Тестовые вопросы по дисциплинам Основы налогового законодательства
 Скачать 142.82 Kb.
|
|
Раздел 5. НДФЛ | ||
| 131. | Налоговым периодом по НДФЛ является: | |
| | а | календарный месяц |
| | б | квартал |
| | в | календарный год |
| 132. | На стандартный налоговый вычет в размере 3000 рублей, имеют право, следующие категории плательщиков НДФЛ: | |
| | а | Герои Советского Союза и России |
| | б | инвалиды Великой Отечественной войны |
| | в | бывшие узники концлагерей |
| 133. | Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ не указаны в НК РФ: | |
| | а | имущественные |
| | б | профессиональные |
| | в | авторские |
| 134. | Размер социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение своих детей до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, не может превышать на каждого ребенка): | |
| | а | 40 000 рублей |
| | б | 120 000 рублей |
| | в | 50 000 рублей |
| 135. | Налоговая ставка по НДФЛ в размере 30% устанавливается в отношении доходов: | |
| | а | полученных в ходе конкурсов или игр, проводимых в рекламных целях |
| | б | получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ |
| | в | от долевого участия резидентов РФ в деятельности иностранных организаций |
| 136. | Какие доходы не облагаются НДФЛ? | |
| | а | заработная плата, полученная от деятельности по совместительству |
| | б | надбавки за сверхурочную работу и работу в праздничные дни |
| | в | государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности |
| 137. | Если налогоплательщик по НДФЛ имеет право более чем на один стандартный налоговый вычет (за исключением вычета на детей), то | |
| | а | вычеты суммируются |
| | б | предоставляется максимальный |
| | в | вычет предоставляется по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления |
| 138. | Кому дается право на предоставление налогоплательщику стандартных налоговых вычетов по НДФЛ? | |
| | а | организации или индивидуальному предпринимателю, где работает налогоплательщик |
| | б | налоговому органу |
| | в | органам социального обеспечения |
| 139. | Размер имущественного налогового вычета на строительство (приобретение) жилья не может превышать: | |
| | а | 2 000 000 рублей без учета процентов по целевым займам (кредитам) |
| б | 1 000 000 рублей без учета процентов по целевым займам (кредитам) | |
| в | 2 000 000 рублей, включая проценты по целевым займам (кредитам) | |
| 140. | По доходам, выплачиваемым наличными денежными средствами, получаемыми в банке, уплата НДФЛ производится не позднее: | |
| | а | дня, следующего за днем фактического получения денежных средств в банке |
| | б | дня фактического получения денежных средств в банке |
| | в | не позднее дня, следующего за днем фактического удержания налога |
| 141. | Плательщиками НДФЛ являются: | |
| | а | физические и юридические лица, находящиеся на территории РФ |
| | б | физические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами РФ |
| | в | организации, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам |
| 142. | На стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей, имеют право, следующие категории плательщиков НДФЛ: | |
| | а | лица, ставшие инвалидами в результате ликвидации последствий ядерных катастроф |
| | б | инвалиды Великой отечественной войны |
| | в | Герои Советского Союза и России |
| 143. | Какой вид налоговых вычетов по НДФЛ прописан в НК РФ: | |
| | а | профессиональные |
| | б | личные |
| | в | авторские |
| 144. | Социальные налоговые вычеты (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более (за налоговый период): | |
| | а | 40 000 рублей |
| | б | 50 000 рублей |
| | в | 120 000 рублей |
| 145. | Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ прописаны в НК РФ: | |
| | а | стандартные |
| | б | авторские |
| | в | индивидуальные |
| 146. | Кому дается право на предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета по НДФЛ: | |
| | а | организации или индивидуальному предпринимателю, где работает налогоплательщик на основании письменного заявления |
| | б | налоговому органу или работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на вычет налоговым органом по установленной форме |
| | в | органам социального обеспечения |
| 147. | Налоговая ставка по НДФЛ в размере 30% устанавливается в отношении доходов: | |
| | а | от сдачи в аренду личного имущества |
| | б | получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ |
| | в | полученных доходов в натуральной форме от органов социального обеспечения |
| 148. | Налоговая ставка по НДФЛ в размере 35 % устанавливается в отношении доходов: | |
| | а | по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год) |
| | б | получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ |
| | в | от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
| 149. | Налоговая ставка по НДФЛ в размере 9 % устанавливается в отношении доходов: | |
| | а | по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год) |
| | б | получаемых лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ |
| | в | от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
| 150. | Налоговая ставка по НДФЛ в размере 13 % устанавливается в отношении доходов: | |
| | а | по выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год) |
| | б | в виде заработной платы, получаемой лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
| | в | от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ |
| 151. | Доходы, получаемые лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке | |
| | а | 9% |
| | б | 13% |
| | в | 30% |
| 152. | По выигрышам и призам, полученным на конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ, услуг (в части, превышающей 4000 рублей в год), применяется ставка НДФЛ | |
| | а | 35% |
| | б | 13% |
| | в | 30% |
| 153. | По доходам в виде заработной платы, получаемой лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, применяется ставка НДФЛ | |
| | а | 35% |
| | б | 13% |
| | в | 30% |
