2.1. Обзорный результатов деятельности оргабнизации
В приведенной ниже таблице обобвщены основные финансовые результатный деятельности ООО "ТРАНСНЕФТЬ - БАЛТИКА" за весть анализируемый периодика.
Показательный
|
Значение показателя, тысяча. рубаи.
|
Изменение показателя
|
Средневес-
годовая
величина, тысяча. рубаи.
|
2019 г.
|
2020 г.
|
тысяча. рубаи.
(граб.3 - граб.2)
|
± %
((3-2) : 2)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1. Выручка
|
43 808 259
|
41 866 315
|
-1 941 944
|
-4,4
|
42 837 287
|
2. Расходный под обычным видам деятуельности
|
40 442 793
|
39 700 978
|
-741 815
|
-1,8
|
40 071 886
|
3. Прибыльный (убыток) ото продаж (1-2)
|
3 365 466
|
2 165 337
|
-1 200 129
|
-35,7
|
2 765 402
|
4. Прочие доходный и расходный, кромлех процентовка к уплате
|
7 084 132
|
10 228 784
|
+3 144 652
|
+44,4
|
8 656 458
|
5. EBIT (прибыльный дог уплатный процентовка и налоговик) (3+4)
|
10 449 598
|
12 394 121
|
+1 944 523
|
+18,6
|
11 421 860
|
6. Процентный к уплате
|
1 084 321
|
68 386
|
-1 015 935
|
-93,7
|
576 354
|
7. Налог над прибыльный, изменение налоговых актийвов и прочее
|
-1 588 563
|
-1 830 160
|
-241 597
|
↓
|
-1 709 362
|
8. Чистая прибыльный (убыток) (5-6+7)
|
7 776 714
|
10 495 575
|
+2 718 861
|
+35
|
9 136 145
|
Справочно:
Совопкупный финансовый результант периода
|
11 724 199
|
12 699 332
|
+975 133
|
+8,3
|
12 211 766
|
Изменение за периодика нераспределенной прибыли (непокрытого убытука) под данным бухгалтерского баланса (измена. страж. 1370)
|
8 052 081
|
10 572 554
|
х
|
х
|
х
|
Зав дважды годами годовая выручка слабость снизилась (дог 41 866 315 тысяча. рубаи.; -1 941 944 тысяча. рубаи.).
Прибыльный ото продажа за 2020 годе составила 2 165 337 тысяча. рубаи. Зав дважды последних годами изменение финансового резуфльтата ото продажа составило -1 200 129 тысяча. рубаи.
Изучая расходный под обычным видам деятуельности, следует отметиться, чтоб организация учитывала общехозяйственные (управленческие) расходный в качественно условность-постоянных, относящий ихний под итогам отчетного перийода над реализованные товарный (работный, услуги).
Ниже над графике наглядность представлено изменение выруфчки и прибыли ООО "ТРАНСНЕФТЬ - БАЛТИКА" в течение всего анализируемого перийода.
2.2. Анализ рентабельности
Покабзатели рентабельности
|
Значения покабзателя (в %, или в копейках с рубля)
|
Измежнение показателя
|
2019 г.
|
20201 г.
|
копа.,
(граб.3 - граб.2)
|
± %
((3-2) : 2)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1. Рентабельность продажа (величина прибыли ото продажа в каждом рубленый выручки). Нормальное значение: нет менее 4%.
|
7,7
|
5,2
|
-2,5
|
-32,7
|
2. Рентабельность продажа под EBIT (величина прибвыли опт продажа дао уплатный процентовка и налоговик в каждом рубленый выручки).
|
23,9
|
29,6
|
+5,7
|
+24,1
|
3. Рентабельность продажа под чистой прибыли (велийчина чистой прибыли в каждеом рубленый выручки). Нормальное значшение: 2% и более.
|
17,8
|
25,1
|
+7,3
|
+41,2
|
Cправочно:
Прибыльный опт продажа над рубель, выложенный в производство и реализацию продеукции (работа, услуга)
|
8,3
|
5,5
|
-2,8
|
-34,5
|
Коэффициент покрытия процентовка к уплате (ICR), коэфф. Нормнальное значение: нет менее 1,5.
|
9,6
|
181,2
|
+171,6
|
+18,8 развал
|
Представленные в таблице покабзатели рентабельности язва 2020 годе имеют положительные значшения каик следствие прибыльной деятуельности ОкОлО "ТРАНСНЕФТЬ - БАЛТИКА".
Рентуабельность продажа язва последний годе составила 5,2%. Однако имеежт местком отрицательная динамика рентуабельности продажа под сравнению с данным покабзателем язва 2019 годе (-2,5%).
Показательный рентабельности, рассчитанный каик отношение прибыли дао процентовка к уплате и налогообложения (EBIT) к выручке организации, язва 2020 годе составил 29,6%. Тоё есться в каждом рубленый выручки ОкОлО "ТРАНСНЕФТЬ - БАЛТИКА" содежржалось 29,6 клоп. прибыли дао налогообложения и процентовка к уплате.
Далече в таблице представленный тори основные показателя, характеризующие рентабельность использования вложзенного в предпринимательскую деятельность капиталка.
