы
|
Общехозяйсвтенные расходы
|
Коврики для мышек
|
40000,00
|
66,67
|
26048,73
|
39281,11
|
Тапочки для тараканов
|
20000,00
|
33,33
|
13024,37
|
19640,56
|
Всего
|
60000,00
|
100
|
39073,10
|
58921,67
|
Журнал хозяйственных операций по учету финансовых результатов
Дата
|
Наименование хозяйственной операции, первичный документ
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма, руб.
|
02.__.20_г
|
На расчетный счет получен краткосрочный кредит от Энергомаштбанка (кредитный договор Ю -584 от 02.__.20_г, выписка банка)
|
51
|
66
|
300 000,00
|
15.__.20_г
|
С расчетного счета уплачен административный штраф по акту налоговой проверки (акт налоговой проверки, платежное поручение № 18 от 15.12.20_г, выписка банка)
|
91.2
|
52
|
5 000,00
|
20.__.20_г
|
Начислены проценты по кредиту банка за _____месяц (ставка 20% годовых)
- в пределах норматива (11,55%)
- сверх норматива (8,45%)
(справка бухгалтерии, справка банка)
|
91.2
91.2
|
66
66
|
7338,20
5368,64
|
22.__.20_г
|
С расчетного счета перечислены проценты по кредиту за декабрь (платежное поручение № 19 от 15.__.20_г, выписка банка)
|
66
|
51
|
12706,84
|
25.__.20_г
|
На расчетный счет получены проценты за нарушение условий договора от ООО «Сервис» (платежное поручение № 123 от 25.__.201_г, выписка банка)
|
51
|
91.1
|
2 600,00
|
28.__.20_г
|
С расчетного счета перечислено банку за расчетно-кассовое обслуживание за декабрь (выписка банка)
|
91.2
|
51
|
2 500,00
|
31.__.20_г
|
Начислен налог на имущество предприятий за отчетный период по ставке 2,2% (декларация по налогу на имущество, справка бухгалтерии)
|
91.2
|
68.8
|
8 501,00
|
31.__.20_г
|
Списан финансовый результат (убыток) отчетного квартала от прочих операций (справка бухгалтерии)
|
99
|
91.9
|
26107,84
|
31.__.20_г
|
Начислен налог на прибыль за отчетный период:
-в федеральный бюджет (3%)
- в бюджет субъекта РФ (17%)
(декларация по налогу на прибыль, справка бухгалтерии)
|
99
99
|
68.4
68.4
|
1282,13
7265,41
|
31.__.20_г
|
Списана нераспределенная прибыль отчетного периода. Проведена реформация баланса
|
99
|
84
|
23821,56
|
Бухгалтерская прибыль (сальдо по счету 99) = (38866-67 + 128881-44) – (1416-70 + 43126-84 + 45826 + 18901-67 + 26107-84) = 32 369-10 руб.
Налогооблагаемая прибыль = 32369-10 + 5000 + 5368-64 = 42 737-70 руб.
Налог на прибыль в федеральный бюджет = 42737-70 * 3% = 1282-13 руб.
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ = 42737-70 * 17% = 7265-41 руб. |
|
|
Скачать 71.49 Kb.