ТЕСТ. тест. Тесты Сущность налогового планирования заключается 1 в призна нии за каждым налогоплательщиком права использовать все до

• Название: Тесты Сущность налогового планирования заключается 1 в призна нии за каждым налогоплательщиком права использовать все до
• Анкор: ТЕСТ
• Дата: 24.11.2020
• Размер: 28.44 Kb.
• Имя файла: тест.docx
• Тип: Тесты; #153420

Закрытые тесты

1.Сущность налогового планирования заключается

1)в признании за каждым налогоплательщиком права использовать все допустимые законами средства, приемы и способы для максимального сокращения своих налоговых обязательств

2)в признании за каждым налогоплательщиком права использовать все средства, приемы и способы для максимального сокращения своих налоговых обязательств

3)в признании за каждым налогоплательщиком права использовать все допустимые законами средства, приемы и способы ухода от налогов
2.В основе налогового планирования лежит:

1)максимально полное и правильное использование всех разрешенных законом льгот, оценка позиции налоговой администрации, оценка основных направлений налоговой и инвестиционной политики государства

2)оценка позиции налоговой администрации, оценка основных направлений налоговой и инвестиционной политики государства

3)максимально полное и правильное использование всех разрешенных законом льгот, оценка основных направлений налоговой и инвестиционной политики государства
3.По законодательству Российской Федерации субъекты предпринимательства наделены полномочиями защищать свои имущественные права

1)любыми не запрещенными законом способами

2)любыми разрешенными законом способами

3)любыми санкционированными законом способами
4 Налоговое планирование должно осуществляться

1)с учетом предоставления максимально благоприятных условий для деловых партнеров

2)с учетом предоставления минимально благоприятных условий для деловых партнеров

3)без учета предоставления благоприятных условий для деловых партнеров

5.Предоставления недостоверных данных для исчисления и уплаты налогов – это:

1)уклонение от уплаты налогов

2)обход налогов

3)налоговое планирование
6.Легальная минимизация налоговых выплат — это суть:

1)налогового планирования

2)налогового производства

3)налогового регулирования
7.Пересмотр налоговых ставок, льгот, трактовок тех или иных понятий, предоставление индивидуальных льгот - это проявления

1)налогового произвола государства

2)налогового регулирования государства

3)налоговой политики государства
8.Налоговое планирование способствует

1)сокращению издержек и повышению рентабельности предпринимательства

2)сокращению издержек и понижению рентабельности предпринимательства

3)увеличению издержек и повышению рентабельности предпринимательства

9.В соответствии со ст. 41 Бюджетного кодекса РФ, доходы бюджетов образуются за счет:

1)налоговых доходов, неналоговых доходов и безвозмездных перечислений

2)налоговых доходов и безвозмездных перечислений

3)налоговых доходов, неналоговых доходов
10.К налоговым доходам федерального, региональных и местных бюджетов:

1)относятся пени и штрафы по налоговым недоимкам

2)не относятся пени и штрафы по налоговым недоимкам

3)частично относятся пени и штрафы по налоговым недоимкам
11.Под налоговым потенциалом региона понимается

1)максимально возможная сумма поступлений налогов и сборов по данной территории на душу населения, которая может быть получена за определенный промежуток времени (обычно финансовый год) в условиях действующего налогового законодательства.

2)минимально возможная сумма поступлений налогов и сборов по данной территории на душу населения, которая может быть получена за определенный промежуток времени (обычно финансовый год) в условиях действующего налогового законодательства.

3)сумма поступлений налогов и сборов по данной территории на душу населения, которая может быть получена за определенный промежуток времени (обычно финансовый год) в условиях действующего налогового законодательства.
12.Обеспечение стабильности и предсказуемости фискальных условий деятельности это цель

1)налоговой политики государства

2)налоговой политики предприятия

3)налоговой стратегии государства
13.Налоговая политика организации напрямую зависит от налоговой политики региона, в котором она осуществляет предпринимательскую деятельность

1)это верное утверждение

2)это не верное утверждение

3)это спорное утверждение

14.Долговременный курс региона в области налогов рассчитанный на перспективу и предусматривающий решение крупномасштабных задач определенных экономической и социальной стратегии развития региона – это

