Жукова А.В. Теоретические основы управления кредитными рисками в коммерческих банках 6
 Скачать 2.61 Mb.
|
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ1.1. Понятие, сущность и виды рисковВ американском словаре английского языка Н.Вебстера «риск» определяется как «источник опасности, возможность понести потерю или потерпеть неудачу»1. В словаре русского языка С.И. Ожегова «риск» - «возможность опасности» или «действие наудачу в надежде на счастливый исход»2. В толковом словаре русского языка В.И. Даля «рисковать» - «пускаться наудачу, на неверное дело, наудалую, отважиться, идти на авось...»3, в Большом экономическом словаре - «возможность наступления события с отрицательными последствиями в результате определенных решений и действий»4. Так, в работах Г.С. Пановой риск в банковской практике определяется как «опасность или возможность потерь банка при наступлении определенных (нежелательных) событий»5. Похожее определение риска представлено в работе отечественного исследователя М.А. Рогова: «Риск - это возможность ненаступления каких-либо ожидаемых событий, возможность отклонения каких-либо величин от их ожидаемых значений»6. Кредитный риск является как основным, так и наиболее важным в существующих условиях функционирования финансового рынка. Если рассматривать кредитный риск банка, то в отечественной экономической литературе существует множество его определений. Аналогично понятию риска проанализируем различные существующие определения кредитного риска. В учебном пособии под редакцией Ю.Л. Бабичевой кредитный риск определяется как «существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему», где «риск есть опасность (возможность) потерь коммерческого банка при наступлении определенных событий»7. С.Н. Кабушкин определяет кредитный риск как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано: - во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; - во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит; - в-третьих, падением деловой репутации заемщика8. В работе М.Н. Романова «Кредитный и процентный риск коммерческого банка»: «Кредитный риск - ситуация, возникающая при принятии решений в сферах кредитования и гарантийных обязательств банка, влияющая на результаты его (банка) хозяйственной деятельности и характеризующаяся неопределенностью информации о финансовом состоянии клиента, его намерениях, качестве предполагаемого обеспечения и т.д.»9. Базельский комитет по банковскому надзору определяет кредитный риск как «вероятность невыполнения заёмщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговорёнными условиями». Оценивая риск конкретного банковского обязательства отдельного заемщика, можно рассматривать этот кредит изолированно от остальных, либо считать его частью банковского кредитного портфеля. При этом меняется оценка рисков ссуды и целесообразности ее включения в кредитный портфель. Например, кредит, имеющий высокий уровень риска, рассматриваемый отдельно, может оказаться практически безрисковым при определенном сочетании входящих в этот портфель кредитов. Несколько ссуд, каждая из которых имеет высокий уровень риска, можно объединить в портфель, который будет иметь низкий уровень риска. К тому же увеличение числа включаемых в портфель ссуд, обычно приводит к снижению кредитного риска банка. Под индивидуальным кредитным риском в работе понимается вероятность возникновения убытков банка в результате невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения. Совокупный кредитный риск банка можно определить как средневзвешенную величину кредитных рисков относительно всех соглашений кредитного портфеля. Анализ совокупного кредитного риска проводится на основании расчета ряда показателей, характеризующих размеры неплатежей по различным категориям ссуд. Показатель совокупного кредитного риска банка можно контролировать, управляя как кредитным портфелем, так и отдельными ссудами. В качестве классификации кредитных рисков представляется целесообразным использовать подход, разработанный С.Н. Кабушкиным10, поскольку данная классификация банковского кредитного риска затрагивает не только вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления кредитным риском. В то же время считаем, что данная классификация не отражает различных факторов, влияющих на индивидуальный и совокупный кредитный риск. В связи с этим предложена двухуровневая классификация рисков (таблица 1). Таблица 1 Двухуровневая классификация видов кредитного риска коммерческого банка
