а рис. 4 изображена блок-схема разработанной модели имитационного моделирования де-позитной политики банка. Результаты имитационного эксперимента, проведенного по данным филиала "Централь-но-городское отделение Проминвестбанка в г. Макеевке", подано поточной диаграммой на рис. 5.В расчетах заложено достаточно оптимистическую оценку вероятности невозврата кредитов. В от-личие от традиционных статистических моделей, имитационная динамическая модель существует всегда в некотором заранее заданном временном интервале, распределенной опять же заранее за-данным дискретным шагом DT. В разработанной модели как интервал выбран период 1 месяц с шагом имитации DT = 1день. На рис.5 изображена компьютерную мультипликацию исследуемой поточной модели с частотой кадров, равной значению DT. Чем выше частота таких кадров, тем больше подробности поведения можно "рассмотреть", чем ниже частота, тем быстрее завершить моделирование, тем более общие тенденции поведения можно "увидеть".По горизонтальной оси поточной диаграммы отложено время (Time), по вертикальной - раз-мер собственных средств (C_b). На основе данного графика рассчитываются все производные данные - проценты, размер кредитных ресурсов, показатели эффективности. Кроме этого, воз-можности программы позволяют "подстраивать" к поточной диаграммы графики платежей с обо-рота депозитов и выплат процентов с указанием конкретных дат и сроков соответствующих пла-тежей. Аналогичным образом строятся диаграммы серии кредитных операций. В большинстве имитационных экспериментов используются случайные числа, случайные переменные и повторения с целью поиска некоторых усредненных характеристик модели. Модель обычно содержит цепочки случайных событий, сложным образом взаимодействуют друг с другом. При большом количестве повторений можно получить более точные результаты моделирования. Таким образом, как свидетельствуют результаты выполненного исследования, на практике могут надежно работать только относительно простые идеи и методы. Быстрый анализ ситуации на основе компактной имитационной модели средней сложности - это ценная возможность для любого банковского руководителя, так как данные модели обеспечивают целостную картину функционирования объекта в течение определенного времени.В работе представлено теоретическое обобщение и предложено новое решение актуальной задачи совершенствования депозитной политики банков и инструментов ее реализации в контексте создания благоприятных условий для стабильного экономического роста в. Исследование опирается на следующие основные научные результаты и положения. 1. В теоретическом плане - получили дальнейшего развития концептуальные основы разра-ботки и реализации депозитной политики банков. Разработана концепция формирования депозитной политики банка, отличительной особенностью которой является рассмотрение структуры пассивов как экзогенного фактора по критериям, отражающих различные аспекты финансовой устойчивости банка. На основе анализа таких понятий, как "банк", "сбережения", "накопления" уточнено опреде-ление депозита рассматривается как экономическая категория и является одним из видов финан-совых резервов, составляет основной источник денежных ресурсов банка, за счет которого пре-доставляются займы клиентам на условиях срочности, платности и возвратности. Систематизация исследований, касающихся функций, выполняемых банками, позволила вы-делить пять базисных сторон банковской деятельности, а также классифицировать разработаны зарубежными аналитиками модели влияния банковского сектора на экономический рост. 2. В методическом плане - разработаны сценарную имитационную модель и улучшено спо-собы оценки эффективности депозитной политики банка. Перечень основных критериев эффективности депозитной политики обоснованно как заранее выбранные точки или нормативы в общей программе деятельности банка, в которой осуществляется определение эффективности формирования ресурсной базы. Исследование инструментария различных сфер деятельности позволило сформулировать с позиций необходимости и возможности совершенствования научного управления процессом соз-дания ресурсного потенциала банка составляющие банковского инструментария депозитной по-литики, к которым относятся: регулирование уровня процентной ставки по привлеченным средствам, проведения балансировочных по различным характеристикам банковских продуктов, расширение спектра микрофинансовых услуг , определение цен на активы с помощью трансфертного ценообразования, сотрудничество банков с корпоративными клиентами. Благодаря разработанной имитационной модели депозитной политики, которая базируется на применении динамического моделирования в банковской сфере, анализе главных компонент фи-нансовой устойчивости и построении древовидной системы соответствующих показателей, воз-можно объединение в единое целое деятельности всех подразделений банка, позволяет осуществ-лять сценарные расчеты, контролировать основные показатели, оптимизировать финансовый ме-ханизм. 