Типовая методика оценки эффективности программы. Типовая методика
 Скачать 213.38 Kb.
|
|
1 П РИЛОЖЕНИЕ № 5 к Порядку принятия решения о разработке, формирования, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ муниципального образования город Армавир Типовая методика оценки эффективности реализации муниципальной программы муниципального образования город Армавир 1. Общие положения Типовая методика оценки эффективности реализации муниципальной программы муниципального образования город Армавир 1. Общие положения 1.1. Оценка эффективности реализации муниципальной программы (далее по тексту – Программы) производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации Программы представляются ее координатором в составе ежегодного доклада о ходе реализации Программы и об оценке эффективности ее реализации. 1.2. Оценка эффективности реализации Программы рассчитывается на основании: оценки степени реализации мероприятий подпрограмм, основных мероприятий, мероприятий, включенных в Программу (далее степень реализации мероприятий); оценки степени соответствия запланированному уровню расходов; оценки эффективности использования финансовых ресурсов; оценки степени достижения целей и решения задач Программы и включенных в нее подпрограмм. 1.3. Мероприятия подпрограмм и основные мероприятия Программы, предусматривающие исключительно расходы на содержание координатора Программы (подпрограммы), и (или) участника Программы, при оценке степени реализации мероприятий из расчета оценки эффективности реализации Программы исключаются. 2 2. Оценка степени реализации мероприятий 2.1. Для оценки степени реализации мероприятий определяется степень выполнения показателя непосредственного результата мероприятия (далее - непосредственный результат). 2.2. Степень выполнения непосредственного результата рассчитывается по следующей формуле: для непосредственных результатов, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений: СВнр = НРф / НРп; для непосредственных результатов, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений: СВнр = НРп / НРф, где: СВнр - степень выполнения непосредственного результата; НРф - значение непосредственного результата, фактически достигнутое на конец отчетного периода; НРп - плановое значение непосредственного результата. В случае если фактическое значение непосредственного результата превышает его плановое значение, значение СВнр принимается равным 1. В случае если основное мероприятие, мероприятие подпрограммы ведомственной целевой программы) имеет несколько показателей непосредственного результата, расчет проводится по каждому из них. 2.3. Оценка степени выполнения непосредственного результата по мероприятию, предусматривающему оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств местного бюджета, определяется на основании отчетов об исполнении сводных показателей муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями муниципального образования город Армавир. 2.4. В случае отсутствия количественной характеристики непосредственного результата степень выполнения мероприятия оценивается по наступлению или не наступлению контрольного события (событий) и (или) достижению качественного результата. 2.5. Оценка степени выполнения непосредственного результата не определяется по мероприятиям, направленным на ликвидацию чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также на предоставление страховых гарантий отдельным категориям граждан, в порядке, установленном законодательством Краснодарского края. 2.6. Степень реализации мероприятий рассчитывается для каждой подпрограммы и перечня основных мероприятий муниципальной программы 3 по следующей формуле: СРм - степень реализации мероприятий; СВнр - степень выполнения непосредственного результата; N - количество непосредственных результатов, запланированных к выполнению в отчетном периоде. 3. Оценка степени соответствия запланированному уровню расходов 3.1. Степень соответствия запланированному уровню расходов рассчитывается для каждой подпрограммы и перечня основных мероприятий, мероприятий Программы как отношение фактически произведенных в отчетном периоде расходов на их реализацию к плановым значениям по следующей формуле: ССуз = ((Зфкб + Зфмб) / (Зпкб + Зпмб)) x x kзб + (Зфви / Зпви) x kзви, где: - степень соответствия запланированному уровню расходов; - фактические расходы на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий) из средств краевого бюджета, в том числе источником финансирования которых являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета, в отчетном периоде; - плановые расходы на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий) из средств краевого бюджета, в том числе источником финансирования которых являются межбюджетные трансферты из федерального бюджета, в отчетном периоде; - фактические расходы