риски. Глава 1 Риски. Теоретические подходы к управлению рисками в организациях сущность и виды рисков в деятельности организаций
 Скачать 132.6 Kb.
|
 Рисунок 1.5 – Методы управления рисками Источник: [4, с. 156] Рассмотрим представленные на рисунке 1.5 методы более детально. Первую группу составляют методы минимизации риска, то сокращения его уровня и последствий для организации: Уклонение от риска (Risk elimination) — это набор мероприятий, приводящих к полному избеганию влияния неблагоприятных последствий рисковой ситуации. К данной группе методов относятся методы, которые предполагают исключение рисковых ситуаций из бизнеса: отказ от ненадежных партнеров; отказ от рискованных проектов; отказ от хозяйственных рисков; поиск гарантов. Сокращение риска (Risk reduction, Risk mitigation) — это действия, приводящие к уменьшению ущерба. В данном случае фирма принимает риски на себя (Risk retention, Risk assumption); Передача риска (Risk transfer) — это меры, позволяющие переложить ответственность и возмещение возникающего вследствие наступления рисковой ситуации ущерба на другого субъекта. Ко второй группе методов относятся методы, которые позволяют изменить параметры риска или устранить его последствия для организации: Дособытийные методы управления рисками — осуществляемые заблаговременно мероприятия, направленные на изменение существенных параметров риска (вероятность наступления, размеры ущерба). Сюда можно отнести методы трансформации рисков (Risk control, Risk control to stop losses), которые связаны в основном с препятствованием реализации риска. Обычно эти методы ассоциируются с проведением превентивных мероприятий. Послесобытийные методы управления рисками — осуществляемые после наступления ущерба и направленные на ликвидацию последствий. Эти методы направлены на формирование финансовых источников, используемых для покрытия ущерба. В основном это методы финансирования риска (Risk financing, Risk financing to pay for losses). На третьем этапе управления рисками формируется антирисковая политика для организации, а также политика, направленная на снижение степени неопределенности в ее работе: 1) выбор наиболее эффективных методов управления рисками; 2) определение влияния выбранной программы на совокупный риск в деятельности организации. Выбор методов управления рисками сводится к расчету экономико-математической модели, где критериями и ограничениями выступают экономические и вероятностные характеристики риска. Результат данного этапа — программа управления рисками в организации. Она представляет собой детальное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, ресурсное и информационное обеспечение, критерии определения эффективности программы, распределение ответственности и так далее. На четвертом этапе непосредственно реализуется программа, разработанная на предыдущем этапе. Вопросы, которые решаются на данном этапе, касаются технической специфики принимаемых решений. Основные из них — это следующие: 1) конкретные мероприятия, которые следует реализовать; 2) сроки исполнения этих мероприятий; 3) источники и состав ресурсов, необходимых для осуществления этой работы; 4) определение ответственных лиц. На пятом этапе реализуется обратная связь в системе управления рисками. Первая задача этой связи заключается в определении общей эффективности функционирования системы в целом. Кроме того, выделяются узкие места и слабые стороны риск-менеджмента на предприятии. Вторая задача — анализ реализованных за период рисков. Здесь следует выявить причины их реализации и связанные с этим изменения программы управления риском, если таковые требуются. Этот этап направлен на выявление тех усовершенствований, которые могут повысить эффективность работы данной системы. Таким образом, к указанным задачам можно добавить следующие вопросы, которых касается менеджер при реализации данного этапа: 1) вклад каждого реализованного мероприятия в общую эффективность системы; 2) возможные коррективы в составе этих мероприятий; 3) гибкость и эффективность системы принятия решений. На данном этапе происходит пополнение информационной базы о рисках. Обновленная информация используется на следующем цикле процесса риск-менеджмента. Особенностью расчетов эффективности на данном этапе является учет гипотетических потерь. Это связано с тем, что за анализируемый период риски могли вообще не реализовываться, а расходы на функционирование системы управления рисками осуществляются в любом случае. Если учитывать только реальные потери, то в некоторых случаях соотношение потерь и затрат будет говорить о нулевой эффективности работы системы риск-менеджмента. Однако отсутствие потерь может служить свидетельством как раз высокой ее эффективности. Основная цель оценки эффективности реализованных мероприятий заключается в адаптации их системы к изменяющейся внешней среде. Ее достижение осуществляется, прежде всего, через следующие изменения: замена неэффективных мероприятий более эффективными; изменение организации исполнения программы управления риском. Рассмотрев содержание процесса управления рисками в деятельности организаций можно отметить, что данный процесс является стандартизированным в странах Европы по средствам определенных стандартов, однако а в РФ такие стандарты приняты не были, поэтому при управлении рисками большинство специалистов полагаются на европейские стандарты, совершенствуя и дополняя их в зависимости от ситуации. Стоит так же отметить тот факт, что процесс управления рисками является цикличным, но не последовательным, а значит могут одновременно выполняться сразу несколько его этапов. Так ж проведенный анализ позволил установить разнообразие методов управления рисками, которые в зависимости от ситуации могут или минимизировать риск либо устранить его последствия. Проведенный анализ показал, что для эффективного управления рисками в организации необходимо наличие определённых правил или принципов управления рисками, которые сформулированы в следующем разделе. ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ Большинство экономических явлений и процессов руководствуются определёнными принципами, которые характеризуют устойчивые связи и зависимости, регулирующие действия людей, направленные на осуществление целей экономической системы, то есть на реализацию какого либо процесса. Не смотря на достаточную освещенность понятия «риск» в экономической литературе, на данный момент практически не выделено принципов управления рисками в деятельности организаций, однако встречаются определённые требования или правила осуществления данного процесса. В рамках магистерского исследования предпринята попытка сформулировать принципы управления рисками в деятельности организаций на основании анализа правил, требований и стандартов риск-менеджмента. На рисунке 1.6 представлены сформулированные в работе принципы управления рисками в организации.  Рисунок 1.6 – Сформулированные автором принципы управления рисками в деятельности организаций Источник: оставлено автором Как уже было отмечено выше управление рисками начинается с выявления и оценки всех возможных угроз, с которыми компания сталкивается в процессе своей деятельности. Затем осуществляется поиск альтернатив, то есть рассматриваются менее рискованные варианты осуществления деятельности с возможностью получения тех же доходов. При этом необходимо сопоставлять затраты на реализацию менее рискованной сделки и размеры риска, который удастся снизить, то есть речь идет о принципе оптимизации соотношения выгоды и ущерба. При осуществлении риск-менеджмента необходимо обеспечить концентрацию управления рисками на уровне руководства с одновременным делегированием полномочий, предполагающим вовлечение в данный процесс всех структурных и функциональных подразделений организации, то есть обеспечить глубокую интегрированность ответственных лиц. Процесс управления рисками деятельности организация предполагает его осуществление на постоянной основе и вне зависимости от экспертных оценок менеджеров компании относительно его необходимости в сложившейся на текущий момент ситуации, что может быть охарактеризовано таким принципом как непрерывность. Как показал проведённый в первом разделе магистерского исследования анализ, на данный момент существует широкое видовое разнообразие рисков, которые преследуют организацию при осуществлении финансово-хозяйственной и производственно-экономической деятельности. Данный факт требует всестороннего анализа и учета рисков, то есть их расширенного освещения и может быть выражено таким принципом как расширенность или масштабность. Как и любое явление риск при его наличии в организации проходит все стадии анализа, оценки, рекомендации, то есть при управлении рисками необходимо проведение комплексного подхода, а значит речь может идти и о принципе комплексности в систему управления рисками. Управление рисками является неотъемлемой частью бизнес-процессов организации, в том числе принятия управленческих решений, как на уровне стратегии, так и на операционном уровне, это значит что процесс управления рисками должен быть интегрирован в бизнес-процесс и являться его неотъемлемой частью. Данное требование может описать принцип интеграции в бизнес-процессы. Наверное наиболее важным и главным для деятельности любой организации является эффективность, которая затрагивает все бизнес процессы и только в случаи соблюдения комплексной эффективности достигается эффективность деятельности всей организации. Так как было высказано предположение о том что управление рисками должно быть интегрированно в бизнес-процесс, то можно сформулировать еще один принцип управления рисками – эффективность. В системе стандартов ISO 31000:2009. Risk management существует 2 требования к процессу управления риском: регулирование разных рисковых событий надо выполнять независимо друг от друга (убытки по каждому из них необходимо нейтрализовать индивидуально). при осуществлении контроля над рисковыми ситуациями следует учитывать период финансовой операции. От его продолжительности напрямую зависит ширина диапазона рисковых случаев, сопутствующих операции [10, с. 285]. Каждому из этих правил можно сопоставить принцип управления риском. В первом случаи речь идет о независимости управления рисками в разных ситуациях, то есть даже если видовая принадлежность совпадает в каждом конкретном случаи необходимо автономно подходить к процессу управления каждым риском. Данное положение можно охарактеризовать принципом автономности рисковых событий или дифференциации. Так же в требованиях говорится о необходимости учета финансовых операций, а точнее их периода. Данное требование говорит о том, что на протяжении всего процесса риски могут появляться и менять вероятность своего наступления или уровень последствий, потому важно осуществлять контроль на протяжении всего периода операции, данное требование можно