Теоретические основы валютного регулирования

• Название: Теоретические основы валютного регулирования
• Дата: 06.02.2019
• Размер: 61.17 Kb.
• Имя файла: anya.odt
• Тип: Анализ; #66695
• страница: 2 из 2

• 
  предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;
  

• 
  срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы про ведения расчетов по таким сделкам;
  
• 
  иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;
  
• 
  операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.
  

Основные виды валютных операций

Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.

1. 
   Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.
   

Любые валютные операции совершаются по специальным валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета, все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

• 
  порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
  
• 
  особенности начисления процентов по остаткам на счетах;
  
• 
  возможность предоставления овердрафтов;
  
• 
  частота предоставления выписок;
  
• 
  особенность оформления архива счета;
  
• 
  выполнение операций только по распоряжению клиентов;
  
• 
  контроль за экспортно-импортными операциями.
  

Для проведения валютных операций резидентам Российской Федерации могут открываться счета в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

По операциям по счетам резидентов Российской Федерации (кроме счетов уполномоченных банков и бирж), открытых за рубежом, предусмотрен ряд ограничений:

• 
  открытие счетов только в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ);
  
• 
  уведомление налоговых органов Российской Федерации об открытии счета;
  
• 
  представление налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации;
  
• 
  наличие регистрационного документа об открытии счета;
  
• 
  резервирование резидентом 100% суммы валютной операции (на срок не более 60 календарных дней до ее дня осуществления) при переводе валюты с одного счета на другой.
  

Ограничения вызваны необходимостью дополнительного контроля за средствами на счетах для противодействия вывозу капитала из России, отмыванию денег, уходу от налогообложения, а также с целью мониторинга платежеспособности владельца счета.

По счетам резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации (кроме операций по обязательному предварительному резервированию) суммы перечисляемых с валютного счета денежных средств и по отдельным операциям физических лиц, ограничения не установлены.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Банк России. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов в банках за пределами территории Российской Федерации на свои банковские счета в уполномоченных банках и наоборот. Однако порядок обязательного предварительного резервирования распространяется и на них.

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры включает в себя следующие виды:

• 
  открытие текущих валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидента), физическим лицам;
  
• 
  начисление процентов по остаткам на счетах;
  
• 
  предоставление овердрафтов (по решению руководством банка);
  
• 
  предоставление выписок по мере совершения операции;
  
• 
  оформление архива счета за любой промежуток времени;
  
• 
  выполнение поручений по распоряжению владельца счета (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиента);
  
• 
  контроль за экспортно-импортными операциями.
  

Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или с движением капитала. Они, как правило, проводятся с наличной иностранной валютой. Операции с наличной иностранной валютой - это валютно-обменные операции. Они могут осуществляться только через обменные пункты уполномоченных банков.

В обменном пункте могут совершаться следующие операции:

• 
  покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличную национальную валюту;
  
• 
  покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличную национальную валюту, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
  
• 
  прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
  
• 
  прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
  
• 
  выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетовым картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, для расчетов по кредитным и дебетовым картам;
  
• 
  обмен (конверсия) наличной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства;
  
• 
  размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
  
• 
  замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же государства;
  
• 
  покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличную национальную валюту.
  

Заключение
Расчетно-кассовые операции позволяют концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, устанавливать с клиентами деловые связи, которые, как правило, перерастают в различные формы сотрудничества: кредитование, лизинг и т. д.; кроме того, при осуществлении расчетных и кассовых операций банки взимают комиссии. Поэтому любой банк заинтересован в привлечении новых клиентов на расчетно-кассовое обслуживание. В то же время клиент также заинтересован в выборе банка, наиболее полно отвечающего его требованиям: имеющего приемлемые тарифы, проводящего вовремя платежи, работающего с современными технологиями. Поэтому, говоря о перспективах развития расчетно-кассового обслуживания, необходимо рассматривать, прежде всего, отношения, строящиеся между клиентом и банком. В данном разрезе можно выделить следующие направления развития:

- отношения между клиентом и банком должны строиться на комплексной основе, т.е. клиент, привлекаемый на расчетно-кассовое обслуживание, должен также быть ознакомлен со всеми возможностями, предоставляемыми банком (ценные бумаги, кредиты, депозиты и т.д.);

- использование современных технологий: системы «Клиент-банк», телебанкинга, интернет-банкинга;

- установление тарифов, отвечающим интересам и банка, и клиента.


Список использованных источников
1 О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П [электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс». Версия Проф.

2 О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: Положение Банка России от 1 апреля 2003 года № 222-П // Вестник Банка России. – 2013. - № 2. – С. 23.

3       О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России: Указание Банка России от 26 декабря 2006 года № 1778-У // Вестник Банка России. – 2017. - № 5. – С. 10.

4       Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И // Вестник Банка России. – 2016. - № 57. – С. 18.

5       Белоцветов А.А Новое положение о порядке ведения кассовых операций. Комментарии / А.А Белоцветов // Бухгалтерия и банки. – 2017. - № 3. – С. 16 – 21.

6       Зубарева С. Кассовое обслуживание по-новому? / С. Зубарева // ЭЖ Вопрос – Ответ. – 2015. - № 8. – С. 42 – 46.

7    Ионов В.М. Обслуживание клиентов в банке: новая техника – новый стиль / В.М. Ионов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. - № 5. – С. 52 – 58.

8    Костерина Т.М. Банковское дело: учеб. / Т.М. Костерина. – М.: Моск. Ин-т эконометрики, финансов и права, 2016. – 538 с.

9    Парфенов К. Особенности кассовых операций в банках / К. Парфенов // Бухгалтерия и банки. – 2015. - № 11. – С. 45 – 46.

10    Рейс П. Электронные кассиры с функцией cash-ресайклинга в отделениях банка: двигатель перемен / П. Рейс // Журнал ПЛАС. – 2014. - № 1. – С. 32 – 35.

11    Рощина В.Ф. Новый порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях / В.Ф. Рощина // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. - 2014. - № 5. – С. 58 – 64.

12    Серый А.А. Нормативные акты Банка России и порядок ведения кассовых операций / А.А. Серый // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2016. - № 6. – С. 29 – 36.

13    Смирнова А. Кассовые операции / А. Смирнова // Новый экономический журнал. – 2013. - № 4. – С. 21 – 24.

14    Хомяков А.В. Организация работы по эквайрингу в банке / А.В. Хомяков // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2013. - № 1. – С. 39 – 49.

15    Юров А.В. Социологическое исследование как инструмент управления наличным денежным обращением / А.В. Юров // Деньги и кредит. – 20013. - № С. 9 – 14.

16 Официальный сайт Сбербанка России - http://www.sberbank.ru/ru/person

17 Консультант Плюс - http://www.consultant.ru