Теоретические основы валютного регулирования
 Скачать 61.17 Kb.
|
1 2  Содержание
Введение Развитие полноценного валютного рынка в нашем государстве и его эффективное регулирование является необходимым условием формирования открытой рыночной экономики со всеми необходимыми средствами стимулирования работы субъектов хозяйствования во внешнеэкономической сфере. Важная роль в этом процессе принадлежит механизму разработки и эффективной реализации центральным банком полноценной валютной политики, которая охватывает все необходимые инструменты влияния на валютные отношения и является одним из важнейших элементов в общей системе мероприятий по поддержанию макроэкономической и финансовой стабильности и стимулирования экономического роста. Важность эффективного управления валютным курсом (ВК) для малых открытых экономик, к которым принадлежит и Украина, обусловлена тем, что валютный курс является: - средством интернационализации денежных отношений, дает возможность сравнивать ценовые структуры отдельных стран, условия и результаты производственного воспроизведения (производительности) труда, расходы производства, заработную плату, темпы экономического роста, платежные балансы; - средством сравнения национальных цен с интернациональными; - средством перераспределения национального продукта между странами, которые осуществляют внешнеэкономические связи. Итак, количественный уровень и динамика валютного курса влияет на все экономические процессы в стране. Именно поэтому проблема управления валютным курсом является актуальной для многих обществ. В экономической теории проблемы регулирования валютного курса и его влияние на экономические процессы нашли свое отображение в работах ученых-экономистов. В послевоенный период эти вопросы изучали: Р. Нурксе и М. Фридмен, которые впервые очертили обозначенную проблему и разработали рекомендации относительно режима ВК. Над данной проблемой также работали: В. Базилевич, С. Берестовый , Ж. П. Бландиньер, Дж. Вильямс, Н. Горошкова , И. Дорошенко, П. Кругман, О. Круль , А. Холопов и прочие. Тем не менее среди теоретиков до сих пор не найден консенсус по поводу определения влияния режима ВК на такие важные показатели, как индекс конкурентоспособности и индекс экономической свободы, который влияет на выбор режима валютного курса. Объект исследования: государственное регулирование валютного курса. Цель исследования: раскрыть методы, рычаги валютного контроля и регулирования валютного курса. Задачи:
Функции регулирования международных валютных отношений возложены на Международный валютный фонд. Механизм регулирования на государственном уровне, его институционные структуры, принципы и нормативные параметры определяются законодательными актами каждой страны. На национальном уровне валютное регулирование осуществляется на базе принципов и методов, которые определяются МВФ и региональными союзами, в которые входят отдельные страны. Содержание системы валютного регулирования констатируется действующим законодательством и правовыми нормами отдельных государств. В таком законодательстве определяются: - субъекты валютных отношений, их права и обязанности; - статус национальной валюты; - порядок осуществления валютных операций, использование поступлений в иностранной валюте, организации торговли валютными ценностями, расчетов в иностранной валюте; - режим определения и регулирования валютного курса; - механизм образования и использования официальных валютных резервов; - механизм осуществления валютного контроля, полномочия органов государственного управления и функции банковской системы в этом вопросе. Валютное регулирование - это совокупность нормативных документов, установленных органами валютного регулирования в законодательном или административном порядке, направленных на регулирование потоков капитала в страну и из страны, а также валютных операций, которые осуществляются в пределах Украины, с целью поддержания стабильности курса национальной денежной единицы, стабильного уровня валютных резервов и сбалансирования международных платежей Основными задачами валютного регулирования и контроля являются: - организация системы курсообразования, защита и обеспечение необходимой степени конвертируемости национальных денег; - регулирование платежной функции иностранной валюты, регламентация текущих операций платежного баланса; - организация внутреннего валютного рынка; - регламентация и регулирование банковской деятельности по валютным ценностям; - защита иностранных инвестиций, регулирование процессов образования и движения капитала; - установление режима и ограничений на вывоз и ввоз через границу валютных ценностей; - обеспечение стабильных источников поступления иностранной валюты на национальный валютный рынок. 