1)налоговая стратегия

2)налоговая политика

3)налоговая позиция
15.Местный бюджет становится дефицитным, как только

1)муниципальные расходы превышают доходы

2)налоги сокращаются

3)налоги возрастают
16.Аргументом в защиту протекционистских ставок на местные налоги является то, что они

1)стимулируют развитие местной промышленности;

2)стимулируют свободную торговлю;

3)приводят к снижению потребительских цен.
17.Когда налоговые сборы в регионе сокращаются, то

1)уровень жизни в регионе должен снизиться

2)для занятых в отраслях промышленности, повышаются шансы потерять работу

3)цены на товары растут
18.Сокращение числа налогов и упрощение правил определения размеров налоговых платежей объединение налогов и других обязательных платежей, имеющих одинаковую базу – эти мероприятия приводят:

1)к активизации предпринимательской деятельности

2)к снижения налоговых доходов бюджетов разных уровней

3)к росту потребительских расходов
19.Введение режима, при котором любые льготы по налогообложению могут быть предоставлены только налогоплательщикам, полностью вносившим текущие платежи в течение предшествующего года. - это

1)мера налогового стимулирования

2)мера налогового поощрения

3)мера налогового регулирования

20.Право субъектов налогообложения на защиту своих прав, в том числе право собственности:

1)оправдано главной целью рыночной экономики и основными ее правовыми принципами

2)противоречит главной цели рыночной экономики и основным ее правовыми принципами

3)недопустимо в рыночной экономике
21.«Свободны зоны» предоставляют:

1)льготный налоговый режим

2)ужесточенный налоговый режим

3)полное отсутствие налогового режима
22.Изменение и разделение объекта налогообложения является:

1)действием по уменьшению налоговых платежей

2)действием по увеличению налоговых платежей

3)действием по стабилизации налоговых платежей
23.Выбор организационно-правовой формы юридического лица с точки зрения налогообложения это:

1)направление налогового планирования

2)направление налогового администрирования

3)направление налогового производства
24.Минимизация налоговых выплат — один из главных инструментов государственной налоговой политики, позволяющих мотивировать хозяйственное поведение собственников производственных ресурсов в желательном для государства направлении:

1)это верное утверждение

2)это не верное утверждение

3)это утверждение спорное
25.Крайними формами нарушения налогового законодательства являются:

1)деятельность в теневой экономике.

2)задержка налоговых платежей

3)занижение налоговой базы
26.Налоговое планирование способствует сокращению издержек и повышению рентабельности предпринимательства:

1)это верное утверждение

2)это не верное утверждение

3)это утверждение спорное
27.При уклонении от уплаты налогов налогоплательщик

1)уменьшает свои налоговые обязательства запрещенными законом способами

2)уменьшает свои налоговые обязательства разрешенными законом способами

3)уменьшает свои налоговые обязательства любыми доступными способами
28.Так как ставка налога на доходы физического лица меньше, чем на прибыль компании целесообразно:

1)оформить предпринимательскую деятельность не на юридическое лицо, а на гражданина

2)оформить предпринимательскую деятельность не на гражданина, а на юридическое лицо

3)не оформить предпринимательскую деятельность на гражданина

29.Начисленные штрафы в связи с налоговыми правонарушениями равноценно уменьшают

1)чистую прибыль

2)прибыль до налогообложения

3)валовую прибыль
30.При использовании методов налоговой оптимизации требуется соблюдения требований

1)конфиденциальности

2)гласности

3)открытости
31.Платить необходимо только:

1)минимальную сумму положенных налогов

2)максимальную сумму положенных налогов

3)оптимальную сумму положенных налогов
32.Налоговая нагрузка на доходы предприятия определяется

1)Сумма уплаченных налогов по декларациям / Выручка

2) Сумма уплаченных налогов по декларациям *Выручка

3) Сумма уплаченных налогов по декларациям + Выручка
33.Налоговая нагрузка на 1 работника определяется:

1)Сумма уплаченных налогов по декларациям /численность работающих

2)численность работающих * Сумма уплаченных налогов по декларациям

3)численность работающих / Сумма уплаченных налогов по декларациям
34.НК предполагает возможность применения 2 методов признания доходов в целях налогообложения –

1)кассовый и по начислению

2)по оплате и по начислению

3)кассовый и по отгрузки
35.Распространение сведений об удачно проведенной минимизации налогов может иметь -