на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий) из средств местного бюджета в отчетном периоде; - плановые расходы на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий) из средств местного бюджета в отчетном периоде. Используются данные об объемах бюджетных ассигнований в соответствии со сводной бюджетной росписью местного бюджета по состоянию на 31 декабря отчетного года. - фактические расходы на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий) из средств внебюджетных источников в отчетном периоде; СС уз З фкб З пкб З фмб З пмб З фви 4 - плановые расходы на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий) из средств внебюджетных источников в отчетном периоде. Используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет внебюджетных источников на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий), в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности реализации Программы редакцией Программы; - весовой коэффициент значимости расходов из средств федерального, краевого и местных бюджетных источников (далее - бюджетные источники ( ); - весовой коэффициент значимости расходов из средств внебюджетных источников ( ). Если расходы на реализацию подпрограммы (перечня основных мероприятий, мероприятий) предусмотрены только за счет средств бюджетных источников, , , не применяется. В случае наличия по состоянию на 1 января текущего финансового года неисполненных денежных обязательств получателей средств местного бюджета, возникших в отчетном финансовом году, плановые и фактические расходы на реализацию мероприятий подпрограмм, основных мероприятий, мероприятий Программы в отчетном финансовом году определяются с учетом данных денежных обязательств. В случае финансирования в отчетном финансовом году денежных обязательств получателей средств местного бюджета, не исполненных по состоянию на 1 января отчетного финансового года, плановые и фактические расходы на реализацию мероприятий подпрограмм, основных мероприятий, мероприятий Программы в отчетном финансовом году определяются без учета данных денежных обязательств. 4. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов Эффективность использования финансовых ресурсов рассчитывается для каждой подпрограммы, перечня основных мероприятий, мероприятий по следующей формуле: Эис = СРм х0,7 + ССузх0,3, где: Эис - эффективность использования финансовых ресурсов; СРм - степень реализации мероприятий; ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов. 5. Оценка степени реализации подпрограммы 5.1. Для оценки степени реализации подпрограммы определяется степень З пви k зб k зб = 0, 6 k зви k зви = 0, 4 k зб = 1 k зви 5 достижения плановых значений каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы. 5.2. Степень достижения планового значения целевого показателя рассчитывается по следующим формулам: для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений: СДп/ппз = ЗПп/пф / ЗПп/пп, для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений: СДп/ппз = ЗПп/пп / ЗПп/пф, где: СДп/ппз - степень достижения планового значения целевого показателя подпрограммы; ЗПп/пф - значение целевого показателя подпрограммы фактически достигнутое на конец отчетного периода; ЗПп/пп - плановое значение целевого показателя подпрограммы. 5.3. Степень реализации подпрограммы рассчитывается по формуле: , где: СРп/п - степень реализации подпрограммы; СДп/ппз - степень достижения планового значения целевого показателя подпрограммы; К - количество целевых показателей подпрограммы. При использовании данной формулы в случаях, если СДп/ппз>1, значение СДп/ппз принимается равным 1. 6. Оценка эффективности реализации подпрограммы 6.1. Эффективность реализации подпрограммы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и оценки эффективности использования финансовых ресурсов по следующей формуле: ЭРп/п = СРп/п х Эис, где: ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы; СРп/п - степень реализации подпрограммы; Эис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы. 6.2. Эффективность реализации подпрограммы признается высокой в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,9. Эффективность реализации подпрограммы признается средней в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,8. СР п / п = п 1 ∑ СД п / ппз /К п/п 6 Эффективность реализации подпрограммы признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,7. В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неудовлетворительной. 7. Оценка степени достижения целей и решения задач муниципальной программы 7.