Индивидуальный кредитный риск можно разделить в зависимости от: 1. вида операций: риски, возникающие при проведении ссудной, лизинговой, факторинговой операции, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключении сделки с использованием векселей. 2. типа заемщика кредитный риск подразделяется на: - риск страны, имеющий место при зарубежном кредитовании. Этот риск состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данном государстве частных лиц; - риск кредитования юридического лица, возникающий при финансировании деятельности предприятий, фирм, банков, общественных организаций и других юридических лиц внутри страны. Различается также риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, видов деятельности, принадлежности предприятия к сфере материального производства или оказания услуг отдельным отраслям экономики; - риск кредитования физического лица, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением внутри страны. По принадлежности к той или иной возрастной группе, социальному слою населения можно различать риски, возникающие при кредитовании молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода. 3. характера проявления существует: - моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией; - деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию; - финансовый риск обнаруживается при анализе показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц; - риск обеспечения характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества в случае необходимости из-за низкой его ликвидности или завышенной залоговой стоимости. 4. от характера действий заемщика можно рассматривать разные варианты развития событий: - отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, - нецелевое использование кредита, - препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора. 5. от степени риска выделяют три уровня риска: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализован на несколько подуровней. Совокупный кредитный риск подразделяется в зависимости от: 1. типа проявления: - риски структурно-процессуального характера в широком понимании связаны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации банковской кредитной политики. В более узком смысле они затрагивают проблемы организации кредитного процесса банка. - персональные риски характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов, назначении их на определенные должности и повышении профессионального уровня банковских служащих. В условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития и мотивации персонала, повышения квалификации банковских служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно растет. - технологические риски связаны с устранением руководящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, предусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий. - риски незаконных манипуляций с кредитами – недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб. 2. от управляемости риском различают локализованные (выявленные и контролируемые) риски, существование которых попало в поле зрения специалистов банка, и нелокализованные риски, то есть те, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены11, 3. от степени риска выделяют четыре зоны риска: допустимый, недопустимый, критический, катастрофический. Банковский кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при проведении кредитных операций и организации управления риском. В совокупности факторов банковского кредитного риска С.Н. Кабушкин выделил следующие их виды: - факторы индивидуальных кредитных рисков: факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц и факторы кредитного риска при кредитовании юридических лиц; - факторы совокупного кредитного риска банка (факторы риска кредитного портфеля банка). Это разделение обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска банка на разных уровнях, а именно: на уровне каждой конкретной сделки и на уровне кредитного портфеля банка в целом. В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды является одним из ключевых факторов кредитного риска по банку в целом. Своевременный и длительный анализ выдаваемых ссуд позволяет снизить вероятность риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка12. В работе рассматриваются факторы совокупного банковского кредитного риска. Понятию «фактор совокупного кредитного риска» дается следующее определение: это причина возможного изменения качества кредитного портфеля банка, определяющая его характер и сферу воздействия. Обычно выделяют внешние (макроэкономические) и внутренние (микроэкономические) факторы, оказывающие влияние на кредитный риск банка. К макроэкономическим факторам относят общее состояние экономики страны, а также региона, в котором банк осуществляет кредитную деятельность. Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. В условиях глобализации, в том числе экономических отношений, по нашему мнению, следует отдельно выделить также внешнеэкономические факторы. Нестабильное положение на мировых финансовых рынках, опасения банкиров относительно повторения кризиса и последствий его влияния на банковскую систему доказывает необходимость отдельного выделения этих факторов. На рисунке 1 представлена предложенная классификация факторов кредитного риска.                    Рис. 1. Факторы совокупного кредитного риска банка К экономическим факторам относятся такие, например, как темпы инфляции, курс национальной валюты, бюджетный дефицит и т.