1.2 Субъекты и объекты валютного регулирования В валютных операциях, происходящих на валютном рынке, участвуют различные группы экономических субъектов, каждая из которых стремится удовлетворить свой собственный коммерческий интерес. Это традиционная триада - продавцы валюты, ее покупатели и посредники. Субъекты валютных правоотношений: 1) резиденты: - физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства; - постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ; - находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подп. «в» настоящего пункта; - дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях; - Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами; 2) нерезиденты: - физические лица, не являющиеся резидентами; - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; - организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ; - аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях; - межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ; - находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подп. «б» и «в» настоящего пункта; - иные лица. Валютным курсом называется соотношение обмена двух денежных единиц, или цена одной валюты, выраженная в другой валюте. Объектами валютного регулирования также может быть множественность валютных курсов, то есть в некоторых странах существует не 1, а 2 или более курсов национальной валюты, используемых по разным видам операций. Объектом валютного регулирования так же может быть индекс валютного курса. На западе получило распространение использование индекса валютных курсов, которые показывают степень обесценивания (или удорожания) отдельных денежных единиц по отношению к другим. Для измерения степени изменения валютных курсов исчисляются специальные индексы, в основе которых, как правило, лежат, так называемые «корзины валют», представляют собой условный, фиксированный набор различных денежных единиц. Они применяются, когда необходимо определить, насколько изменятся курс валюты по отношению не к одной, а к нескольким денежным единицам. 1.3 Инструменты регулирования валютных курсов Инструменты валютной политики - это те приемы, рычаги, методы, которые используются для влияния на валютные отношения субъектов рынка с целью реализации задач валютного регулирования и валютного контроля в стране. Все инструменты валютной политики в зависимости от способов их использования и особенностей влияния на валютные операции можно условно поделить на экономические и административные. Экономические инструменты валютной политики предусматривают использование разных средств стимулирования экономической заинтересованности субъектов рынка в осуществлении тех или других валютных операций с целью влияния на динамику обменного курса и другие макроэкономические параметры развития национального хозяйства. В состав основных экономических инструментов реализации валютной политики центрального банка входят: 1) дисконтная политика; 2) девизная политика; 3) диверсификация валютных резервов; 4) регулирование режима валютного курса; 5) девальвации и ревальвации валют. 1 Дисконтная политика - это система мероприятий центрального банка относительно установления и периодического изменения учетной ставки по кредитам, которые предоставляются коммерческим банкам, с целью влияния на динамику валютного курса, состояние платежного баланса и движения капиталов, а также динамику кредитных вложений, денежной массы и цен. 2 Девизная политика - это инструмент валютной политики, который влияет на обменный курс национальной валюты через куплю-продажу государственными органами иностранной валюты (девиз). 3 Диверсификация валютных резервов - это инструмент валютной политики центрального банка, который предусматривает регулирование структуры официальных валютных резервов путем включения в их состав иностранных валют разных стран. 4 Регулирование режима валютного курса - деятельность центрального банка, направленная на установление порядка определения и изменения обменного курса национальной валюты относительно иностранных валют. Обменный курс - это стоимость денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны, группы стран или в международных расчетных единицах. 5 Девальвация и ревальвация валют являются инструментами валютной политики, сущность которых состоит в деятельности центрального банка страны, официально направленной на смену обменного курса национальной валюты в сторону снижения или повышения. Девальвация - это снижение обменного курса национальной валюты относительно иностранных валют или международных расчетных единиц. Административные инструменты валютной политики предусматривают совокупность мероприятий по нормативно-правовому регулированию разнообразных аспектов функционирования валютного рынка страны и деятельности его участников. Валютные ограничения - это совокупность регулятивных мероприятий, которые предусматривают установление законодательных или нормативных правил относительно запрета, лимитирования и регламентации операций резидентов и нерезидентов с валютой и валютными ценностями