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) муниципальной программы определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы. 7.2. Степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам: для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений: СДмп/пз = ЗПмп/пф / ЗПмп/пп, для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений: СДмп/пз = ЗПмп/пп / ЗПмп/пф, где: СДмп/пз - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы; Пмп/пф - значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи Программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода; ЗПмп/пп - плановое значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи Программы. При использовании данной формулы в случаях, если СДмп/пз>1, значение СДмп/пз принимается равным 1. 7.3. Степень достижения целей и решения задач муниципальной программы рассчитывается по формуле: CPмп = ∑ СДмп/пз/Кмп, где: СРмп - степень достижения целей и решения задач муниципальной программы; СДмп/пз - степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы; Кмп/п - количество целевых показателей, характеризующих цели и задачи муниципальной программы. 8. Оценка эффективности реализации муниципальной программы 8.1. Выбор формулы расчета эффективности реализации муниципальной 7 программы зависит от структуры муниципальной программы. 8.1.1. В случае если муниципальной программы сформирована только из основных мероприятий, мероприятий эффективность ее реализации рассчитывается в зависимости от значений оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы и оценки эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию основных мероприятий, мероприятий по следующей формуле: ЭРмп=СРмп Х Эис , где: = ЭРмп - эффективность реализации муниципальной программы; СРмп - степень достижения целей и решения задач муниципальной программы; Эис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию перечня основных мероприятий, мероприятий муниципальной программы, рассчитанная с учетом раздела 4 настоящей Типовой методики. 8.1.2. В случае если муниципальной программы сформирована только из подпрограмм, эффективность ее реализации рассчитывается в зависимости от значений оценки степени достижения целей и решения задач муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле: ЭРмп=СРмп х0,5 + ∑ЭРп/п х Kj х 0,5, где: ЭРмп - эффективность реализации муниципальной программы; СРмп - степень достижения целей и решения задач муниципальной программы; ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы; Kj - коэффициент значимости подпрограммы для достижения целей муниципальной программы, определяемый по формуле: , где: - объем фактических расходов из средств местного бюджета, в том числе источником финансирования которых являются межбюджетные трансферты из краевого бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-ой подпрограммы в отчетном году; Ф - объем фактических расходов из средств местного бюджета, в том числе источником финансирования которых являются межбюджетные трансферты из краевого бюджета (кассового исполнения) на реализацию Программы. 8.1.3. В случае если муниципальная программа сформирована из подпрограмм и основных мероприятий, эффективность ее реализации рассчитывается в зависимости от значений оценки степени достижения целей и k j = Ф j /Ф Ф j 8 решения задач муниципальной программы, оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм и оценки эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию основных мероприятий муниципальной программы по следующей формуле: j ЭРмп=СРмп х 05 + ∑ЭРп/п х kjх0,4+Эис хkj х 0,1, где: 1 ЭРмп - эффективность реализации муниципальной программы; СРмп - степень достижения целей и решения задач муниципальной программы; ЭРп/п - эффективность реализации подпрограммы; Эис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию перечня основных мероприятий, мероприятий муниципальной программы, рассчитанная с учетом раздела 4 настоящей Типовой методики; kj- коэффициент значимости подпрограммы (ведомственной целевой программы, перечня основных мероприятий) для достижения целей муниципальной программы, определяемый по формуле: , где: - объем фактических расходов из средств местного бюджета, в том числе источником финансирования которых являются межбюджетные трансферты из краевого бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-ой подпрограммы, перечня основных мероприятий) в отчетном году; Ф - объем фактических расходов из средств местного бюджета, в том числе источником финансирования которых являются межбюджетные трансферты из краевого бюджета (кассового исполнения) на реализацию Программы. 8.2. Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой в случае, если значение ЭРмп составляет не менее 0,90. Эффективность реализации муниципальной программы признается средней в случае, если значение ЭРмп составляет не менее 0,80. Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРмп составляет не менее 0,70. В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной. (абзац исключен) Начальник управления экономического развития администрации муниципального образования город Армавир Н.Ю. Маслова k j = Ф j /Ф Ф j |