3. В практическом плане - обоснованы предложения по совершенствованию механизма формирования ресурсного потенциала банка. Обоснована целесообразность перехода к либерально-демократических методов повышения эффективности депозитной политики банка и необходимость внедрения в банковскую деятельность принципов корпоративного управления, которые предусматривают обеспечение открытости, прозрачности, равенства, ответственности перед клиентами, обществом и государством и позволят укрепить доверие к банковской системе. На основе анализа отечественного законодательства в сфере функционирования банковских учреждений установлена целесообразность внедрения в банковскую практику модели "Публичной прозрачности и рыночной самодисциплины", что будет способствовать не только повышению доверия к банкам со стороны клиентов, но и росту общей заинтересованности в эффективном функционировании финансовой системы в целом. Обоснованы рекомендации по выбору инструментов депозитной политики, которые должны обеспечивать построение технологического уклада банка по смыслу связи "клиент - банковский продукт". Инструменты должны избираться из разных сфер: организационно-технологической (разработка процедур проведения балансировочных по различным характеристикам банковских продуктов, внедрение комплекса микрофинансовых услуг), функциональной (определение цен на активы с помощью трансфертного ценообразования, сотрудничество банков с корпоративными клиентами), кадровой (специальное обучение персонала ), технической, информационной. Реализация предложенных рекомендаций, касающихся всех стадий разработки и реализации депозитной политики, начиная от ее планирования и заканчивая непосредственным внедрением в деятельность финансовых учреждений, позволит расширить возможности банков в сфере мобили-зации ресурсов и эффективного их размещения, а также успешно конкурировать на международных финансовых рынках. Банковские учреждения разрабатывают различные подходы к оценке кредитоспособности клиентов, причем каждый конкретный банк разрабатывает собственную систему оценки кредитоспособности потенциального заемщика, исходя из конкретных условий договора, приоритетов в работе банка, его специализации, состояния взаимоотношений с клиентурой, уровня экономической и политической стабильности в государстве и т.п.. Однако в большинстве отечественных методик оценки кредитоспособности НЕ уделено должного внимания возможностям учета отраслевых особенностей функционирования заемщика. Значительный вклад в разработку вопросов оценки кредитоспособности заемщиков сделали современные экономисты Запада Е. Бригем, Л. Гапенськи, П.С. Роуз, Дж.Ф. Синки. Исследованию вопросов оценки кредитоспособности заемщиков банковских учреждений посвящено также многие отечественные научных трудов. Среди разработок российских ученых можно назвать труды В. Н. Едроновои, О.И.Лаврушина, Г. С. Пановой и др.. Однако проблему нельзя считать достаточно изученной, поскольку до сих пор в теории и на практике нет единого подхода к определению системы показателей, комплексно характеризовали бы кредитоспособность заемщиков. Целью исследования является развитие научно-методических подходов к оценки кредитоспособности заемщика с учетом существенных критериальных показателей и отраслевых особенностей. Задачи исследования, поставленные для достижения цели работы: - Рассмотреть современные подходы к оценке кредитоспособности предприятия; - Исследовать специфику анализа отраслевой принадлежности предприятия в процессе оценки кредитоспособности заемщика; - Предложить пути совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщика. Объектом исследования являются коммерческие банки и предпринимательские структуры. Предметом исследования являются кредитные отношения кредитора и заемщика, методология оценки их кредитоспособности. Методы исследования, которые использовались в процессе исследования и обработки материалов: методы анализа и синтеза, системного подхода, логического обобщения, коэффициентный и интегральный анализ. Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что в ней: - Предложены методологические подходы к анализу и оценке кредитоспособности субъектов хозяйствования с позиций общности интересов кредиторов и заемщиков; - Предложена методика оценки уровня кредитоспособности заемщика, с учетом отраслевых особенностей деятельности. Фактологическую основу работы составляют материалы нормативно- законодательных актов в области кредитования, экономические журналы, периодические издания, специальные методические и научные материалы, учебники и пособия, а также специализированные сайты сети Интернет. Практическое значение полученных результатов. Разработанные в работе методологические и научно-методические положения, а также практические методики внедрены как разделы курсов и практических занятий дисциплин "Финансы предприятий "," Банковский менеджмент ". Апробация результатов исследования. Отдельные результаты исследования нашли свое отражение в тезисах докладов Международной научно- практической Интернет-конференции «Теоретико
