Курсовая экономика СПБГТИ ФЭМ. экономика курсач. Техникоэкономическое обоснование проектирования химического производства
 Скачать 0.85 Mb.
|
|
Так как производство периодическое, двухсменный график работы, то производственный процесс является прерываемым, что дает основание считать в составе баланса рабочего времени праздничные и выходные дни. Так как производство вредное, то на нем существуют ограничения по приему на работу лиц женского пола и подростков. Соответственно, можно предположить, что длительность целодневных невыходов на работу в связи с декретным отпуском, а также внутрисменные потери рабочего времени для кормящих матерей и подростков будут минимальными. Эффективный фонд рабочего времени за год для одного рабочего составит 1687 часов. Средняя продолжительность смены составит 7,96 часа, что свидетельствует о довольно ритмичном производственном процессе с минимумом остановок. Проведем расчет коэффициента списочного состава (Ксп), который потребуется в дальнейшем: Ксп= Внч/Вэфч, (4) где Внч - номинальный фонд времени, Вэфч - эффективный фонд времени; Таким образом: Ксс= 1992/1687 = 1,18. 3.2 Расчет численности основных производственных рабочих В таблице 8 приведен расчет численности основных рабочих. В одну смену работают 1 работник каждой профессии. Явочный состав рабочих в сутки (Ляв) рассчитывается произведением Явочного состава в смену на количество смен в сутки. Таблица 8 - Расчет численности рабочих основного производства
Для расчета рабочих на подмену в выходные дни нет оснований, поскольку технологический процесс – периодический с предусмотренными остановками, в том числе на выходные и праздничные дни. Соответственно, штатный состав (Лшт) равен явочному (Ляв). Списочный состав (Лсп) рассчитывается с использованием коэффициента полученного по формуле (4): Лсп = Лшт*Ксп = 2*1,18 = 2 чел. Таким образом, списочный состав каждой профессии рабочих основного производства составляет 2 человека. Общая численность основных рабочих при производстве ПВХ пленки для пищевых продуктов в заданных объемах составляет 12 чел. 3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих Расчет численности вспомогательных рабочих по штатным нормативам приведен ниже (таблица 8.1). Таблица 8.1 - Расчет численности вспомогательных рабочих основного цеха
В одну смену работают по 2 вспомогательного рабочего профессий слесаря по ремонту оборудования, транспортировщика и грузчика, а также по 1 вспомогательному рабочему остальных профессий. Ляв рассчитывается произведением явочного состава в смену на количество смен в сутки. Поскольку производственный процесс периодический, расчет рабочих на подмену не проводится. Списочная численность персонала определяется произведением явочной численности и коэффициента списочного состава. Общая списочная численность вспомогательных рабочих составляет 9 чел. 3.4 Расчет численности служащих Служащие не принимают непосредственного участия в процессе производства, поэтому их численность определяется только потребностями предприятия в выполнении определенных функций. При производстве ПВХ пленки для пищевых продуктов все служащие работают по стандартному графику. Расчет численности служащих приведен в таблице 9. Таблица 9 - Расчет численности служащих
Так как процесс производства периодический, то все служащие работают только в соответствии с балансом рабочего времени, рабочие дни исключают праздники и выходные дни. Поэтому подмена в выходные дни отсутствует. Штатная численности равна явочной численности служащих в соответствии с должностями. Общая штатная численность служащих составляет 6 чел. 4. Расчет производительности труда Производительность труда может быть рассчитана как в натуральном выражении, так и в стоимостном по формуле: ПТ=В/Лсп, (5) где ПТ - Производительность труда, В - выпуск, Лсп - списочная численность персонала Производительность труда рассчитывается по основным рабочим и по всем сотрудникам в целом. Проведем расчет ПТ по полученным выше данным: 1. По основным рабочим: ПТор =3500/12 = 291,67 м2 / 1 раб.в год. ПТоб =3500/27 = 129,63 м2 / 1 раб.в год. Полученные данные свидетельствуют о том, что на одного основного рабочего приходится 8,3 % годового выпуска. При этом на 1 работника предприятия приходится всего 44,44 % выработки 1 основного рабочего. Это свидетельствует о том, что численность вспомогательных работников и служащих является достаточной. 