История ПАО «Сбербанк России» ПАО Сбербанк — это крупнейший банк Российской Федерации и СНГ, укрепляющий свои позиции на мировом финансовом рынке. За 175 лет своей истории он стал лидером российского банковского сектора, продолжая при этом активно развиваться и идти в ногу с современными тенденциями. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. В 2013 году был Сбербанк признан самым дорогим российским брендом, стоимость которого, по оценкам экспертов, составила 14,16 млрд долларов. Среди европейских банковских брендов Сбербанк занимает пятое место, среди мировых — тринадцатое. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн россиян и около 10 млн человек за рубежом (по данным на конец 2013 г.). Клиентами банка являются также около 1 млн предприятий из 4,5 млн зарегистрированных в России юридических лиц. В России Сбербанк представлен уникальной филиальной сетью из 16 территориальных банков и более 18 000 отделений и внутренних структурных подразделений. Помимо этого, география присутствия банка охватывает 22 страны. Услугами дочерних банков можно воспользоваться на территории стран СНГ, в 9 странах Центральной и Восточной Европы, в Китае и Индии. В сентябре 2012 года Сбербанк совершил сделку по приобретению турецкого банка DenizBank. Это приобретение стало одним из крупнейших за всю историю банка. Сбербанк постоянно расширяет спектр и улучшает качество предоставляемых услуг. Объединение с инвестиционной компанией «Тройка Диалог» позволило Сбербанку создать мощный корпоративно-инвестиционный финансовый институт и предложить клиентам высокопрофессиональное финансовое консультирование. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Сбербанк стремится быть максимально открытым банком и всегда поддерживать диалог с клиентом. В 2012 году Сбербанк был удостоен премии и в области развития связей с общественностью PROBA — IPRA Golden World Awards 2012 в номинации «PR-проект года». Лучшим PR-проектом было признано формирование имиджа Сбербанка как самой открытой и прозрачной компании в России. Корпоративный сайт Сбербанка является самым посещаемым сайтом банка в России и входит в сотню самых популярных ресурсов российского сегмента интернета. Банк постоянно ведет коммуникацию с клиентами на своих страницах во всех основных социальных сетях: Вконтакте, Facebook, Odnoklassniki, Twitter, Instagram, YouTube. Сбербанк реализует масштабные спонсорские и социальные проекты. Благотворительная деятельность банка связана с поддержкой семьи и детских учреждений, культуры и искусства, здорового образа жизни, образования и образовательных учреждений. За последние годы наиболее масштабными социальными проектами стали благотворительная акция «От сердца к сердцу», общенациональный забег «Зеленый марафон», музыкальный проект Red Rocks, развитие спортивной и банковской инфраструктуры в Сочи в качестве Генерального партнера XXII Олимпийских зимних игр. Миссия и ценности Сбербанка. Миссия Сбербанка: "Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты". Основа отношения к жизни и работе, внутренний компас, помогающий принимать решения в сложных ситуациях - это ценности банка: "Я - лидер", "Мы - команда", "Все для клиента". Ежедневно сотрудники контактных центров и офисов Сбербанка отвечают на тысячи вопросов наших клиентов и находят оптимальные пути выхода из различных ситуаций. Нередко вопросы требуют от сотрудников банка не только отличных профессиональных знаний, но и искреннего желания помочь клиентам. Одной из важных функций Сбербанка является организация расчетов населения и предприятий с использованием платежных средств.В настоящее время из всей суммы доходов населения, привлекаемых во вклады, почти каждый второй рубль поступает безналичным путем. Сущность расчетов с использованием платежных средств заключается в том, что осуществляются они с помощью банковских операций и предназначены для замещения наличных денег. Безналичные расчеты населения через Сбербанк носят строго добровольный характер. Количество безналичных платежей растёт во всех дистанционных каналах Сбербанка. Большой популярностью пользуется пластиковая карта, ведь это не только удобно, но и выгодно. Для держателей карт Сбербанка создана бонусная программа, зарегистрировавшись в которой клиент получает бонусы за каждую безналичную покупку и оплату услуг. Кроме этого, на