-методологические и научно- практические основы инвестиционного, финансового и учетного обеспечения развития экономики ", которая состоялась 15-16 ноября 2011г. 5 В экономической теории существуют различные взгляды и трактовки сущности кредитоспособности как основного критерия в формировании кредитных отношений, отсутствует единая общепризнанная методологическая база по количественной оценки уровня этого показателя. В практической деятельности преобладает индивидуальный подход, когда каждый заемщик или кредитор формирует свои методические подходы и требования по определению уровня кредитоспособности. Такая ситуация приводит не только к усложнению взаимоотношений между кредиторами и заемщиками, требует дополнительных усилий при согласовании их интересов, но и снижает эффективность кредитных операций, повышая расходы на оплату дополнительных услуг консалтинговых компаний или содержание специальных служб. В РФ задолженность по кредитам, предоставленным коммерческими банками предпринимательским структурам, значительно выше, чем в развитых государствах с рыночной экономикой. В такой ситуации определения кредитоспособности заемщиков приобретает не только особой актуальности, но и требует разработки соответствующей методологической основы для ее количественного измерения. Концепция по определению кредитоспособности как основного критерия в построении эффективных кредитных отношений между кредиторами и заемщиками заключается в следующем: 1. Оценка уровня кредитоспособности заемщика должна осуществляться, исходя из общих интересов субъектов кредитных отношений. Слишком высокие требования к заемщику кредитных ресурсов со стороны кредитодателя приводят к потере клиентов. 2. Общность цели кредитора и заемщика при формировании кредитных отношений проявляется в попытке достижения ими максимальной 6 доходности. В первом случае это достигается за счет рационального размещение кредитных ресурсов, а во втором - за счет их эффективного использования на производстве, включая расширение объемов производства и рынков сбыта, повышение качества и конкурентоспособности продукции, осуществление активной инновационной деятельности и т.п.. 3. Кредитоспособность заемщиков тесно связывается со стоимостью кредитных услуг, видам кредитов, формами кредитования, зависит от развития инфраструктуры кредитных рынков, спроса и предложения кредитных ресурсов на кредитных рынках. Наличие общей цели у кредиторов и заемщиков и различных путей и механизмов их реализации каждым субъектом кредитных отношений предопределяет возможность формирования ими различных требований к оценке кредитоспособности. Характер разногласий относительно требований коммерческих банков и предпринимательских структур-заемщиков к кредитоспособности последних обусловливается специфическими функциями каждого субъекта в использовании кредитных ресурсов, а возможность заключения разных форм кредитования обуславливает выбор наиболее целесообразных. Большинство методов, используемых для оценки кредитоспособности, учитывают интересы банков-кредиторов. При этом большинство отечественных банков, ориентируясь на современные кредитные рынки РФ, формируют требования в основном к оценке кредитоспособности заемщиков на краткосрочный период. Однако в процессе построения кредитных отношений необходимо учитывать и интересы предприятий-заемщиков, которые заключаются в возможности получения кредитов на как можно больший срок при сравнительно невысокие проценты. При самооценке кредитоспособности предприятие-заемщик (Даже при неустойчивом финансовом состоянии на данный момент времени) может учитывать положительные перспективы своей хозяйственной деятельности. При этом учитывается ценная информация, полученная от структурных подразделений маркетинга и менеджмента о перспективах улучшения конъюнктуры 7 рынка, повышение спроса на продукцию, которую производит предприятие [19]. Кредиты являются одним из наиболее прибыльных банковских активов и формируют, как правило, наибольшую часть доходов банка. Однако кредитная деятельность не является исключением из общего правила о зависимости между доходом и риском. А это означает, что высокая доходность непременно сопровождается повышенным риском, поэтому кредитные операции остаются наиболее рисковой составляющей активов банка. Слишком рискованная кредитная политика коммерческого банка является одной из основных причин, что приводит к его банкротства. В современных условиях отечественные банки вынуждены постоянно совершенствовать стратегию и тактику своей кредитной деятельности. Оценка кредитоспособности заемщиков является одним из инструментов минимизации риска в кредитной деятельности банка. Реальные выводы и предложения по результатам анализа кредитоспособности заемщиков позволяют избежать неоправданных рисков при проведении кредитных операций. Точность оценки важна и для заемщика, ведь от нее зависит решение о предоставлении кредита и о возможном его объем. Оптимизация кредитной деятельности в первую очередь должен предусматривать повышение эффективности мероприятий, целью