1)негативные последствия

2)позитивные последствия

3)не иметь последствий
36.Отношение суммы всех налогов к величине доходов представляет собой удельный вес налоговых платежей в общем объеме доходов и является характеристикой уровня

1)совокупной налоговой нагрузки предприятия

2)налоговым бременем

3)объемом налогообложения
37.При приобретении основных средств разукрупнять их на составляющие т.е. приобретать составные части - это

1)выгодно с точки зрения налоговой оптимизации

2)не выгодно с точки зрения налоговой оптимизации

3)выгодно частично с точки зрения налоговой оптимизации
38.Строить метод налоговой оптимизации исключительно на пробелах в законодательстве:

1)нельзя

2)можно

3)в какой-то степени
39.Для каждого налога или группы налогов используются

1)свои методы оптимизации

2)корпоративные методы оптимизации

3)общие методы оптимизации
40.Дляналогов, выплачиваемые из чистой прибыли в оптимизации следует стремиться к

1)уменьшению ставки и налоговой базы.

2)увеличению ставки и налоговой базы.

3)уменьшению ставки и увеличению налоговой базы.
41.При планирование налога на прибыль в первую очередь выделяются требования к

1)оформлению производственных расходов на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции

2)оформлению производственных расходов на предмет возможности их сокрытия

3)оформлению налоговых расходов на предмет возможности их включения в себестоимость реализованной продукции
42.По своему экономическому содержанию НДС — это налог с оборота. Следовательно, задача оптимизации это:

1)увеличение той части, которая вычитается из сумм налога, исчисленного с оборота

2уменьшение той части, которая вычитается из сумм налога, исчисленного с оборота

3)увеличение той части, которая не вычитается из сумм налога, исчисленного с оборота

43.Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет за отчетный период, будет меньше

1)чем больше в этом периоде будет оприходовано фактически оплаченных товаров

2)чем меньше выполнено фактически оплаченных услуг и работ.

3)чем больше отгружено продукции покупателям
44.Налоговым законодательством предусмотрен расчет суммы налогов:

1)в целых рублях

2)в рублях и копейках

3)по желанию налогоплательщика
45.Применение уполномоченными органами к налогоплательщикам и лицам, содействующим уплате налога, финансовых санкций за совершение налогового правонарушения - это

1)налоговая ответственность

2)налоговая зависимость,

3)налоговая санкция
46.Когда наступает налоговая ответственность - при

1)сокрытии дохода (прибыли)

2)сокрытии убытков

3)сокрытии денежных средств
47.Взыскание за каждый день задержки платежа – это

1)пени

2)штраф

3)компенсация
48.Не отражение в бухгалтерском учете доходов от внереализационных операций— это

1)сокрытие доходов

2)увеличение доходов

3)сокрытие расходов
49.Налоговым агентам установлены виды налоговой ответственности

1)за нарушение порядка удержания и перечисления в бюджет налога на доходы физических лиц;

2)за нарушение порядка перечисления в бюджет подоходного налога с физических лиц;

3)за нарушение порядка удержания в бюджет подоходного налога с физических лиц;
50.Неоприходование приобретенных внеоборотных активов влечет сокрытие объекта по

1)налогу на имущество

2)налогу на прибыль

3)НДС
51. Ведение бизнеса через оффшорные компании - это:

1. 
   налоговое планирование
   
2. 
   уклонение от уплаты налогов
   
3. 
   обычная ситуация.
   

52. Возможность применения налогоплательщиком пробелов в законодательстве для сокращения своих обязательств перед бюджетом — это сущность:

1. 
   налогового планирования
   
2. 
   уклонения от уплаты налогов
   
3. 
   налоговых оговорок.
   

53. Нельзя отнести к принципам налогового планирования:

1. 
   полноценное использование налоговых льгот
   
2. 
   уплату минимальной суммы положенных налогов
   
3. 
   несвоевременную уплату налогов
   

54. Учетная политика, налоговый календарь, льготные режимы налогообложения относятся:

1. 
   к этапам налогового планирования
   
2. 
   к элементам налогового планирования
   
3. 
   к принципам налогового планирования.
   