днях Сбербанк снизил комиссию за прием безналичных платежей, совершаемых при помощи операциониста в отделениях. «Карта всегда выгоднее наличных – это тот принцип, на котором основан прием платежей в Сбербанке. Безналичные платежи не только удобнее и быстрее, но и дешевле. Так, комиссия при оплате картой в устройствах самообслуживания или при помощи удаленных каналов почти в два раза ниже, чем при оплате наличными. А теперь сэкономить смогут и клиенты, предпочитающие оплачивать счета «в окошках»: мы снизили комиссию на 0,5-1%», – отметил директор управления платежей и переводов Сбербанка Игорь Мамонтов. Также сэкономить клиенты банка могут и при подключении услуги «Автоплатеж», которая в последнее время становится все более популярной, комиссия при этом составляет всего 0-1%. Ежемесячно в России только услуги ЖКХ через «Автоплатеж» оплачивают 6,7 млн человек на сумму более 4,5 млрд рублей. ПАО Сбербанк ежедневно подключается 11 000 Автоплатежей. Активы коммерческого банка Активы коммерческого банка, или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее. Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной. В частности, кредиты как денежный капитал функционируют в различных сферах и отраслях народного хозяйства и направляются на формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений) — материальных оборотных средств и основного капитала. Вместе с тем, эта группировка отражает исторически сложившиеся сферы банковских вложений и закреплена определенными разделами банковского баланса. Рассмотрим структуру актива баланса ПАО Сбербанк в таблице 1. Таблица 1 - Структура актива баланса ПАО Сбербанк за 2015-2017гг. В млрд.руб
Продолжение таблицы 1
Продолжение таблицы 1
Показатели активов за 2016 год значительно изменились, денежные средства уменьшились на 2,5% и составили 732,8 трлн. руб. Их спад свидетельствует о сокращении предприятием денежного оборота, что может повлечь его неплатежеспособность. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на 0,8% и составили 586,7 трлн. руб. Их рост произошел за счет того, что эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Средства кредитных организаций уменьшились на 0,5% и составили 356,0 трлн. руб. Их спад свидетельствует о том, что ликвидные ресурсы банка перестали расти. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, через прибыль или убыток уменьшились на 2% и составили 406,0 трлн. руб. Их спад произошел, за счет вложения в развитие финансовых активов растут, но невысокими темпами. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн. руб. и достигла величины около 15,9 трлн руб. Всего активов за 2016г. увеличились на 960,7 трлн. руб. и составили 22707,0 трлн. руб. Их рост произошел в основном за счет прекращения применения в 2016 году льготного курса иностранных валют для целей расчетов обязательных нормативов. Показатели активов за 2017 год значительно изменились, денежные средства уменьшились на 2,5% и составили 1015,8 трлн. руб. Их спад свидетельствует о сокращении предприятием денежного оборота, что может повлечь его неплатежеспособность. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ увеличились на 0,8% и составили 586,7 трлн. руб. Их рост произошел за счет того, что эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Средства кредитных организаций уменьшились на 0,5% и составили 356,0 трлн. руб. Их спад свидетельствует о том, что ликвидные ресурсы банка перестали расти. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, через прибыль или убыток уменьшились на 2% и составили 406,0 трлн. руб. Их спад произошел, за счет вложения в развитие финансовых активов растут, но невысокими темпами. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 3,9 трлн. руб. и достигла величины около 15,9 трлн руб. Всего активов за 2016г. увеличились на 960,7 трлн. руб. и составили 22707,0 трлн. руб. Их рост произошел в основном за счет прекращения применения в 2016 году льготного курса иностранных валют для целей расчетов обязательных нормативов. Пассивы коммерческого банка Пассивы банка — это денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Иначе выражаясь, пассивы банка есть совокупный капитал банка, который он использует, с точки зрения источников его образования. Пассивы банка находятся в постоянном движении. Уменьшение их происходит, если, например, банк возвращает денежные средства своим клиентам, кредиторам или перечисляет прибыль своим владельцам. Увеличение пассивов происходит в случае притока денежных средств на банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг и т. п. Структуру пассива баланса ПАО Сбербанк рассмотрим в таблице 2. Таблица 2 - Структура пассива баланса ПАО Сбербанк за 2015-2017гг. В млрд.руб.
