Главная страница

сквозная задача. ИтогСквозЗадача14.10.22. Сведения о предприятии


Скачать 71.49 Kb.
НазваниеСведения о предприятии
Анкорсквозная задача
Дата23.10.2022
Размер71.49 Kb.
Формат файлаdocx
Имя файлаИтогСквозЗадача14.10.22.docx
ТипСведения
#749307
страница1 из 4
  1   2   3   4

Исходные условия

Сведения о предприятии

Предприятие ООО «Союзпром» производит продукцию двух видов: коврики для мышек и тапочки для тараканов. Предприятие имеет одно производственное подразделение (швейный цех) и аппарат управления. Вспомогательные производства отсутствуют.

Все произошедшие операции представлены в виде журналов хозяйственных операций по участкам.

Отчетный период – текущий месяц и год.

Реквизиты предприятия:

Наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Союзпром»

ОКВЭД 14.19 Производство прочей одежды и аксессуаров

ИНН 7806405502

КПП 780601001

р/сч40702810850000003787 в ОАО «Энергомашбанк» г. Санкт-Петербург, БИК 044030754, к/счет 30101810700000000754

Юридический адрес: 190020, Санкт-Петербург, ул. Галерная, д.26, офис 208.

Выписка из Учетной политики ООО «Союзпром» на 20 _ г.

  1. К основным средствам относить объекты стоимостью не менее 40 000 руб. за единицу.

  2. Начисление амортизации основных средств производить линейным способом с применением счета 02 «Амортизация основных средств»

  3. Начисление амортизации нематериальных активов производиться линейным способом с применением счета 05 «Амортизация нематериальных активов»

  4. Учет поступления материально-производственных запасов вести с использованием счета 10 «Материалы» без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» и 16 «Отклонения в стоимости материальных ценностей»

  5. Установить метод оценки материалов при списании в производство и ином выбытии по средневзвешенной стоимости.

  6. Для аналитического учета себестоимости продукции использовать аналитические счета к счету 20 «Основное производство»:

20.01 – Номенклатура «Коврики для мышки»;

20.02 – Номенклатура «Тапочки для тараканов».


  1. Для аналитического учета выпуска готовой продукции использовать аналитические счета к счету 43 «Готовая продукция»:

43.1 – Номенклатура «Коврики для мышек»;

43.2 – Номенклатура «Коврики для тараканов».

Выпуск готовой продукции из производства отражается на счете 43 «Готовая продукция» по плановой производственной себестоимости без использования счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».

  1. На счете 25 «Общепроизводственные расходы» производить сбор цеховых расходов, не относящихся к конкретным видам продукции. На счете 26 «Общехозяйственне расходы» производить сбор управленческих расходов предприятия.

  2. Распределение косвенных расходов, собираемых на счетах 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» между видами готовой продукции производить пропорционально заработной плате основных производственных рабочих.

  3. Право собственности на продукцию и риск ее случайной гибели переходит к покупателю в момент отгрузки продукции согласно предъявленным документам. Методом определения выручки для целей налогообложения установлен метод «по отгрузке».

  4. Сбор расходов на сбыт готовой продукции производить на счете 44 «Коммерческие расходы». Списание счета 44 производить общей суммой на счет 90 «Продажи» без распределения по конкретным видам готовой продукции.

  5. Доходы и расходы по обычным видам деятельности организации учитывают на счете 90 «Продажи». Прочие доходы и расходы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».

К счету 90 «Продажи» использовать следующие субсчета:

90.1 – Выручка от продажи продукции (товаров, работ, услуг).

90.2 – Себестоимость продаж;

90.3 – Налог на добавленную стоимость;

90.7 – Коммерческие расходы;

90.9 – Прибыль (убыток) от продажи.
К счету 91 «Прочие доходы и расходы» использовать следующие субсчета:

91.1 – Прочие доходы;

91.2 – Прочие расходы;

91.9 – Сальдо прочих доходов и расходов.
Для учета налогов и сборов использовать следующие субсчета:

68.1 – Налог на доходы физических лиц;

68.2 – Налог на добавленную стоимость;

68.4 – Налог на прибыль организаций;

68.8 – Налог на имущество организаций.

