Тема 1 В.1-2 (БД). Тема Характеристика банка как элемента банковской системы
 Скачать 318.5 Kb.
|
|
Дисциплина: Банковское дело Дневное отделение Тема 1. Характеристика банка как элемента банковской системы 1.1. Сущность банка и экономические основы его деятельности 1.2. Правовые основы банковской деятельности Дисциплина: Банковское дело Дневное отделение Введение в дисциплину Курс «Банковское дело» является продолжением теоретического учебного курса «Деньги, кредит и банки», имеет практическую направленность, дает профессиональные знания в области организации деятельности коммерческих банков. Банковское дело — древняя наука. Она аккумулирует тысячелетний опыт работы кредитных учреждений, раскрывает то, что на протяжении длительного периода формировалось как обязательные принципы организации банковского хозяйства. Научить основам банковского дела — непростая задача. Один крупный американский физик рассказывает в своих мемуарах о том, как, будучи студентом, он сначала поступил на экономический факультет, однако в скором времени понял, что это слишком сложно для него, и перешел на отделение квантовой физики. Денежные, кредитные отношения как элементы экономических отношений отображают наиболее сложные явления жизни, поскольку относятся к взаимоотношениям между людьми как наиболее сложным ее субъектам. Деньги и кредит дают обществу значительный стимул для развития, порождают целую систему особых отношений, особого порядка и высокой степени организации. С их помощью человечество становится богаче. Известно, однако, и другое: неумелое обращение с деньгами неизбежно вызывает негативные последствия. Банки, игнорирующие банковскую технологию, люди, не умеющие правильно пользоваться деньгами, полученными в долг, могут стать вечными должниками, банкротами. Между тем с помощью банков происходят аккумулирование временно неиспользуемых свободных денежных средств, их перераспределение, «обмен веществ», использование «энергии» окружающей среды в интересах общего блага. Деньги и кредит как факторы роста общественного богатства способны делать нации богаче, но лишь в том случае, если управление деньгами и кредитом основано на четких правилах; нарушение этих правил может стать тормозом экономического роста и процветания хозяйства. Банки имеют специфическое назначение, реализуют определенные функции. Будучи предприятиями, регулирующими денежно-кредитные отношения, выполняющими многообразные банковские и иные операции, банки подчиняются экономическим законам, общим и специальным законодательным нормам. Банки имеют свою, только им присущую технологию. Настоящий учебный курс содержит подробное описание того, чем занимаются банки, какие операции они выполняют, что они производят для рынка, как «торгуют» своим продуктом. Банки, способны адаптироваться к окружающей среде. Они сохранили самобытность, свой облик, свое место в народном хозяйстве именно потому, что обладают свойством саморегулирования. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, политике, политическом устройстве общества, банковское дело дает анализ технологии, которую следует применять в конкретных экономических ситуациях, на стадиях кризиса или подъема, в стабильной или неустойчивой обстановке. Банковское дело как наука, отображающая особую специфическую деятельность кредитных учреждений, систематически обновляется, однако стержень — это опыт предшествующих поколений банкиров. Новые формы, которые использует банк, зачастую являются модернизированными забытыми старыми формами. Банковское дело предоставляет описание технологии банковских операций, тех организационных основ, «железных» правил ведения банковского хозяйства, которые позволяют повышать эффективность и банковской деятельности, и экономики в целом. Итак, Банк является реальной производительной силой, его деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Банки способны сделать многое для увеличения материального производства и обмена продуктами труда. Поэтому с одной стороны - по состоянию экономики судят об активности банков, а с другой - по состоянию банков судят об экономическом развитии общества. СЛАЙД 1 Тема 1 (ДЕ 01) Характеристика банка как элемента банковской системы СЛАЙД 2 1.1. Сущность банка и экономические основы его деятельности Сущность банка История древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительным мотивом их развития. До нашего времени дошли сведения о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках. Иными словами, современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на вопрос о том, каковы были простейшие кредитные учреждения. Более того, сам период возникновения банков не определен и, следовательно, не описан в экономической литературе, не ясна их истинная природа. В древности существовали некоторые учреждения, выполнявшие функции банков. В исторической литературе есть указания на то, что банки функционировали в Вавилоне, древнейшей Греции, Египте, Риме. Первые более или менее определенные дошедшие до нас сведения о банках относятся к VI в. до н.э. о вавилонских банках. Основателя банкирского дома Игиби, умершего в 581 г. до н.э., исследователи называют вавилонским Ротшильдом. Операции банкирского дома Игиби были весьма разнообразны:
Вавилонский праотец современных банкиров участвовал в деятельности торгово-промышленных предприятий. Дом Игиби также выступал в качестве советника и доверенного лица при составлении разного рода актов и сделок. В Вавилоне развивались ростовщичество и меняльное дело. Государство пыталось уже тогда юридически регулировать личные кредитные отношения и защищать интересы ростовщиков. В Греции банкирские операции первоначально осуществлялись жрецами. В связи с интенсивным развитием торговли увеличилась потребность в кредите, а это побудило развитие банкирских операций. Афиняне занимались своим обменным промыслом, сидя за столиком на рынке, отсюда и пошло название трапезиты от греческого слова «трапеза» (стол). Следует отметить, что наряду с частными банкирами крупные банковские операции велись в храмах. Древние храмы в Греции являлись своеобразными банками и местом хранения денег. Интересно отметить, что термин «монета» берет начало от одного из синонимов Юноны, при храме которой в Риме еще в III в. до н.э. находился монетный двор Юноны (ее второе имя - Монета). О происхождении термина «банк» в литературе высказано две версии.
«Банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Расплачивались за товары разнообразными монетами, чеканившимися государствами, городами и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало: встречались монеты различной формы, разного достоинства, и уже в те времена зачастую ниже указанной на них нарицательной цены. В этих условиях потребовались специалисты, разбирающиеся во множестве обращающихся монет, которые могли бы их оценить и дать советы по обмену. Такие специалисты-менялы обычно работали за своими особыми столами на торжищах (рынках). По мере роста международной торговли развивалось меняльное дело. Возникающие меняльные конторы представляли собой учреждения, специализирующиеся на обмене денег. Чеканка различными феодалами собственных монет и частая их порча потребовали обмена различных валют. Обмен национальной валюты на иностранную, и наоборот, - основная функция таких контор. Меняльные конторы являлись также предшественниками банков. Исходные позиции развития банковского дела были определены в деятельности менял в средние века в Италии. В X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги из множества стран, поэтому банкиры были непременными участниками в торговых операциях, а «банко-столов» становилось все больше. Аналогию с менялами можно провести и в Древней Греции — трапезидами, что буквально означало «человек за столом» (трапеза — стол). В Древнем Риме существовали менсарии (от лат. mensa — стоя), занимавшиеся обменом валют, а также некоторыми другими денежными операциями. Следовательно, получается, что первые банки возникали на основе «меняльного дела» — обмена денег различных городов и стран. Однако, подобного рода отождествление природы банка с операциями по обмену валюты несколько вуалирует истинное происхождение первых кредитных учреждений и, естественно, не может лежать в основе представлений о его сути. Сама по себе обменная операция является отражением товарного обмена, в ней нет еще кредитной платформы, которая определяет главное направление деятельности банков более позднего периода. Но дело не только в этом. Чисто семантическое толкование слова «банк» приводит к выводу о том, что происхождение банка относится только к такому периоду развития хозяйства, когда деньги стали выполнять функцию мировых денег. Выходит, что на более ранних этапах, когда деньги обращались только на внутреннем рынке, банки еще не существовали. Вместе с тем известно, что сохранная операция, ориентированная на внутреннее обращение, более древняя и именно она в большей степени приближает к раскрытию содержания деятельности кредитных учреждений. По мнению историков, еще 2300 лет до н.э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также ссуды. Упоминания о первых обособленных кредитных операциях относятся к VI в. до н.э. В Древнем Вавилоне практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Эти же операции в IV в. до н.э. практиковались в Греции. Примечательно, что наряду с приемом вкладов древние греки за определенную плату производили обмен денег. По свидетельству историков первые банковские операции выполняли не только отдельные лица, но церковные учреждения, у которых концентрировались значительные денежные средства. Храмы были надежным местом хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сделали знаменитыми греческие храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский), которые стали одновременно своеобразными банковскими учреждениями. В храме Артемиды в Эфесе сосредоточивались вклады с малоазиатского побережья, а в храме Аполлона в Дельфах концентрировались свободные денежные средства всей Европейской Греции. С годами уважение к церковному имуществу было утеряно. Участились случаи их ограбления храмов. Существует современные предположение, что «безумец» Герострат поджег знаменитый храм Дианы в Эфесе не столько потому, что хотел увековечить свое имя, сколько из-за стремления скрыть совершенное им ограбление. Уже первые банкиры поняли, что накапливать огромные денежные богатства, лежащие без движения, непроизводительно, поскольку можно использовать и получать существенную выгоду, отдавая денежные средства либо во временное пользование, либо открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях — дома, драгоценные вещи и даже люди (рабы). Предоставление банковской ссуды сопровождалось взиманием сравнительно высоких процентов, уровень которых доходил до 36% годовых. Чрезвычайно дорого стоили и первые кредиты, выдаваемые на Руси. Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не выше 20% годовых. Но она могла возрастать и до 40% годовых, если ссуда выдавалась на короткое время. При росте стоимости ссуды до 60% полагалось наказание. Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого трансферита, т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Если клиенты, как их теперь принято называть, сдали на сохранение свои свободные деньги в банк, то им уже не нужно было лично осуществлять платежи; все платежи за них выполнял банкир, у которого находились вклад и таблица (то есть счет в современном понимании) с именем вкладчика. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов. Характерно, что вначале необходимо было личное устное распоряжение клиента о перечислении денежных средств, однако затем появились письменные приказы (прототипы современных чеков), которые облегчали и ускоряли взаимные платежи. Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание деловых людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки в свою очередь пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковские билеты — гуду, которые обращались наравне с полноценными деньгами. По оценке А.