Продолжение таблицы 2
Показатели пассивов за 2016 г. Значительно изменились, кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ уменьшились на 12,4% т.е. на 2746,8 трлн. руб. и составили 3,7% т.е. 769,0 трлн. руб. Их спад свидетельствует о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Средства кредитных организаций уменьшились на 0,7% т.е. на 176,5 трлн. руб. и составили 3% т.е. 618,4 трлн. руб. Их спад свидетельствует о том, что банк привлекает средства в кредитном секторе. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличились на 11,6% т.е. 3695,7 трлн. руб. и составили 76,1% т.е. 17722,4 трлн. руб. Их рост говорит о грамотной депозитной политике банка. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток уменьшились на 1,7% т.е. 389,7 трлн. руб. и составили 1,1% т.е. 228,2 трлн. руб. Их спад свидетельствует о фактическом получении прибыли на краткосрочной основе. Впущенные долговые обязательства увеличились на 0,7% т.е. 134,3 трлн. руб. и составили 3,1% т.е. 647,7 трлн. руб. Их рост говорит о том, что ликвидность банка увеличивается и ему все меньше нужно заемных средств. Прочие обязательства увеличились на 0,5% т.е. 95,7 трлн. руб. и составили 1,7% т.е. 354,9 трлн. руб. Их рост говорит о финансовой неустойчивости. Собственные запасы увеличились на 2,1% т.е. 347,2 трлн. руб. и составили 11,4% т.е. 2366 трлн. руб. Их рост говорит о том что оборотный капитал подвержен риску быть замороженным на длительное время в материальных запасах. Пассивы за 2016 год выросли на 33,6% и превысили 21,7 трлн руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов как в реальном, так и в номинальном выражении, т.е. без эффекта переоценки за счет изменения курса рубля по отношению к мировым валютам. Показатели пассивов за 2017 г. значительно изменились, кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ уменьшились на 1% т.е. на 187,8 трлн. руб. и составили 2,7% т.е. 581,2 трлн. руб. Их спад свидетельствует о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Средства кредитных организаций уменьшились на 1,3% т.е. на 253,9 трлн. руб. и составили 1,7% т.е. 364,5 трлн. руб. Их спад свидетельствует о том, что банк привлекает средства в кредитном секторе. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями увеличились на 1,6% т.е. 840,4 трлн. руб. и составили 77,7% т.е. 16882,0 трлн. руб. Их рост говорит о грамотной депозитной политике банка. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток уменьшились на 0,6% т.е. 120,6 трлн. руб. и составили 0,5% т.е. 107,6 трлн. руб. Их спад свидетельствует о фактическом получении прибыли на краткосрочной основе. Впущенные долговые обязательства уменьшились на 0,3% т.е. 36,8 трлн. руб. и составили 2,8% т.е. 610,9 трлн. руб. Их спад говорит о том, что ликвидность банка уменьшается и ему все больше нужно заемных средств. Прочие обязательства уменьшились на 0,3% т.е. 5,1 трлн. руб. и составили 1,4% т.е. 303,9 трлн. руб. Их спад говорит о финансовой неустойчивости. Собственные запасы увеличились на 1.8% т.е. 505,1 трлн. руб. и составили 13,2% т.е. 2871,1 трлн. руб. Их рост говорит о том что оборотный капитал подвержен риску быть замороженным на длительное время в материальных запасах. Пассивы за 2017 год выросли на 4,4% и составили 22,7 трлн. руб. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 6,2% и достигла величины около 16,9 трлн руб. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 6,8 трлн руб. Частным клиентам за год выдано более 1,2 трлн руб. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки. Доходы и расходы коммерческого банка Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Источниками доходов банка являются его основная и побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной. Расходы коммерческого банка - находятся в контакте и с его операционной деятельностью, и с действиями как коммерческая организация. Согласно международным стандартам финансовой отчетности расходы – сокращение экономических выгод в форме оттока активов банка или увеличиваются в его обязательствах, приводящих к уменьшению капитала, которое не состоит в контакте с его распределением между владельцами и событиями в форме: -пенсии актива; -сокращение стоимости активов в результате переоценки за исключением переоценки (скидка с цены) основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «доступных для продажи»; -сокращение активов в результате определенных транзакций после доставки (внедрение) активов, выполнение работ, предоставляя услуги. Структуру доходов и расходов баланса ПАО Сбербанк рассмотрим в таблице 3. Таблица 3 - Структура дохода и расхода баланса ПАО Сбербанк за 2015-2017гг.