Для учета страховых взносов использовать следующие субсчета:

69.1 – Взносы в Фонд социального страхования;

69.2 – Взносы в Пенсионных фонд;

69.3 – Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования.

69.11 –Взносы в Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Наличие хозяйственных средств и источников на 01_______ 20 _г.


Основные средства

1 172 600,00

Амортизация основных средств

115 106,20

Нематериальные активы

52 360,00

Амортизация нематериальных активов

5 544,00

Материалы

72 600,00

Готовая продукция

13 750,00

Касса предприятия

15 000,00

Расчетный счет

791 575,30

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

269 280,00

Расчеты с покупателями и заказчиками

16 500,00

Краткосрочные кредиты банка

473 000,00

Расчеты по налогам и сборам

31 988,00

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

27 560,50

Расчеты с персоналом по оплате труда

71 170,00

Расчеты с подотчетными лицами

13 255,00

Расчеты с персоналом о прочим операциям

3 740,00

Уставный капитал

100 000,00

Добавочный капитал

126 789,30

Нераспределенная прибыль прошлых лет

930 942,30

Арендованное здание цеха

3 000 000,00
















Первоначальная стоимость основных средств. (счет 01)

Швейная машинка «Бразерс» (1шт) Срок службы – 10 лет.

88 000,00

Швейная машинка «Мадейра» (1шт) Срок службы – 10 лет.

104 500,00

Швейная машинка «Подольская» (1шт) Срок службы – 7 лет.

55 000,00

Штамповочный станок (1шт) Срок службы – 10 лет.

110 000,00

Персональный компьютер (1шт Срок службы – 5 лет.

45 100,00

Автомобиль ВАЗ -2106 (1шт)Срок службы – 15 лет.

698 500,00

Мебель (1 комплект)Срок службы – 4 года.

71 500,00







Накопительная амортизация основных средств (счет 02)

Швейная машинка «Бразерс»

26 400,00

Швейная машинка «Мадейра»

4 262,50

Швейная машинка «Подольская»

18 856,20

Штамповочный станок

7 040,00

Персональный компьютер

6 160,00

Автомобиль ВАЗ -2106

47 987,50

Мебель

4 400,00







Первоначальная стоимость (счет 04) и амортизация нематериальных активов (счет 05)

Товарный знак фирмы

27 500,00

Пакет прикладных программ для швейного производства

24 860,00

Накопленная амортизация –

5 544,00

Материалы (счет 10):

Кожа (300м)

33 000,00

Ткань (100м)

8 250,00

Фурнитура (500 комплектов)

11 000,00

Пряжки стальные (100шт)

12 100,00

Бензин (30л)

2 090,00

Бумага (10 пачек)

1 760,00

Краска (10л)

4 400,00







Расчеты с подотчетными лицами (счет 71)

Задолженность главного бухгалтера

14 520,00

Задолженность кладовщику по командировочным расходам

1 265,00







Расчеты с персоналом по прочим операциям (счет 73)

Задолженность кладовщика за недостачу материалов

3 740,00







Расчеты с персоналом по оплате труда (счет 70)

Задолженность директору

29 370,00

Задолженность главному бухгалтеру

22 000,00

Задолженность кладовщику

19 800,00







Задолженность поставщикам и подрядчикам (счет 60)




ООО«Текстильторг»

49 280,00

ОАО «Строймонтаж»

220 000,00
















Задолженность покупателей и заказчиков (счет 62)

ООО «Сервис»

16 500,00







Готовая продукция на складе (счет 43.2)

Тапочки для тараканов (30шт)

13 750,00







Задолженность по налогам и сборам (счет 68)

НДС

18 480,00

Налог на прибыль (бюджет субъекта РФ)

9 988,00

НДФЛ

3 520,00







Задолженность по социальному страхованию и обеспечению (счет 69)

Фонд социального страхования

4 620,00

Пенсионный фонд

17 187,50

Фонд обязательного медицинского страхования

5 753,00

Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

574,20







Краткосрочный кредит банка (счет 66)

ОАО «Энергомашбанк», договор Ю -584 от 01.10.2021 г

473 000,00
  1   2   3   4


написать администратору сайта