охарактеризовать принципом соответствия финансовому периоду. Таким образом, в данном разделе были сформулированы основные принципы управления рисками в деятельности организаций, благодаря которым процесс управления рисками может стать более детальным, эффективным и направленным. Подводя итоги анализа теоретических подходов к управлению рисками в организациях моно сделать ряд выводов. В первую очередь необходимо отметить важность осуществления процесса управления рисками в организациях благодаря которому организация может обеспечить стабильное функционирование и развитие деятельности несмотря на различные факторы и условия в которых оно осуществляет свою деятельность. Так же стоит отметить разнообразие подходов к изучаемому явлению и обобщенное толкование термина, под которым в рамках магистерского исследования будет понимается возможность возникновения одной или нескольких неблагоприятных ситуаций, опасностей возникновения непредвиденных потерь прибыли, дохода, денежных средств или имущества, иных ресурсов. Проведённый анализ видового разнообразия рисков деятельности организации позволил установить важность и необходимость детального управления ими на протяжении всех операций и действий совершаемых организацией как в финансовой, так и в организационной, производственной и управленческой деятельности. Так же были изучены этапы процесса управления рисками и методы которые используются на различных стадиях управления, что позволит провести детальную оценку и анализ рисков на примере объекта исследования. В работе была предпринята попытка сформулировать принципы управления рисками на основе существующих правил и требований, что позволит в дальнейшем осуществлять более точный анализ и оценку рисков, увеличить их эффективность при соблюдении сформулированных принципов. На основании теоретического анализа необходимо провести оценку рисков объекта исследования с использованием изученных инструментов управления и оценки рисков и дать рекомендации по управлению рисками на данный момент времени. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ Антонов Г. Д. Управление рисками организации: учеб. пособие / Г. Д. Антонов, В.М. Тумин, О.П. Иванова. - Москва: Инфра-М, 2019. - 464 c. Абчук В. А. Риски в бизнесе, менеджменте и маркетинге: учеб. пособие / В. А. Абчук. — СПб.: Изд-во Михайлова В. А., 2016. — 480 с. Агибалов А. В. Финансово-кредитные риски: учеб. пособие/ А. В. Агибалов, В. В. Пшеничников и др. — Воронеж: ФГОУ ВПО Воронежский ГАУ, 2011. — 133 с. Афоничкин А. И. Финансовый менеджмент в 2 ч. Часть 1. Методология: учебник и практикум для академического бакалавриата / А.И. Афоничкин, Л.И. Журова, Д.Г. Михаленко ; под ред. А.И. Афоничкина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 217 с. Быков А.А. Об анализе риска, концепциях и классификации рисков / А. А. Быков, Б. Н. Порфирьев // Проблемы анализа риска. – 2006. – Т. 3, - №4. – С.319-337. Белов П. Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. часть 2: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П. Г. Белов. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 250 c. Воронцовский А. В. Управление рисками: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. В. Воронцовский. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 414 с. Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения; учеб. пособие / В. М. Гранатуров. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело и сервис, 2016. – 288 с Даль В.И. Толковый словарь русского языка [Текст]/ В.И. Даль. – Москва.: Эксмо. – 2012. – 736 с. Домащенко Д. В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности: учеб. пособие / Д. В. Домащенко, Ю.Ю. Финогенова. - Москва: Магистр, 2014. - 348 c. Кевин Бюлер, Гуннар Притч. Обуздание риска / К. Бюлер, Г. Притч // Вестник McKinsey. – 2015. - № 4 - С. 111-121 Касьяненко, Т. Г. Анализ и оценка рисков в бизнесе : учебник и практикум для СПО / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — 2-е изд., пер. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 381 с. Крыжановский, О. А. Анализ современных подходов к пониманию терминов «риск» и «финансовый риск» / О. А. Крыжановский, Л. К. Попова. // Молодой ученый. — 2016. — № 19 (123). — С. 467-471. Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском: учебник / Р.М. Качалов. – Москва.: Наука, 2002. – 192 с. Кузнецова Н. В. Управление рисками : учеб.пособие. Владивосток.: Издательство Дальневосточного университета. – 2004. – 168 с. Мамаева Л .Н. Управление рисками: учеб. пособие / Л. Н. Мамаева. - Москва: Дашков и К, 2013. - 256 c. Ожегов С. И. Толковый словарь русского языка / С.И. Ожегов. – Москва.: АСТ. – 2013. – 1360 с. Рыхтикова Н. А. Анализ и управление рисками организации: учеб. пособие / Н.А. Рыхтикова. - Москва: Форум, 2012. - 240 c. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия/ Е. Е. Румянцева. - Москва : ИНФРА-М, 2005, - 457 с. Рогова И. А. Теоретические основы экономической категории «риск», классификация финансовых рисков / И.А. Рогова // Молодой ученый. – 2017. – № 47. – С. 73-77 Строганова Е. В. Управление финансовыми рисками коммерческого банка: учеб. пособие / Е. В. Строганова. - Москва: ФА, 2005, С. 38. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Под общей редакцией Грязновой А.Г.-Москва : Финансы и статистика, 2004. – 845 с. Черешкин Д. С. Управление рисками и безопасностью: учеб. пособие / Д. С. Черешкин. - Москва: Ленанд, 2010. - 200 c. |