Анализ доходов и расходов банка. Теоретические и методические основы анализа доходов и расходов банка 4
 Скачать 260.95 Kb.
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕВ результате проделанной работы была достигнута поставленная цель через решение следующих задач: - изучение теоретических основ, классификации, роли и значения анализа доходов и расходов банков; - рассмотрение методики анализа доходов и расходов банка; - изучение финансовых результатов деятельности банка на примере конкретного коммерческого банка через соответствующие расчёты на примере акционерного общества «Альфа-Банк»; Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Источниками доходов банка являются совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам, а также побочная деятельность банка. Расход - это использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. На основе проведенного анализа финансовых результатов деятельности акционерного обществ Альфа-Банка можно сделать соответствующие выводы. Структурный анализ доходов и расходов показал следующие результаты. В процентных доходах рост показали следующие подстатьи: процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях, от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, доходы от вложений в ценные бумаги возросли незначительно. На фоне девальвации российского рубля, поддавшись панике, граждане стали больше потреблять, что затронуло и продукты в виде кредитов. Статьи непроцентного дохода, связанные с иностранной валютой, претерпели изменение не в лучшую для Альфа-Банка сторону. Так, чистые доходы от операций с иностранной валютой и чистые доходы от переоценки иностранной валюты сократились на -9,49% и 189,75% соответственно. Падение связано с ослаблением рубля по отношению к доллару и евро. Комиссионные и прочие операционные доходы так же возросли. Это можно объяснить тем, что по мере увеличения выдаваемых ссуд в 2019 году (причины роста данной статьи процентного дохода был описан выше), увеличилось и расчетно-кассовое обслуживание с услугой по открытие и ведению счетов. Анализ структуры расходов показал значительный рост многих статей расходов. Значительное изменение в структуре процентного расхода показал расход по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями и по выпущенным долговым обязательствам. Увеличение составило 18,06% и 30,61% соответственно. Это объясняется тем, что в период паники, банкам пришлось повысить процентные ставки, чтобы сократить отток клиентов. Произведенные расчеты коэффициентов по Альфа-Банку показал следующие результаты: анализ результатов деятельности коммерческого банка показал неэкономное использование средства банком. Эффективность активных операций снизилась на 4% к 2019 году. Сумма операционных доходов, которые приходятся на 1 рубль активов уменьшилась из-за значительного уменьшения суммы активов в целом в 2019 году. Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов показал наличие нестабильности в банковском секторе. Коэффициент безрискового покрытия мал, это говорит о то, банку нужно наращивать комиссионные доходы, которые являются безрисковыми. Несмотря на многие неблагоприятные события в банковском секторе, коэффициент общей стабильности возрос. Коэффициент чистой процентной маржи так же возрос, что показывает способность банка образовывать чистый процентный доход. Несмотря на то, что банк работает в условиях постоянно изменяющихся макро и микро условий, банк может принять некоторые меры, которые повысят эффективность его деятельности. Для того, чтобы улучшить свои показатели, банк может сделать следующее: в целях повышения дохода и уменьшения неоправданного расхода, можно произвести оптимизацию программ, отвечающих за скоринг. Данная мера позволит более точно определять "подходящих" людей для выдачи им кредиты и не отметать большую часть потенциальных клиентов, что повысит процентный доход. Чтобы повысить коэффициент безрискового покрытия, одних мер, принятых банков будет мало. Дело в том, что не так давно вступил в силу закон о потребительском кредите, существенно огранивший возможности банков в получении комиссий с физических лиц. Некоторые комиссии закон совсем запретил, например, популярную ранее у банков комиссию за выдачу кредита. В результате отмена комиссий стала общим трендом на рынке. Так же необходимо сделать более жестким контроль в банке за кредитным риском. Общая рентабельность изменилась с 26,75% до 18,15% в 2019 году. Рентабельность собственного капитала так же снизилась в 2019 году на 15%, с 29% до 14%. Рентабельность активов возросла с 3,22% до 1,58% к 2019 году. Показатели рентабельности зависят от уровня прибыли, полученной организацией, а также от затрат, которые были произведены для получений этой прибыли. Соответственно, для того, чтобы повысить показатели рентабельности, банку необходимо создавать такие структурные подразделения, которые бы детально отслеживали показатели дохода, расхода и прибыли. Чем интенсивнее будет наблюдение за перечисленными выше показателями, тем эффективнее будет работать банк. Для этого необходимо увеличить прибыль, а также принять меры для более эффективного управления затратами банка. Для этого создаются так называемые центры прибыли и центры затрат. Центры прибыли - подразделения, которые взаимодействуют с клиентурой в процессе продажи. Центр затрат – это центр финансового учета, деятельность которого связана с обеспечением деятельности других центров финансового учета и не приносит прибыли. Так же необходимо назначать ответственных людей, которые бы следили за подобными центрами. Данная мера повысить заинтересованность работников в результате деятельности банка. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ"Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности" Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2014. – 448с. Балдин К.В., Воробьев С.Н., Управление рисками. – М.: ЮНИТИ, 20. – 511с. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2015. – 751с. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 671с. Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2011. – 344с. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 592с. Белоглазова Г.Н., Кровелецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 591с. Банковское дело: Управление и технологии / под ред. А.М. Тавасиева. – 3-е изд. – Москва : Юнити, 2015. – 663 с. – Режим доступа: – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114731 Тавасиев, А.М. Банковское дело : учебное пособие / А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, Н.Д. Эриашвили. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юнити, 2015. – 287 с. – Режим доступа: – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116705 Перекрестова Л. В. Финансы и кредит: учебное пособие / Перекрестова Л. В. - М.: Академия, 2015. – 288 с. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие / О.И. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2013. – 320с Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru Официальный сайт АО «Альфа-Банка» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru/ Финансовый портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.banki.ru/ 1 Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2014. – 448с. 2 Балдин К.В., Воробьев С.Н., Управление рисками. – М.: ЮНИТИ, 20. – 511с. 3 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2015. – 751с. 4 "Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности" 5 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробковой. - М.: Экономистъ, 2015. – 751с. 6 Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 671с. 7 Банковское дело. Экспресс-курс / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: КНОРУС, 2011. – 344с. 8 Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 592с. 9 Белоглазова Г.Н., Кровелецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 591с. 10 Банковское дело: Управление и технологии / под ред. А.М. Тавасиева. – 3-е изд. – Москва : Юнити, 2015. – 663 с. – Режим доступа: – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114731 11 Тавасиев, А.М. Банковское дело : учебное пособие / А.М. Тавасиев, В.А. Москвин, Н.Д. Эриашвили. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юнити, 2015. – 287 с. – Режим доступа: – URL: https://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116705 12 Перекрестова Л. В. Финансы и кредит: учебное пособие / Перекрестова Л. В. - М.: Академия, 2015. – 288 с. 13 Финансовый портал [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.banki.ru/ 14 Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие / О.И. Лаврушин. М.: КНОРУС, 2013. – 320с 15 Официальный сайт АО «Альфа-Банка» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru/ 16 Официальный сайт Центрального Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru 17 Официальный сайт АО «Альфа-Банка» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru/ 18 Официальный сайт АО «Альфа-Банка» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru/ |