|
бизнес-планирование, финансовый план. ПЗ Тема 7. Финансовый план. Тема Финансовый план. Структура рисков и меры по их предупреждения
Тема 7. Финансовый план. Структура рисков и меры по их предупреждения
Финансовый план относится к числу ключевых разделов бизнес-плана. Он сводит воедино различную информацию из предыдущих разделов бизнес-плана, представляет ее в стоимостной форме, показывает, будет ли прибыльной (рентабельной) деятельность по реализации проекта в результате осуществления выбранной стратегии.
Задание 1. Охарактеризуйте основные разделы финансового плана. Определите особенности каждого из разделов. Результаты оформите в таблице 1.
Таблица 1
Разделы финансового плана и их характеристика
Разделы финансового плана
|
Характеристика разделов
(основные расчётные показатели)
|
Прогноз объемов реализации
|
-это оценка будущих продаж в денежной
форме на определенный момент времени. При прогнозировании объема реализации необходимо выполнить
(достичь) следующие цели:
1. Экономически обосновать объем реализации в соответствии с динамикой платежеспособного спроса
населения и товарного предложения.
2. Привести структуру реализации в соответствие с организацией сбыта.
Р = Сн + Сорг.
где Р – объем реализации
Сн – объем спроса населения
Сорг. – объем спроса организации.
Рпл. = Рф • Тгод или Рпл. = Рф ▪ Тср
где: Рпл. – объем реализации на планируемый период
Рф – объем реализации за текущий период
Тгод – прогнозируемый темп роста
Тср. – среднегодовой темп роста
|
План движения денежных средств
|
План движения денежных средств предназначен для расчета поступлений, платежей и остатков денежных средств и показывает дефицит/профицит (недостаток/излишек) денежных средств, сколько в распоряжении компании имеется денежных средств и какова потребность в них.
План движения денежных средств можно составить двумя методами: прямым и косвенным.
Поступления денежных средств от продаж = Продажи + Уменьшение (или – Увеличение) дебиторской задолженности
|
План прибылей и убытков
|
План по прибылям и убыткам отражает операционную (производственную) деятельность предприятия и показывает ее эффективность (покрытие производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции или услуг), полученную прибыль.
Разработка плана прибылей и убытков происходит в несколько этапов.
На первом этапе рассчитывается плановая сумма амортизационных отчислений, так как она является частью себестоимости и предшествует плановым расчетам прибыли.
На втором этапе определяется сумма затрат, которая может быть рассчитана двумя способами:
традиционным;
планированием затрат по центрам ответственности.
|
Прогнозные балансы предприятия
|
Прогнозный баланс – это управленческий баланс, построенный на будущие периоды времени. Он неотделим от прогноза по отчету о финансовых результатах (бюджет доходов и расходов) и от прогноза по отчету движения денежных средств.
Прогнозный баланс: FCFF = денежный поток кредиторам + денежный поток собственникам.
|
Расчёт и график достижения безубыточности
|
-это объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.
Универсальная формула для расчета точки безубыточности выглядит следующим образом: P*X = FC+VC(X) и означает равенство выручки от реализации фактическим затратам компании.
|
Задание 2. Изучите виды рисков в бизнес-планировании. В таблице 2 представьте виды рисков и меры по их предупреждению и снижению.
Таблица 2
Основные риски бизнес-проекта и меры по их предупреждению
Риск
|
Меры предупреждения и снижения риска
|
Риск недофинансирования проекта
|
дополнительные источники финансирования
|
Риск неудачного расположения торговой точки
|
предварительная оценка проходимости, варианты других мест аренды.
|
Риск затоваривания продукцией
|
не приобретать большие партии, постоянно анализировать спрос.
|
Риск несвоевременной поставки товаров
|
запасные варианты по транспорту и поставщикам
|
Риск утраты товаров (пожар, кража)
|
соблюдение противопожарных правил, страхование
|
Риск злоупотреблений
|
контроль, договор полной материальной ответственности
|
Формирование негативной репутации
|
контроль за качеством закупаемых продуктов, обеспечение правил поведения посетителей
|
Резкое снижение покупательской способности населения
|
сокращение издержек, пересмотр цен
|
Нестабильный спрос/низкая рентабельность
|
расположение в густонаселенной части города, в проходимом месте, маркетинговое продвижение
|
Задание 3. Представьте в таблице 3 структуру инвестиционного плана и дайте характеристику его основных разделов.
Таблица 3
Структура инвестиционного плана
Разделы
инвестиционного плана
|
Описание разделов
|
Резюме
|
Основные направления развития проекта, его цели, стратегии
|
Предпосылки и история проекта
|
История возникновения идеи и разработки проекта. Перечень проведенных исследований по оценке и обоснованию проекта, их стоимость
|
Стратегия и рамки проекта
|
Определение рамок проекта с учетом его целей и стратегий их достижения
|
Анализ рынка и концепция маркетинга
|
Оценка размера и потенциала отрасли, ее проблемы и перспективы развития, определение инструментов и мероприятий, плана и бюджета маркетинга
|
Материальные ресурсы
|
Оценка и прогноз потребности и возможности обеспечения проекта сырьем и материалами
|
Местоположение, участок и окружающая среда
|
Выбор местоположения и участка строительства, оценка затрат, связанных с участком. Оценка воздействия проекта на окружающую среду. Экспертиза экологической безопасности проекта
|
Инженерное проектирование и технология
|
Определение производственной мощности предприятия с учетом спроса, необходимого оборудования и обеспеченности материальными ресурсами
|
Организация осуществления проекта
|
Определение организационной схемы и прогноз накладных расходов, включая общепроизводственные, общехозяйственные и финансовые.
|
Трудовые ресурсы
|
Предварительная оценка (прогноз) потребности в трудовых ресурсах и годовые затраты на них с учетом обучения
|
План и бюджет осуществления проекта
|
Определение прогнозного календарного плана осуществления проекта и прогноз затрат на его осуществление
|
Финансовый анализ и оценка проекта
|
Оценка полных инвестиционных затрат. Разработка предварительной схемы финансирования проекта и оценка издержек финансирования. Финансовая оценка проекта
|
Оценка устойчивости проекта к факторам неопределенности и риска
|
Идентификация и анализ рисков. Оценка устойчивости и безубыточности проекта в преимущественных условиях неопределенности и риска
| |
|
|
Скачать 143.03 Kb.