Б. Биммана, «вполне достоверным можно считать то обстоятельство, что хотя вексельными операциями древние банкиры не занимались, тем не менее, существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру». Процесс высвобождения и накопления собственных и чужих денежных средств и их предоставление во временное пользование характерны для всякой формы кредита, в том числе личного кредита, возникшего наряду со становлением функции денег как средства платежа, т.е. задолго до превращения одной из сторон кредитных отношений — это кредитора в банк. Следовательно, наличие кредитора и заемщика — это далеко еще не зарождение банка, а только его предпосылка. Важно определить при каких условиях возможность превращения кредитора в банк становится очевидной. Также необходимо определить разделительную линию между личной формой кредита, а затем его ростовщической формой и банковским кредитом, когда одной из сторон кредитных отношений выступает не частное лицо (к примеру, ростовщик), а кредитное учреждение. В справочных изданиях банк характеризуется однозначно как крупное кредитное учреждение. Таким образом, все-таки главным является — это степень развития кредитного дела и совокупность операций, которые выполняются кредитором по обслуживанию своих клиентов. Ростовщик перестает быть ростовщиком, как только кредитные операции, выполняемые им, превращаются в систему. Кредит по функциональному назначению, перестает удовлетворять чисто потребительские нужды заемщика и выдается на проведение хозяйственных операций. Наряду с совершением кредитных сделок кредитор начинает по распоряжению своих клиентов выполнять расчетные и другие операции. Значит, банк — это ступень развития денежного хозяйства, на которой кредитные, денежные и расчетные операции стали в их совокупности концентрироваться в едином центре. Поэтому можно предположить, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период становления государства на этапе достаточно оживленного развития товарного обмена, денежных и кредитных отношений. Такого рода отношения, как свидетельствует история, были уже в рабовладельческом обществе. Уже в Древнем Риме существовали первичные нормы банковского и кредитного права. Согласно этим нормам в III в. до н.э. римским банкирам, специализировавшимся только на меняльном деле и называвшимся кумуляриями, не разрешалось вести кредитные операции. На базе посредничества в платежах и предоставлять ссуды своим клиентам, то есть заниматься кредитным делом разрешалось так называемым аргентариям. Но первые банкирские дома обслуживали не только потребительские нужды, диапазон их кредитных сделок был достаточно широким. По свидетельству историков, банки Древнего Вавилона не только предоставляли кредиты, но и покупали и продавали земельные участки, а также выполняли ряд других операций. Признаком банка является и то, что кредит в своей основе становится платным. Ссудный процент не только покрывает расходы банкирского дома, но и обусловливает производительное использование заемщиком ресурсов, полученных им во временное пользование. В соответствии с Картотекой среднерусского словаря Института русского языка слово «банкир» отмечается в письмах и бумагах Петра Великого (1704— 1705 гг.). Слово «банк» встречается в архиве князя Куракина в 1707 году. Разумеется, в деловом обиходе слово «банк» могло употребляться и значительно раньше. Еще в 1665 г. псковский воевода А.Л. Ордин-Нащёкин сделал попытку создать учреждение, подобное английским банкам. В рукописной книге «Космография» (1670 г.), изданной в Санкт-Петербурге в 1878—1881 гг. отмечается: «Есть в английском королевстве палата, именуемая по их языку банкус ренус, … приезжают там из разных государств многие купцы. И если которому купцу понадобятся деньги на какое-нибудь дело и ему истой палаты дают королевские деньги, сколько ему надо, а в тех деньгах емлют письмо заемное рукою». К сожалению, дело, начатое А.Л. Ордин-Нащёкиным, не получило продолжения, оно было ликвидировано сразу после отзыва воеводы из Пскова. Начало деятельности банков в России относится к середине XVIII в.; их предшественницей считают Монетную канцелярию, основанную в Петербурге в 1733 г. и предназначенную для выдачи ссуд «всем без различия состояния людям» под залог золота и серебра с уплатой 8% годовых. Первые попытки выразить сущность банка в российских энциклопедических изданиях относят к 1835—1850 гг. Согласно изданному в 1835 году «Энциклопедическому лексикону» банк — это «кредит установления, для сохранения наличных капиталов и удобнейшего и быстрейшего их обращения». В «Объяснительном словаре иностранных слов, употребляемых в русском языке», изданным в 1859 году банк определяется как «государственное, общественное или частное учреждение, принимающее в рост капиталы или выдающее их в ссуду». В этом же словаре дан термин «кредитное учреждение» — «места’, учрежденные от правительства для приема денег для приращения их процентами или для выдачи их в ссуду под залоги разного рода». В конце XIX в. ряд российских энциклопедических изданий сущность банка определяли следующим образом:
В 1927 году в одной из первых советских энциклопедий банки представлялись как «учреждения, имеющие своей основной задачей организованное посредничество в кредите, то есть посредничество между лицами, имеющими свободные капиталы, и теми, кто в этих капиталах нуждается». В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и совершают куплю-продажу ценных бумаг, осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику. Однако по этим фактам можно сделать заключение не о специфике, а о многоликости банков, поскольку некоторые виды их деятельности выполняют и другие организации. К раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. |