д. Инфляция обусловливает изменение структуры кредитных вложений банков. При значительной инфляции происходит сокращение сроков размещения депозитов. Вследствие этого снижается доля среднесрочных и долгосрочных кредитов и увеличивается удельный вес краткосрочных ссуд. Это значительно ухудшает платежеспособность предприятий и впоследствии может повлиять на ликвидность банков (в случае невозврата или несвоевременного возврата этих кредитов). Вследствие этого существенно возрастает кредитный риск13. При неожиданном скачке инфляции может произойти резкое увеличение кредитного риска, уменьшение темпов инфляции положительно сказывается на состоянии экономики страны и, в частности, на уровне кредитного риска банков. Обесценивание валюты государства негативно сказывается на кредитном рейтинге страны, а, следовательно, и на кредитном рейтинге банков. Особенно сильное повышение уровня кредитного риска происходит при девальвации национальной валюты, стабилизация курса национальной валюты приводит к снижению кредитного риска14. Политический фактор также влияет на показатель кредитного риска. Политическая нестабильность оказывает негативное влияние на экономику, а следовательно и на кредитный риск. Правовой фактор оказывает воздействие в случае непредвиденного изменения законодательства, регулирующего банковскую деятельность, а также в случае отсутствия законодательного регламентирования тех или иных банковских операций. Например, резкое увеличение налогов может привести к потере кредитоспособности некоторых заемщиков, а, следовательно, к увеличению кредитного риска. Снижение налоговой ставки или ввод налоговых льгот приведет к улучшению кредитоспособности предприятий и частных лиц и, соответственно, к снижению кредитного риска банков. Усиление государственной поддержки некоторых отраслей, если кредиты данным заемщикам составляют значительный процент в кредитном портфеле, приводит к снижению кредитного риска. Отказ государства от финансирования отраслей, приватизация предприятий приводит к снижению надежности заемщиков и, в случае, если они составляют значительную долю в кредитном портфеле, к повышению кредитного риска15. По мнению многих экономистов, в настоящее время одним из главных факторов кредитного риска стала обострившаяся конкурентная борьба. Увеличение количества конкурентов на рынке банковских услуг, усиление их позиции заставляет банк вести более рискованную кредитную политику, а, следовательно, повышает кредитный риск. Уменьшение количества конкурентов, их банкротство или просто уход с рынка банковских услуг позволяет банку давать кредиты только проверенным надежным заемщикам, что соответственно понижает риск16. Применение конкурентами новых прогрессивных технологий в области оценки и управления кредитным риском заставляет банк принимать новые решения в области риска, вводить новые методы управления, в конечном итоге предполагается, что это приведет к снижению риска. Возможная отсталость банка от конкурентов в этой сфере, нежелание руководства менять существующие подходы, консерватизм в отношении управления риском - все это способствует увеличению риска. Внутренние факторы обусловлены деятельностью самого банка, характером проводимых операций, составом его клиентов и контрагентов17. К нормативным факторам относятся эффективность стратегии и политики банка, комплексность и эффективность внедренных методов осуществления оценки, управления и мониторинга кредитов. Недостаточная внутренняя инструктивная база, отсутствие четко сформулированной кредитной политики, точных стандартов и методического обеспечения кредитования (инструкции, регламенты по проведению кредитной операции, кредитная документация) негативно сказываются на состоянии кредитного портфеля. К организационным факторам можно отнести наличие эффективной организационной структуры подразделений, занимающихся выдачей кредитов, кадровый состав, обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности. Несовершенство организационной структуры управления кредитованием (излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства), неопределенность должностных полномочий и ответственности каждого исполнителя - факторы увеличения кредитного риска. В кредитной работе важную роль играют опыт и квалификация персонала. Продуманная система отбора и переподготовки кадров обеспечивает увеличение качества оценки заемщиков. Недостаточный профессионализм сотрудников, наличие злоупотреблений, возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок будет негативно сказываться на состоянии кредитного портфеля18. При управлении кредитным риском невозможно, конечно, учесть все рисковые факторы, но вполне реально выделить главные из них, а также определить какой эффект обуславливает то или иное рисковое событие и велика ли вероятность его наступления. В последнее время наиболее ощутимое влияние на кредитные риски банков оказывают внешнеэкономические и макроэкономические факторы, такие как ситуация на мировых финансовых рынках, курс национальной валюты, конкуренция в сфере финансовых услуг. Однако внутренние факторы также существенно влияют на рост проблемных долгов в банковском секторе. Практически все внутренние факторы можно отнести к недостаткам менеджмента банка, поэтому степень кредитного риска во многом зависит от управления кредитным риском банка19. |