Тема 1 В.1-2 (БД). Тема Характеристика банка как элемента банковской системы
![]()
|
С юридической точки зрения исходное значение приобретают такие понятия как «функции» и «банковские операции». Здесь речь идет о функциях и операциях, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Но при всей важности юридической стороны проблема сущности банка остается открытой, так как сущность банка как такового в первую очередь определяется не законами и нормативными актами и не операциями, которые ему разрешено выполнять, а экономической стороной дела. Поэтому с экономической точки зрения в определении сущности банка важно учитывать исторические закономерности, устойчивые традиционные сделки (сохранная операция, обмен валют, кредитование, расчеты), и, кроме того, выделить те из них, которые обусловлены экономической конъюнктурой, особенностями определенного этапа общественного развития. В целом познание сущности банка, как и любого другого явления, требует ответа не на вопросы о том, чем он занимается, какие операции выполнял или выполняет, а о том, какими он обладает качествами, выражающими его существенную определенность и обособленность. При выяснении того, в чем состоит сущность банка, важно придерживаться ряда методологических требований, которые представлены в виде схемы. СЛАЙД 3 Методологические требования к раскрытию сущности банка как экономического института
1. Абстрактность сущности банка. Сущность трудно понять, рассматривая только те операции, которые выполняет каждый отдельный банк для того или иного клиента, поскольку каждый клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого банк не перестает быть банком. Здесь следует абстрагироваться от операций отдельно взятого банка. Следовательно, его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Поэтому целесообразно рассматривать сущность на макроуровне, по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков. 2. Единство сущности банка. Независимо от типа банка, то есть от того, какой банк мы рассматриваем: коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный, сущность банка едина. Разумеется, это не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, каждый из них имеет свои особенности, но все эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого. 3. Специфичность сущности банка. Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. В этом смысле банк является прежде всего предприятием, производящим особый, специфический продукт. В России долгие годы банк воспринимался как аппарат управления, орган надзора за деятельностью хозяйствующих субъектов, контора, служащие которой должны своевременно информировать о негативных явлениях в экономике предприятий, учреждений и организаций. Банк как орган управления в этом случае является элементом надстройки, частью государственного аппарата. Банк таковым и являлся, его назначение в обществе было адекватно сложившейся системе распределительных отношений периода централизованного управления экономикой. Но, если рассматривать банк как субъект, занимающий определенной деятельностью, то в данном случае он отличается от других субъектов по ряду принципиальных характеристик. Прежде всего, деятельность банка сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения и обмена. Банк как специфическая организация (предприятие) производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией. Наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают и сферу производства, и сферу распределения, а также обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют различного рода услуги, преимущественно денежного характера. Основным продуктом банка в сфере услуг в отличие от промышленного предприятия является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Специфика банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал, т.е. предоставленные взаймы денежные средства должны не только совершать кругооборот в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости. Если банк работает в основном на чужих деньгах, аккумулируемых на началах возвратности, то предприятие осуществляет свою деятельность преимущественно на собственных ресурсах. Банк отличается от промышленного предприятия и характером эмитирования. Он не только выпускает акции и другие ценные бумаги, но и совершает операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов. В банке работает особый персонал — преимущественно служащие, а не рабочие: люди, занятые не физическим трудом, а денежными операциями, обработкой цифр, информации, экономическим анализом, организацией учета, расчетов между предприятиями. Так же банк можно рассмотреть в сравнении с торговой организацией, поскольку здесь присутствует определенная их схожесть. Банк действительно «покупает» и «продает» ресурсы, то есть функционирует в сфере перераспределения и содействует обмену товарами. Он имеет своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», его деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Торговая организация в свою очередь похоже на банк в том смысле, что она может оказывать некоторые банковские услуги (например, предоставление кредитов - продажа товаров в кредит). Как и банк, торговля может в большей степени работать не на своих, а на заемных капиталах. Наконец, как и в торговле, в банковской деятельности зачастую происходит встречное движение стоимости. Банк предоставляет свои услуги, стоимость его товара уходит от него; одновременно от получателя его продукта приходит эквивалентная оплата этого продукта, например комиссия за проведение расчетных операций, кассовых, консультационных и других услуг. Но, пожалуй, на этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Фундаментальное отличие банка от торговой организации заключено в основе банка. Под основой банка понимается его главное качество — кредитное дело - то, что в массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в масштабах, потребовавших особой организации. В этих условиях банк предстает именно как специфическая организация. Вместе с тем важно, что деятельность банка носит не только коммерческий, но и общественный характер. Например, эмиссионный банк (центральный банк), хотя и проводит некоторые операции на платной основе, получение прибыли не является движущим мотивом его деятельности. Не является исключением и деятельность коммерческого банка. Дело в том, что получение прибыли банком не является его специфической целью, делающей его субъектом особого рода. Банк отличает от других организаций то, что он создает особый продукт — платежные средства, не производимые никаким другим экономическим субъектом. Так же несравненно большее значение для банка имеет его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта. СЛАЙД 4 Выделение банка как субъекта особого рода требует раскрытия его структуры. Структуру банка не следует путать со структурой аппарата управления банком. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому институту. С этой точки зрения банк включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться. Структура банка как специфического института ![]() 1 БЛОК Банковский капитал ![]() ![]() ![]() 4 БЛОК БАНК 2 БЛОК Производство Банковская деятельность ![]() 3 БЛОК Персонал Первый блок — это банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, капитал, существующий преимущественно в заемной форме и находящийся только в движении. Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других организаций и институтов характером продукта, ставшую главным занятием банка в отличие от других субъектов, которые могут выполнять лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них основополагающим делом. Третий блок — это особая группа людей, имеющих специальные знания в области банковского дела и управления банком. Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация, определенные виды производственных материалов. С учетом выше сказанного можно дать общее определение банка. СЛАЙД 5 Банк – это денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. Содержание банковской деятельности СЛАЙ 6 Банковская деятельность — это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но социальная атмосфера в обществе. Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан и, как следствие, к возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института. Именно поэтому деятельность банков имеет заметный социальный оттенок. Будучи частью экономических отношений, деятельность банков определяется ее содержанием и степенью развитости товарно-денежных отношений. Чем выше уровень этих отношений, тем разнообразнее и содержательнее она становится. В условиях свертывания товарно-денежных отношений сфера банковской деятельности сужается. Многое зависит от политических факторов, господствующей идеологии, модели экономического развития, принятой в обществе. При переходе от обмена к распределению продуктов развитие банковской деятельности замедляется. Негативными факторами являются вооруженные конфликты и войны. Как правило, на территории воюющего государства банки прекращают свое существование. Их место занимают специальные полевые учреждения, совершающие ограниченный круг операций — главным образом по выплате и приему наличных платежей военнослужащих. Банковская деятельность активно развивается в спокойной атмосфере, в условиях мирной жизни в отсутствие политических потрясений и экономических кризисов. Деятельность банка как выражение его экономических отношений с клиентами определяется также его сущностью, функциями и назначением (ролью) в экономике. Это означает, что банковская деятельность имеет определенные особенности. СЛАЙД 7 1. Банк работает в сфере обмена. Участвует в процессе перераспределения (обмена) созданных материальных благ, обслуживая разнообразные производственные потребности. 2. Банк — это торговый институт. Мотивы торговли преобладают в его деятельности. Не будучи собственником денежных средств, отражающих движение материальных потоков, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам. Вся его «алхимия» заключена в покупке ресурсов по одной цене и продаже по другой, более дорогой цене. 3. Банк — это коммерческая организация. Операции как эмиссионных, так и коммерческих банков совершаются на платной основе. За предоставляемые кредиты они получают ссудный процент. За расчетные, кассовые и другие операции, выполняемые по поручению своих клиентов получают определенную комиссию. 4. Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других. Благодаря энергии перераспределения, капиталов между экономическими субъектами, отраслями, территориями и странами банки усиливают производительное движение материальных, трудовых и денежных ресурсов, содействуют реализации различных экономических проектов. 5. Банк — это общественный институт. Банк помогает соблюдать общественные интересы, работает для удовлетворения общественных потребностей, при этом банковская деятельность носит не политический, а экономический характер. Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах. СЛАЙД 8 Для понимания сущности банковской деятельности необходимо иметь представление и о функциях банка. Согласно современной теории их три: 1) функция аккумуляции средств; 2) функция трансформации ресурсов; 3) функция регулирования денежного оборота. В соответствии с выполняемыми функциями банк собирает (аккумулирует) свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Предприятия открывают в банке счета и, используя денежные средства с этих счетов, проводят наличные и безналичные расчеты. Физические лица вносят свои денежные средства во вклады, дающие банку возможность трансформировать их в кредиты и применять для других денежных операций, сокращая при этом экономические риски по сравнению с рисками при прямых сделках между кредитором и заемщиком. Платежные операции банка, создание им платежных инструментов (банкнот, чеков, векселей, сертификатов и др.) позволяют регулировать денежный оборот, делать его более экономичным за счет совершения безналичных расчетов. СЛАЙД 9 Результатом деятельности банка является банковский продукт в качестве продукта коллективного труда банковского персонала банка как целого, а не отдельного банковского служащего. Данный продукт свойственен только для банка. Ни один другой экономический субъект платежные средства в наличной и безналичной формах не эмитирует, это делает только банк. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма, предстающая как записи по счетам; вещественная форма — банкноты центрального банка, различного рода денежно-расчетные документы. Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности. На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др. СЛАЙД 10 Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой совокупность действий, процесс создания банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Услуга предполагает осуществление операций. Операция — это конкретный вид действий по созданию продукта. Банковская деятельность представляет собой сложный многообразный процесс, который реализуется только в рамках банковской системы, подчиняется единым правилам ведения операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов, в совокупности образующих определенную технологию банковских услуг. Банковская деятельность, будучи единой по своей сущности, может иметь определенные особенности, связанные с различием направлений деятельности того или иного банка. Банковскую деятельность как процесс можно измерить, как говорят, во времени и пространстве, ее можно представить и с затратной стороны. Все это дает основание рассматривать операции банка в зависимости от определенных критериев. |