Отчет по практике. экономика предприятия — копия. Титульный лист 4 Отчисления на социальные нужды и прочие расходы
 Скачать 87.21 Kb.
|
1 Исходные данныеПлан-прогноз работы электовозоремонтного завода (ЭРЗ) железнодорожного транспорта составляется два раза: на текущий год (1-й период) и на стратегический период (2-ой период) и включает в себя следующие разделы: производственную программу, себестоимость продукции и финансовый план. Стоимостные показатели для стратегического плана составляются с учетом прогнозных коэффициентов составления годового плана-прогноза работы ЭРЗ Таблица 1 Объем выпускаемой продукции (мощности) ЭРЗ
Таблица 2 Материальные затраты на неосновную продукцию ЭРЗ, нормативы платы за энергетические ресурсы, стоимость работ и услуг сторонних организаций
Таблица 3 Экономические показатели, необходимые для составления годового плана-прогноза
Таблица 4 Справочные данные по капитальному ремонту электровозов для разработки плана-прогноза
Таблица 5 Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы ЭРЗ на 2-й период
2 Производственная программа Центральный раздел плана деятельности предприятия – его производственная программа. Производственная программа (план производства и реализации продукции) – это комплексное задание по выпуску и реализации продукции определенного ассортимента и качества в натуральных и стоимостных показателях, ориентированных на достижение целей предприятия. Исходной базой для разработки этого раздела годового плана-прогноза являются: хозяйственные договоры, заключенные заводом с железными дорогами – потребителями его продукции и предприятиями – поставщиками материально-технических ресурсов, необходимых для ремонта электровозов и производства запасных частей к ним. Производственная программа составляется в натуральном и стоимостном выражениях. На основе планов производства продукции в натуральном выражении определяется объем продукции в стоимостном выражении по показателям товарной и реализованной продукции. Товарная продукция представляет собой стоимость продукции, работ и услуг, предназначенных к отпуску за пределы основной деятельности предприятия в плановом периоде. В товарную продукцию ЭРЗ включается стоимость: капитального ремонта первого объема (КР-1) электровозов и комплектов их электрических машин; капитальный ремонт второго объема (КР-2) электровозов и комплектов их электрических машин; ремонт отдельных электрических машин для железных дорог; ремонт колесных пар; производства запасных частей и отдельных узлов, поставляемых по кооперации другим предприятиям, в том числе и железным дорогам. Запасные части включают обширную номенклатуру различной продукции для локомотивов: рессоры, пружины, шестерни и т.д. При разработке плана-прогноза производства продукции принимаем следующее: 1. Количество комплектов электрических машин на электровозе, поступающих в капитальный ремонт на ЭРЗ, равно заданному числу электровозов соответственно в КР-1 и КР-2, т.е, 65+97=162. 2. Средневзвешенная цена ремонта комплекта электрических машин на электровозе, поступающего на ЭРЗ, равна 55% средневзвешенной цены КР-1 и КР-2 всех электровозов, оздоровляемых на заводе. Средневзвешенную цену обозначим Цср и вычислим ее: Цср=(2880*65)/162+(2820*97)/162=1155,56+1688,52= 2844,08 тыс., руб. Тогда цена ремонта комплекта электрических машин на электровозе равна 2844,08*0,55= 1564,24 тыс., руб. 3. Средняя цена ремонта одной электрической машины для железных дорог в 5 раз меньше средневзвешенной цены капитального ремонта электрических машин на электровозе. Т.е. цена капитального ремонта одной электрической машины для железных дорог составит 2844,08/5= 568,82. 4. Средняя цена ремонта колесных пар электровозов для железных дорог – 70 тыс. руб. К товарной продукции (ТП) ЭРЗ также относится: работы, выполняемые в порядке услуг для своего капитального строительства; ремонт и модернизация своего оборудования; отпуск электроэнергии, пара и других услуг на сторону. Обязательным элементом ТП служит выпуск товаров народного потребления и услуг населению. Товарную продукцию (ТП) рассчитываем в ценах реализации (продажи) по формуле:  (1)где Аk– количество продукции k-го вида за год, штук; Цk– договорная цена k-го вида продукции ЭРЗ, тыс. руб.; k – вид продукции (работ, услуг),k = 1, 2, …, n. КР-1: ВЛ-82м-ТП=65 шт. * 2880 тыс., руб. / 1000=187,2 млн., руб. КР-2: ВЛ-80к-ТП=97 шт. * 2820 тыс., руб. / 1000=273,54 млн., руб. Ремонт комплектов электрических машин электровозов: ТП=162*2844,08 тыс., руб. / 1000 = 460,74 млн., руб. Капитальный ремонт электрических машин для ж.д.: 109 шт. * 568,82 тыс., руб. / 1000 = 62,00 млн., руб. Ремонт колесных пар к электровозам: 117 шт. * 70 тыс., руб. / 1000 = 8,19 млн., руб. Запасные части к электровозам: ТП = 1730 тыс., руб. / 1000 = 1,73 млн., руб. Товары народного потребления: ТП = 1720 тыс., руб. / 1000 = 1,72 млн., руб. Бытовые услуги населению: ТП = 173 тыс., руб. / 1000 = 0,173 млн., руб. Итого ТП: 187,2+273,54+460,74+62,00+8,19+1,73+1,72+0,173= 995,29 млн., руб. Реализованная продукция (РП) включает стоимость продукции, которая будет оплачена потребителем в расчетном (планируемом) году. Ее объем определяем по формуле:  (2)где ОГ – изменение остатка годовой продукции на складе ЭРЗ (уменьшение остатка со знаком «+», увеличение со знаком «–»), тыс. руб. РП = 995,29+0,90-0,23= 995,96 млн., руб. План-прогноз производства и реализации продукции разрабатывается по форме табл. 6. Показатели этой таблицы рассчитываются на основе заданных исходных данных. Таблица 6 Годовой план-прогноз производства и реализации продукции
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||