55. К этапу налогового планирования до регистрации объекта относится:

1. 
   анализ налоговых льгот, планируемых в деятельности предприятия
   
2. 
   решение вопроса о наиболее выгодном месте расположения предприятия
   
3. 
   решение вопроса о рациональном размещении активов
   

56. Этап выбора организационно-правовой формы предпринимательской деятельности - это:

1. 
   решение вопроса соотношения организационно-правовой формы деятельности с налоговым режимом
   
2. 
   планирование возможных форм сделок с целью минимизации налогов
   
3. 
   решение вопроса о рациональном размещении прибыли предприятия.
   

57. Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется:

1. 
   камеральная
   
2. 
   выездная
   
3. 
   формальная.
   

58. По результатам проведения камеральной налоговой проверки составляется акт:

1. 
   в случае отсутствия нарушений
   
2. 
   в случае наличия нарушений;
   
3. 
   в любом случае.
   

59. Не относится к специальным налоговым режимам:

1. 
   упрощенная система налогообложения
   
2. 
   система налогообложения иностранных юридических лиц
   
3. 
   система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
   

60. Одним из показателей, позволяющих организации применять упрощенную систему налогообложения (УСН), является:

1. 
   наличие филиалов
   
2. 
   осуществление производства подакцизных товаров
   
3. 
   среднесписочная численность работников 80 человек
   

61. Если в качестве объекта налога при УСН налогоплательщик выбрал «доходы», то ставка единого налога составит:

1. 
   6 %
   
2. 
   10 %
   
3. 
   15 %.
   

62. Налоговый период в случае применения УСН составляет:

1. 
   календарный месяц
   
2. 
   квартал
   
3. 
   календарный год.
   

63. Организации, уплачивающие ЕНВД, не освобождаются от уплаты:

1. 
   налога на имущество организаций
   
2. 
   налога на добавленную стоимость
   
3. 
   транспортного налога
   

64. Не подпадает под обложение ЕНВД налогоплательщик, занимающийся следующим видом деятельности:

1. 
   оказанием бытовых услуг
   
2. 
   изданием учебной литературы
   
3. 
   изготовлением и размещением рекламы.
   

65. Корректирующий коэффициент, применяемый при расчете ЕНВД и показывающий влияние изменения потребительских цен на товары, называется:

1. 
   К1
   
2. 
   К2
   
3. 
   К3.
   

66. В учетной политике организации для целей налогообложения не отражается:

1. 
   метод начисления амортизации по основным средствам
   
2. 
   виды типовых договоров организации в рамках налогового менеджмента
   
3. 
   создание резервов предстоящих расходов и платежей
   

67. Не относится к схеме налогового планирования налога на имущество организаций:

1. 
   инвентаризация и списание устаревшего оборудования
   
2. 
   использование налоговых льгот;
   
3. 
   приобретение дорогостоящего оборудования.
   

68. Налоговый риск – это вероятность:

1. 
   возникновения дополнительных налоговых обязательств для налогоплательщика
   
2. 
   исполнения налогового обязательства за пределами срока, установленного законодательством
   
3. 
   снижения налогового бремени налогоплательщика.
   

69. В экономической науке налоговая оптимизация рассматривается как один из инструментов …

1. 
   бухгалтерского учета
   
2. 
   финансового менеджмента
   
3. 
   маркетинговой политики
   

70. Для хозяйствующего субъекта конечной целью налогового планирования является …

1. 
   соблюдение налогового законодательства
   
2. 
   максимальное снижение налогов
   
3. 
   повышение его финансовой устойчивости.
   

71. Налоговое планирование – это категория …

1. 
   экономико-правовая
   
2. 
   правовая
   
3. 
   экономическая
   

72. Принятие организацией учетной политики …

1. 
   не относится к налоговому планированию
   
2. 
   относится к перспективному налоговому планированию
   
3. 
   относится к текущему налоговому планированию
   

73. Налоговую оптимизацию можно отнести к _____ виду снижения налоговых платежей

1. 
   к законному
   
2. 
   как к законному, так и к незаконному
   
3. 
   к незаконному
   

74. Каждая поданная налогоплательщиком декларация подлежит:

1) выездной налоговой проверке

2) камеральной налоговой проверке

3) не подлежит проверке
75. Порядок ведения налогового учета устанавливается:

1. 
   НК РФ
   
2. 
   Приказом Министерства Финансов РФ
   
3. 
   Учетной политикой для целей налогообложения
   

Перечень наглядных пособий, справочных материалов, нормативных документов и т.д. разрешённых к использованию на экзамене

Не предусмотрены