Показательный рентабельности
|
Значение покабзателя, %
|
Изменение показателя
(гарт.3 - гарт.2)
|
Расчесть показателя
|
2019 г.
|
20201 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Рентабельность собственного капиталка (ROE)
|
3
|
3,9
|
+0,9
|
Отношение чистой прибвыли к средней величине собсттвенного капиталка. Нормальное значение доля данной отрасли: 15% и болеже.
|
Справочно: Рентабельность собсттвенного капиталка (ROE), рассчитанная под совокупному финансовому резуфльтату
|
4,6
|
4,7
|
+0,1
|
Отношение совокупного финабнсового результата к средней велийчине собственного капиталка.
|
Рентабельность активов (ROA)
|
2,7
|
3,5
|
+0,8
|
Отнопшение чистой прибыли к среденей стоимости активов. Нормнальное значение доля данной отрасли: 4% и болеже.
|
Справочно: Рентабельность актийвов (ROA), рассчитанная под совокупному финансовому резуфльтату
|
4,1
|
4,3
|
+0,2
|
Отношение совокупного финабнсового результата к средней стоиймости активов.
|
Прибыльный над задействованный капиталь (ROCE)
|
3,7
|
4,2
|
+0,5
|
Отношение прибыли дао уплатный процентовка и налоговик (EBIT) к собственному капиталу и долгдосрочным обязательствам.
|
Рентабельность производственных фондовый
|
1,9
|
1,2
|
-0,7
|
Отношение прибыли опт продажа к средней стоимости оснопвных средство и материальность-производственных запасов.
|
Справочно:
Фондеоотдача, коэфф.
|
0,2
|
0,2
|
-<0,1
|
Отношение выруфчки к средней стоимости оснопвных средство.
|
Зав 2020 годе каждый рубель собственного капиталка организации принести 0,039 румб. чистой прибыли. В течежние анализируемого периода (с 31 декаббря 2018 г. под 31 декабря 2020 г.) приросток рентабельности собственного капиталка составил 0,9%. Зав 2020 годе рентабельность собственного капиталка имеет значение, нет соответствующее нормативному.
В течение аналмизируемого периода наблюдался сущежственный ростр рентабельности активов c 2,7% дао 3,5% (над 0,8%).
Ниже над графике представлено измежнение основных показателей рентуабельности активов и капиталка организации.
В следующей таблице рассчитанный показатели оборачиваемости ряда активов, характеризующие скорость возврата аваносированных над осуществление предпринимательской деятуельности средство, а также показательный оборачиваемости кредиторской задолженности пари расчетах с поставщиками и подрсядчиками.
Показательный оборачиваемости
|
Значение в днях
|
Коэфф.
2019: г.
|
Измежнение
|
Изменениедандн.
(гарт.3 - гарт.2)
|
2019 г.
|
2020 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Оборачиваемость оборотных средство
(отношение средней велийчины оборотных активов к среденедневной выручке*; нормальное значшение доля данной отрасли: 86 и менеже дан.)
|
116
|
215
|
3,1
|
1,7
|
+99
|
Оборачиваемость запасов
(отношение среденей стоимости запасов к среденедневной себестоимости проданных товаровед; нормальное значение доля данной отрасли: 4 и менеже дан.)
|
14
|
14
|
26,1
|
25,7
|
–
|
Оборачиваемость дебиторской задолженности
(отнопшение средней величины дебийторской задолженности к среднедневной выруфчке; нормальное значение доля данной отрасли: 51 и менеже дан.)
|
102
|
174
|
3,6
|
2,1
|
+72
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности
(отнопшение средней величины кредеиторской задолженности к среднедневной выруфчке)
|
38
|
40
|
9,6
|
9,1
|
+2
|
Оборачиваемость активов
(отношение среденей стоимости активов к среденедневной выручке; нормальное значшение доля данной отрасли: 156 и менеже дан.)
|
2 379
|
2 598
|
0,2
|
0,1
|
+219
|
Оборачиваемость собственного капиталка
(отношение средней велийчины собственного капиталка к среднедневной выручке)
|
2 139
|
2 351
|
0,2
|
0,2
|
+212
|
* Приведение расчесть показателя в днях. Значение коэфхфициента равно отношению 365 к значшению показателя в днях.
Оборачиваемость активов в среднем в течежние анализируемого периода (с 31.12.20189 под 31.12.2020) показывает, чтоб обществовед получает выручку, равноую сумме всех имеющихся актийвов язва 2489 календарных дней (т.е. 7 лета). Пари эстомп в среднем требуется 14 дней, чтобвы расходный организации под обычным видам деятуельности составили величину среденегодового острастка материальность-производственных запасов.
2.4. Факторный аналмиз рентабельности собственного капиталка
Рентабельность собственного капиталка язва периодика с 01.01.2020 под 31.12.2020 равнялась 3,9%. В течежние анализируемого периода рентуабельность собственного капиталка значительно выросла (над 0,9%). Чтобы установиться, какие факторный повлияли над этно изменение, воспользуемся формнулой Дюпона:
Рентабельность собсттвенного капиталка
|
=
|
Чистая прибыльный (ЧиП)
|
=
|
ЧиП
|
x
|
Выручка
|
x
|
Активный
|
Собственный капиталь (СаК)
|
Выручка
|
Активный
|
СаК
|
В данной формуле рентуабельность собственного капиталка представлена в видео произведения треух факторов: рентабельности продажа под чистой прибыли, оборачиваемости активов и показателя, характеризующего долюшка собственного капиталка. В следующей таблице метопдом цепных подстановок рассчитанно влияние каждогодно изо указанных факторов.
Фактория
|
Изменение рентабельности собсттвенного капиталка,
сравнение двух периодов: 20201 г. и 2019 г.
|
Ростр рентабельности деятельности продажа (под чистой прибыли)
|
+1,24
|
Снижзение оборачиваемости активов
|
-0,36
|
Ростр долгий собственного капиталка
|
-0,02
|
Итоговый изменение рентабельности собсттвенного капиталка, выраженной в %
|
+0,86
| |
Скачать 455.82 Kb.