| 154. | Доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученные в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются НДФЛ по ставке | |
| | а | 9% |
| | б | 13% |
| | в | 30% |
| 155. | По какой ставке будут облагаться НДФЛ доходы физических лиц от сдачи в аренду личного имущества? | |
| | а | 9% |
| | б | 13% |
| | в | 30% |
| 156. | К каким доходам применяются вычеты по НДФЛ? | |
| | а | Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% |
| | б | Только в отношении доходов резидентов |
| | в | Только в отношении доходов нерезидентов |
| 157. | Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ, признаются | |
| | а | Доходы, полученные от источников в РФ |
| | б | Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
| | в | Доходы, указанные в других пунктах |
| 158. | Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, признаются | |
| | а | Доходы, полученные от источников в РФ |
| | б | Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
| | в | Доходы, указанные в других пунктах |
| 159. | Оплата за физических лиц коммунальных услуг, отдыха, обучения; получение безвозмездно товаров, работ, услуг в целях исчисления НДФЛ | |
| | а | Признается доходом в виде материальной выгоды |
| | б | Признается доходом в натуральной форме |
| | в | Не признается облагаемым доходом |
| 160. | При исчислении НДФЛ доход в виде материальной выгоды, возникающей при получении налогоплательщиком кредита (займа), определяется как | |
| | а | Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
| | б | Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
| | в | Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начисляются проценты |
| 161. | Доход в целях исчисления НДФЛ в виде процентов, получаемых по вкладам в банках, определяется как | |
| | а | Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
| | б | Превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей на дату фактического получения налогоплательщиком дохода над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора на получение налогоплательщиком кредита (займа) |
| | в | Превышение суммы процентов, начисленной в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начисляются проценты |
| 162. | Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных лечащим врачом (на основании документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих медикаментов) в целях исчисления НДФЛ у получателей этого возмещения | |
| | а | Не учитывается до 4 000 рублей за год |
| | б | Учитывается в полной сумме |
| | в | Не учитывается в полной сумме |
| 163. | Какие физические лица являются налоговыми резидентами РФ? | |
| | а | Физически лица, фактически находящиеся в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев |
| | б | Российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированную на работу за пределы РФ |
| | в | Зарегистрированные в РФ и осуществляющие на её территории деятельность, связанную с получением доходов |
| 164. | Налоговые агенты - это | |
| | а | Все лица, от которых или в результат отношений с которыми налогоплательщик получил доходы |
| | б | Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы |
| | в | Лица, ответственные за сбор налогов |
| 165. | Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в РФ, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, в целях исчисления и уплаты НДФЛ являются | |
| | а | Налоговыми агентами |
| | б | Налоговыми представителями |
| | в | Налогоплательщиками |
| 166. | Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц – налоговых резидентов РФ признается: | |
| | а | доход от реализации товаров (работ, услуг) |
| | б | доход в денежной форме, полученный от источников в РФ |
| | в | доход в денежном выражении, полученный от источников в Российской Федерации и за её пределами |
| 167. | Право на профессиональные вычеты по НДФЛ имеют следующие категории налогоплательщиков: | |
| | а | индивидуальные предприниматели |
| | б | частные нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой |
| | в | все налогоплательщики, указанные в других пунктах |
| 168. | НДФЛ не облагаются следующие выплаты: | |
| | а | доходы, полученные за работу по совместительству до 4000 руб. в месяц |
| | б | прибыль от деятельности адвокатов и ИП |
| | в | материальная помощь до 4000 руб. |
| 169. | Для определения налоговой базы по НДФЛ учитываются: | |
| | а | доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме |
| | б | доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме |
| | в | все доходы, указанные в других пунктах |
| 170. | Стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 1400 рублей в месяц (пока доход нарастающим итогом не достиг 280000 руб.) предоставляется: | |
| | а | налогоплательщикам-родителям (опекунам) на 1-го и 2-го ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме обучения: студента, курсанта и т.п. до 24 лет |
| | б | инвалидам Великой Отечественной войны |
| | в | налогоплательщикам-родителям (опекунам) на 3-го и последующих детей до 18 лет или учащихся по очной форме обучения до 24 лет |
| 171 | Какие расходы подлежат налогообложению НДФЛ? | |
| | а | Государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности |
| | б | Суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями |
| | в | Выплаты, связанные с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованные отпуск |
| 172 | Социальные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются | |
| | а | Налоговым агентом по заявлению налогоплательщика |
| | б | Налоговым органом по окончании года при подаче налоговой декларации |
| | в | Могут предоставляться лицами, указанными в пунктах а и б по выбору налогоплательщика |
| 173 | Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются | |
| | а | Налоговым органом по окончании года при подаче налоговой декларации |
| | б | Работодателем до окончания налогового периода при обращении к нему налогоплательщика и подтверждении права на вычет налоговым органом по установленной форме |
| | в | По выбору налогоплательщика могут быть использованы варианты, указанные в других пунктах |
| | ||