которых является предотвращение, избежание неблагоприятных для банка ситуаций по возврату основной суммы долга по выданным займам и начисленных процентов. Качественная оценка кредитоспособности является тем направлением, оптимизация которого даст максимальный результат по минимизации кредитного риска [17]. Высокий уровень рискованности кредитных операций обусловливают факторы низкой кредитоспособности заемщиков, неопределенность результатов их деятельности в перспективе, нехватка достаточной информации о ситуации на рынках сбыта, финансовых и, в частности, кредитных рынках. К этим факторам следует также добавить то, что на предприятиях, недостаточно внимания уделяется определению рискованности предпринимательской деятельности и, прежде всего, рискованности использования ссудного капитала. Вместе с тем в экономической литературе освещаются различные методические подходы к определению и оценке рисков, 8 связанных с финансово-хозяйственной деятельностью предприятий, банковских, кредитных учреждений, что вызывает необходимость выбора целесообразных. Соответственно главными составляющими оценки кредитных рисков выделено: определение и установление признаков кредитоспособности заемщика, установления кредитных лимитов и категорий риска, оценки степени риска. Механизмы снижения кредитных рисков построены на результатах анализа выделенных основных составляющих риска и разработка мероприятий по снижения воздействия основных факторов рискованной ситуации. Анализ кредитных рисков предложено осуществлять, выделяя две составляющие: субъективную - определение интересов субъектов кредитного риска и объективную - установление источников риска, кредитоспособности заемщика, класса кредитного риска. Оценка кредитных рисков предложено проводить по трем видами рисков: относительно кредитного соглашения, заемщика, способа обеспечения займа. Учитывая отечественную ситуацию, обращается внимание на необходимость определения кредитных рисков в условиях неопределенности. Неопределенность Кредитный риск Анализ степени кредитного риска Принятие решения по снижению риска Выявление причин и факторов, влияющих на риск Анализ и идентификация причин и факторов Выделение этапов и работ, во время которых возникают предпосылки кредитного риска Рис. 1.1. Модель принятия кредитных решений в условиях экономического неопределенности Основными механизмами снижения кредитного риска в работе определено: лимитирование кредитов, формирование кредитных портфелей (Диверсификация), создание резерва, прогнозирования возможного риска на 9 базе соответствующего информационного обеспечения, включая мониторинг, контроллинг, перспективы развития кредитных рынков и т.п.. Особое внимание необходимо обращать на необходимость исследования проблемных кредитов и разработка мероприятий по снижению их рискованности. Решающее влияние на эффективность кредитных сделок, защита субъектов Соглашение должно информационное обеспечение кредитной деятельности, особенно стадии проверки кредитоспособности контрагентов кредитного соглашения. Важность качественной информации обусловлена тем, что в защите кредиторов и получателей кредита ведущую роль играет не стадия взыскания задолженности, а стадия проверки кредитоспособности контрагентов, их репутации, кредитные истории, данные о текущих и прогнозные доходы, целевое назначение кредитов, рейтинги предприятий и банков региона по кредитоспособности, информация об отношениях с налоговыми и судебными органами. Главным источником получения информации о деятельности банковских учреждений и предпринимательских структур является финансовая отчетность. Взаимодействие кредитных учреждений с предприятиями различных секторов экономики возможна лишь при условии, когда бухгалтерский и финансовый учет с обеих сторон будет построен по одинаковыми принципами, исходя из соображений рыночной деятельности. Для принятия решений по кредитованию нужно использовать постоянные потоки информации внутри предпринимательских структур и за их пределами, а также различные формы информационного обеспечения на основе организации специальных информационных предпринимательских структур - ассоциаций кредиторов, организаций по мониторингу предпринимательских структур. Свою специфику имеет информационное обеспечение процесса коммерческого кредитования на предпринимательских структурах. Опыт коммерческого кредитования зарубежных фирм показывает, что на предприятиях целесообразно группировать информацию по трем разделам и хранить ее как картотеку: 1) финансовое положение покупателей из всех источников (информация все время должна обновляться) 2) переписки, которое отражает отношения между поставщиками и покупателями, особенно с должниками 3) история счетов 10 - От записей в реестре продажи за определенный период времени к детальной характеристики отклонений от кредитного лимита, анализа счетов за давностью оплаченных позиций. Реализация предложенных механизмов направлена на повышение кредитоспособности предпринимательских структур на основе совершенст
|
Скачать 2.61 Mb.