5. Расчет фонда заработной платы 5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих Фонд заработной платы рабочих рассчитывается по основным и вспомогательным рабочим по каждой специальности (причем по вспомогательным рабочим отдельно выделяют дежурный и ремонтный персонал, т.к. для них сложно оценить выработку). Расчет по основным и вспомогательным рабочим для предприятия по производству ПВХ пленки для пищевых продуктов приведен в таблице 10. Доплаты за вредные условия труда не устанавливаются, так как условия труда – нормальные в соответствии с исходными данными. Доплаты за переработку не устанавливаются, поскольку режимом работы не предусмотрена переработка. Доплаты за работу в вечернее время устанавливаются в процентном отношении к тарифу, но уже с учетом доплаты за условия труда (за работу в вечернее время). Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Для периодического производства доплата присутствует только за работу в вечернее время и рассчитывается по формуле: Звеч. ноч = (Зт+Дут) *1/2*0,2, (6) где Зт - тарифный заработок, Зут - доплата за условия труда, 1/2 - время, приходящееся на вечернюю смену, 0,2 - коэффициент доплаты. Доплата за работу в праздничные дни не рассчитывается, так как согласно режиму работы функционирование производства в эти дни не предусмотрено. Предусмотрен дифференцированный размер премий. Для основных рабочих она составляет 32 % от годового фонда оплаты труда, для вспомогательных – 35 %. Полный годовой фонд оплаты труда составит 5944,03 тыс.руб. Среднегодовая заработная плата 1 основного рабочего составит 302,02 тыс.руб., 1 вспомогательного рабочего – 257,76 тыс.руб., 1 рабочего в целом – 283,05 тыс.руб. 5.2 Расчет фонда заработной платы служащих Фонд заработной платы служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов, доплаты за вредность и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы служащих приведен в таблице 11. Доплаты за вредность отсутствуют. Доплаты за работу в праздничные дни отсутствуют. Премия составляет 23 % от основной заработной платы. Полный годовой фонд заработной платы служащих составляет 2007,36 тыс.руб. Таблица 11 - Расчет фонда заработной платы служащих
5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате Объединение полученные данные по таблицам 8, 9, 10, 11 в сводную таблицу по труду и заработной плате позволит получить и проанализировать данные по всему предприятию. Таблица 12 - Сводные показатели по труду и заработной плате
Таким образом, общая численность персонала на предприятии составляет 27 человек. Доля основных рабочих в общей численности персонала составляет 44,44 %. Можно полагать, что меньшая часть персонала непосредственно влияет на выпуск продукции. Общий фонд оплаты труда составляет 7,951 млн.руб., а средняя зарплата за год по предприятию 294,5 тыс.руб. При этом наиболее высокооплачиваемой категорией являются служащие (среднегодовая зарплата равна 334,56 тыс.руб.), а наименее оплачиваемой – вспомогательные рабочие (среднегодовая зарплата равна 257,76 тыс.руб.) 6. Расчет проектной себестоимости продукции 6.1 Расчет годового расхода электроэнергии Расчет затрат на электроэнергию представлен в таблице 14. Номинальная мощность берется в соответствии с исходными данными. Таблица 14 - Расчет годового расхода электроэнергии
Коэффициент спроса представляет собой совокупность энергозатрат при одновременной загрузке оборудования и использовании части его максимальной мощности. Принимается в размере 0,7. Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях представляет собой неучтенное энергопотребление оборудования и потери в кабельных сетях. Принимается в размере 1,1. Годовой расход э/э рассчитывается произведением заявленной мощности на Тэф из Формы №1. Итоговое значение составляет 2110348,24 кВт/час. Для определения стоимость 1 кВт/ч проводим следующие расчеты (принимаем стоимость 1 кВт/ч в размере 3 руб. по исходным данным; затраты электроэнергии на внутрипроизводственные цели – 10 % от годового расхода электроэнергии основным оборудованием цеха): З эл = WЦК э.х =2110348,24*3*1,1 = 6964149,19 руб. С эл = 6964149,19/2110348,24 = 3,3 руб./кВт*ч Таким образом, стоимость 1 кВт*ч электроэнергии составляет 3,3 руб. 6.2 Расчет общепроизводственных расходов Расчет общепроизводственных расходов приведен в таблице 15. Таблица 15 - Расчет общепроизводственных расходов
Продолжение табл.15