Продолжение таблицы 3
Показатели доходов за 2016г. значительно изменились. Процентный показатель дохода увеличился на 1,1% т.е. на 337,2 млрд. руб. и составил 37,6% т.е. 1999,0 млрд. руб. Их рост говорит об увеличении привлеченных средств, а так же об ухудшении конъюнктуры рынка. Комиссионный доход увеличился на 0,3% т.е. 56,6 млрд. руб. и составил 5,6% т.е. 297,7 млрд. руб. Их рост говорит об увеличении отвлечения денежных средств из оборота банка. Операционный доход уменьшился на 6% т.е. 97,5 млрд. руб. и составил 22,9% т.е. 1221,1 млрд. руб. Их спад говорит о снижении операционной деятельности предприятия. Прочие доходы уменьшились на 0,4 % т.е. 3,5 млрд. руб. и составили 0,2 % т.е. 10,6 млрд. руб. Их спад может свидетельствовать о неэффективной финансовой деятельности предприятия или о том, что средства были направлены на выпуск продукции, а не вложены, например, под проценты, т.е. часть финансовой деятельности заменяем на обычную. Показатели доходов и расходов за 2017г. значительно изменились. Процентный показатель дохода уменьшился на 5,9% т.е. на 400 млрд. руб. и составил 31,7% т.е. 2399,0 млрд. руб. Их спад свидетельствует об уменьшении доходности банка, причинами которой могут быть: снижение доходности населения, ухудшение коньюктуры рынка, удорожание ресурсов, ограниченный ассортимент банковских услуг, высокая доля проблемных ссуд, кредитов, ухудшение платёжеспособности заёмщиков банка. Комиссионный доход уменьшился на 1% т.е. 51,4 млрд. руб. и составил 4,6% т.е. 349,1млрд. руб. Их спад может свидетельствовать о снижении стабильности работы банка. Операционный доход уменьшился на 0,4% т.е. 476,4 млрд. руб. и составил 22,5% т.е. 1697,5 млрд. руб. Их спад говорит о снижении операционной деятельности предприятия. Прочие доходы не изменились. Их стабильность говорит о том, что предприятие приобретает новые основные средства. Показатели расходов за 2016 г. значительно изменились. Процентный показатель расходов увеличился на 5,9% т.е. на 430,0 млрд. руб. и составили 21,3% т.е. 1132,4 млрд. руб. Их рост свидетельствует об уменьшении доходности банка. Комиссионные расходы увеличились на 0,1% т.е. на 7,9 млрд. руб. и составили 0,6% т.е. 31,8 млрд. руб. Их рост свидетельствует о том, что банк за отчетный период совершал много рисковых операций или увеличивал норму резервирования. Операционные расходы уменьшились на 1,4% т.е. на 21,2 млрд. руб. и составили 11,7% т.е. 619,8 млрд. руб. Их спад говорит о снижение выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам. Прочие расходы не изменились, это свидетельствует об относительном снижении затрат. Показатели за 2017 г. значительно изменились. Процентный показатель расхода увеличился на 9,6% т.е. на 1212,9 млрд. руб. и составили 30,9% т.е. 2345,3 млрд. руб. Их рост свидетельствует об уменьшении доходности банка. Комиссионные расходы увеличились на 0,5% т.е. на 49,1 млрд. руб. и составили 1,1% т.е. 80,9 млрд. руб. Их рост свидетельствует о том, что банк за отчетный период совершал много рисковых операций или увеличивал норму резервирования. Операционные расходы уменьшились на 2,8% т.е. на 57,8 млрд. руб. и составили 8,9% т.е. 6776,6 млрд. руб. Их спад говорит о снижение выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам. Прочие расходы не изменились, это свидетельствует об относительном снижении затрат. 2.2 Анализ проведения валютных операций при обслуживании организаций в ПАО Сбербанк Валютные операции в широком смысле - это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации. Валютные операции в узком смысле - это сделки по покупке и продаже иностранной валюты. Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России. К валютным операциям следует отнести:
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. 1 Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте в соответствии с валютным законодательством подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений. Операции, совершаемые со сроками свыше 180, связаны с движением капитала. Операциям, связанным с движением капитала, присущ более высокий риск, поэтому их проведение может быть ограничено. Их ограничения имеют своими целями: 1 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||