Как показывают расчеты, общепроизводственные расходы составляют 26,37 млн.руб. 6.3 Расчет проектной себестоимости продукции Суммируя все затраты предприятия, можно получить себестоимость продукции, а также, если добавить к себестоимости установленную на предприятии норму рентабельности, можно получить оптовую цену. Расчет себестоимости приведен в таблице 13. Расходами по переделу называют затраты цеха по переработке сырья и основных материалов в готовую продукцию. Они определяются как сумма затрат по статьям "Топливо и энергия", "Заработная плата", "Отчисления на социальные нужды" и "Общепроизводственные расходы. Расходы на передел = 7699,15+3624,19+1087,26+26371,88 = 38782,47 тыс.руб. Общехозяйственные расходы = 0,23*38782,47 = 8919,97 тыс.руб. Производственная себестоимость = 151180,18+8919,97 = 160100,15 тыс.руб. Коммерческие расходы = 0,08*160100,15 = 12808,01 тыс.руб. Таблица 13 - Проектная калькуляция себестоимости продукции
Коммерческие расходы принимаются к расчету как 8 % от производственной себестоимости. Полная себестоимость = 160100,15+12808,01 = 172908,16 тыс.руб. Полная себестоимость единицы продукции = 172908,16/3500 = 49,40 тыс.руб./т Затраты на единицу продукции получаются путем деления себестоимости на годовой выпуск. Полная себестоимость единицы продукции = 177267,91/3500 = 50,65 тыс.руб./т Норма рентабельности составляет 20%. Оптовая цена рассчитывается по формуле: Цпр = С* (1 +Рп/100%), (8) где Цпр - оптовая цена предприятия, С - себестоимость, Рп - норма рентабельности в процентах. Таким образом: Цпр =49,40*(1+0,2) = 59,28 тыс.руб./т Как показали расчеты, себестоимость 1 т ПВХ пленки для пищевых продуктов составляет 49,4 тыс.руб., а оптовая цена равна 59,28 тыс.руб. за 1 кв.м. 7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства В завершении проводим расчет технико-экономических показателей и показателей эффективности предприятия. Некоторые из этих показателей можно считать контрольными, по которым можно оценить, как предприятие следует составленному бизнес-плану. Определяем величины выручки (А), величины нормируемых оборотных средств (Он), прибыли до налогообложения, чистой прибыли, рентабельности производства по валовой (Рф) и чистой (Рчф) прибыли, срока окупаемости капиталовложений и фондоотдачи. Нормируемые оборотные средства рассчитываются по формуле Он = (Фос*А) /Б, (9) где Фос - основные производственные фонды, руб, А - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, %, Б - доля нормируемых фондов в общей сумме производственных фондов оборотных средств, %. Причем, А и Б для химического производства можно принять как соотношение 30% к 70%: Он = 84,84*0,3/0,7 = 36,36 млн.руб. Выручка от реализации составляет: А = 3500*59,28 = 207489,79 тыс.руб. Годовая прибыль рассчитывается как разность между доходом и полной себестоимостью всего объема производства: П = 207489,79-172908,16 = 34581,63 тыс.руб. Чистая прибыль рассчитывается как разность между годовой прибылью и налогом на прибыль, составляющим 20%. Пч = 34581,63*(1-0,2) = 27665,31 тыс.руб. Рентабельность производственных фондов рассчитывается по формуле: Рф = (П/ (Фос+Он)) *100%, где Рф - рентабельность производственных фондов, П - прибыль от реализации. Рф = 34581,63/(84837,49+36358,92) *100 = 28,53 % Также этот показатель можно рассчитать от чистой прибыли. Тогда он будет равен: Рчф = 27665,31/(84837,49+36358,92) *100 = 22,83 % Рентабельность продукции рассчитывается как отношение прибыли от реализации к себестоимости в процентном выражении. В данном случае рентабельность продукции – величина заданная условиями методических указаний (20 %). Подтвердим это расчетами: Рп = (59,28-49,40)/49,40*100 = 20 % Срок окупаемости рассчитывается как отношение Фос+ Он к чистой прибыли: Ток = (84837,49+36358,92)/27665,31 = 4,38 лет. Фондоотдача рассчитывается как отношение выручки от реализации Q*Цед к основным производственным фонда Фос. Фо = 207489,79/84837,49 = 2,45 руб./руб. Заполняем сводную таблицу (таблица 16). Таблица 16 - Сводная таблица основных экономических показателей
8. Расчет точки безубыточности Точка безубыточности (Qmin) - это такой минимально допустимый объем реализации, при котором полученная выручка полностью покрывает себестоимость продукции и затраты на ее реализацию. Иными словами, в точке безубыточности отсутствуют прибыль или убытки. Рассчитать точку безубыточности можно по формуле: Qmin =УПРгод/ (Цед - Сед), где УПРгод - условно-постоянные расходы, которые остаются неизменными от объема производства (УПРгод рассчитываются суммой общехозяйственных расходов, общепроизводственных расходов и коммерческих расходов), Цед - оптовая цена единицы продукции, Сед - переменные расходы на единицу продукции (затраты на сырье, заработную плату и отчисления на нее основных рабочих). Данные для расчетов можно взять из формы №13, тогда для данного производства расчет выглядит следующим образом: Q min =(26371,88+8919,97+12808,01+3624,19+1087,26)/ /(59,28-(30,23+1,88819+2,20)) = 2115,04 т. Таким образом, при реализации 2115,04 т ПВХ пленки для пищевых продуктов предприятие достигнет точки безубыточности. Это равно 60,43 % годового объема выпуска. Осуществляем построение графика безубыточности, используя следующие данные:
где Q - объем производства, УПР - условно-постоянные расходы, полученные по данным к формуле (11), Сед - переменные расходы помноженные на объем производства (также по данным к формуле (11)) Выручка - доход, получаемый от одной единицы продукции умноженный на объем реализации (из формы №13). График безубыточности приведен на рис.1.  Рисунок 1. График точки безубыточности Зона до точки безубыточности представляет собой убыточное производство, т.е. весь выпуск до 2115,04 т ПВХ пленки для пищевых продуктов прибыли не приносит. Зона выше точки безубыточности приносит прибыль, т.е. чтобы начать получать прибыль предприятию нужно реализовать больше 2115,04 т ПВХ пленки для пищевых продуктов. Выводы В курсовой работе были проведены расчеты основных показателей для обоснования производства ПВХ пленки для пищевых продуктов в количестве 3500 т в год и произведен расчет себестоимости продукции (работ, услуг). Согласно проведенному анализу установлено: - сумма потребности в капиталовложениях равна 84,84 млн.руб.; - расходы на материалы, сырье, топливо и энергию составят 113,49 млн.руб.; - на оплату трудовых ресурсов и на оплату труда отдельных категорий работников предприятия потребуется 7,951 млн.руб. Согласно произведенному расчету полной себестоимости годового объема производства и единицы продукции установлена величина оптовой цены на 1 т ПВХ пленки для пищевых продуктов, которая составляет 60,78 тыс.руб. В ходе работы для понимания объема реализации, который будет приносить прибыль нами был проведен расчет точки безубыточности. Точка безубыточности равна 2115,04 т ПВХ пленки для пищевых продуктов, что составляет 60,43 % годового объема производства. Дальнейшее увеличение объема производства и реализации приведет к получению прибыли предприятием. Таким образом, у предприятия будет достаточно высокий запас финансовой прочности (39,57 %). Таким образом, производство является экономически эффективным. При соблюдении плановых показателей чистая прибыль по результатам 1 года освоения производства составит 27,67 млн.руб. Таким образом, период окупаемости первоначальных капиталовложений составляет 4,38 лет, что является основанием считать эти капиталовложения. В случае увеличения масштабов хозяйственной деятельности предприятия возможно значительное сокращение срока окупаемости первоначальных капиталовложений. Список использованной литературы Головкин Г.С., Дмитренко В.П. Научные основы производства изделий из термопластичных композиционных материалов. М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 471 с. Ким, В. С. Оборудование и инструменты для изготовления изделий из полимерных композитов. В 2 ч. Часть 1 : учебное пособие для среднего профессионального образования / В. С. Ким, М. А. Шерышев. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 257 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-10580-3. Ким, В. С. Оборудование и инструменты для изготовления изделий из полимерных композитов. В 2 ч. Часть 2 : учебное пособие для среднего профессионального образования / В. С. Ким, М. А. Шерышев. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 301 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-10579-7. Кобелев А., Шаронов М., Кобелев О., Шаронова В. Материаловедение. Технология композиционных материалов. Учебник для бакалавров - СПб.: ЦОП Профессия. 2016. 270 с. ISBN 9785406048146 Раувендаалъ, К. Экструзия полимеров /, К. Раувендааль ; перевод с английского под редакцией А. Я. Малкина. — Санкт- Петербург : Профессия, 2008. Чухланов В. Ю. Определение свойств полимерных материалов. Методические указания к лабораторным работам / В. Ю. Чухланов. — Владимир : ВГТУ, 1996. Шерышев М.А., Тихонов Н.Н. Организация и проектирование предприятий переработки пластмасс 2 издание - СПб.: ЦОП Профессия. 2018. 384 с. ISBN 978-5-91844-063-4 Шерышев, М. А. Производство изделий из полимерных листов и пленок / М. А. Шерышев. — 2-е изд., испр. и доп. — Москва, 2020. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||