|
|
Методичка по оформлению БЕЗНАЛ. Учебнометодическое пособие по организации самостоятельной практической работы обучающихся профессий социальноэкономического профиля шахты
Задание 2. Заполнение аккредитива по форме № 0401063
В соответствии с договором поставок расчёты между ОАО «Керамзавод» (ИНН 7711552158), имеющее расчётный счёт № 40902810000000005604 в ОАО Банк «Русский Стандарт» (корреспондентский счёт 30101810700000005628, БИК 044546908) и ООО «Машзавод» (ИНН 7710152725), имеющее расчётный счёт № 40702810000000003107 в АКБ «Донкомбанк» (корреспондентский счёт 30101810900000000718, БИК 040813718) осуществляются расчёты по аккредитивной форме.
20.02.2012г. ОАО «Керамзавод» обратился с заявлением в свой банк на открытие за счёт собственных средств непокрытого (гарантированного) аккредитива в сумме 450000 рублей сроком до 15 дней. Условия оплаты – без акцепта уполномоченного покупателя. ОАО Банк «Русский Стандарт» в тот же день направил в АКБ «Донкомбанк» уведомление об открытии аккредитива в пользу ООО «Машзавод» в оплату за бензопилы, газокосилки, № 16 от 14.02.2012г. в т.ч. НДС 18% 81000-00. Платёж по представлению товарно-транспортной накладной № 43 от. 20.02.2012.
Т а б л и ц а 2 - Порядок заполнения аккредитива по форме № 0401063
Наименование
реквизита
|
Порядок заполнения
|
Примечание
|
1
|
2
|
3
|
Поле «Аккредитив №»
|
Порядковый номер документа, цифрами
|
Если платежи осуществляются через расчётную сеть Банка России и номер аккредитива состоит более чем из трёх цифр, то три последние цифры должны быть отличными от нуля.
|
Поле «Дата»
|
Дата составления аккредитива
|
Число, месяц, год записываются цифрами, или число указывается цифрами, месяц – прописью, год – цифрами (полностью)
|
Поле «Вид платежа»
|
Способ осуществления платежа: почтовый, телеграфный, электронный.
|
Заполняется если аккредитив представляется в Банк России.
В других случаях поле не заполняется
|
Поле «Сумма прописью»
|
Сумма платежа указывается прописью, в рублях, с начала строки, с заглавной буквы
|
При этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается.
Копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейки», «копеек») также не сокращается. Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а следует после слова «рубль» («рублей», «рубля» поставить знак равенства – «=»
|
1
|
2
|
3
|
Поле «Сумма»
|
Сумма указывается в этом поле цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком «-» (тире)
|
Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак «=», при этом в поле «Сумма прописью» указывается сумма платежа в целых рублях
|
Поле «Плательщик.
|
ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или КИО (код иностранной организации) и наименование плательщика средств
|
Если плательщиком является кредитная организации или ее филиал, то номер счёта может не проставляться.
|
Поле «Сч. №» графы «Плательщик»
|
Номер лицевого счёта плательщика в кредитной организации или ее филиале либо в учреждении Банка России
|
|
Графа «Банк плательщика»
|
Наименовании и место нахождения кредитной организации, филиалов кредитной организации или учреждения Банка России
|
В поле «БИК» графы «Банк плательщика» заносится банковский идентификационный код банка плательщика. В поле «Счёт №» графы «Банк плательщика» указывается номер счёта банка плательщика (номер корреспондентского счёта, открытого кредитной организацией, филиалов кредитной организации в учреждении Банка России). Данное поле не заполняется, если плательщик не является кредитной организацией и филиалом кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России или является учреждением Банка России.
|
Графа «Банк получателя»
|
Наименование и место нахождения кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России, исполняющих аккредитив
|
В поле «БИК» графы «Банк получателя» зан6осятся банковские идентификационный код банка получателя.
В поле 2 Счёт № графы « Банк получателя» записывается номер счёта банка получателя
|
Графа «Получатель»
|
ИНН и наименование получателя средств
|
|
1
|
2
|
3
|
Поле «Сч. № (40901)»
|
Номер лицевого счёта, сформированный в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, на балансовом счёте № 40901 «Аккредитивы к оплате»
|
Указывается в случае осуществления операций по покрытому (депонированному) аккредитиву.
В случае непокрытого (гарантированного) аккредитива поле не заполняется
|
Поле «Вид оп.»
|
Шифр вида операции согласно Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счётам в банках
|
Условное обозначение операций расчётов по открытию аккредитива, зачисления сумм неиспользованного, аннулированного аккредитива – 08
|
Поле «Наз.пл.»,
|
Кодовое назначение платежа
|
Данное поле не заполняется до указаний Банка России
|
Поле «Код»
|
Не заполняется до указаний Банка России
|
|
Поле «Срок дейст. аккредит.»
|
Дата закрытия аккредитива цифрами
|
Запись производиться в формате ДД.ММ.ГГГГ (два знака – день, два знака - месяц, четыре знака – год)
|
Поле «Рез. поле»
|
При соответствующих указаниях банка России заносится дополнительная информация
|
|
Поле «Вид аккредитива»
|
Вид аккредитива (отзывной или безотзывной, покрытый (депонированный) или непокрытый (гарантированный))
|
При отсутствии указаний аккредитив считается отзывным
|
Поле «Условие оплаты»
|
Запись «без акцепта» или «с акцептом»
|
|
Поле «Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения»
|
Наименование товаров (работ, услуг), номер и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг),
Грузополучатель и место назначения соответственно.
|
|
Поле «Платёж по предоставлению (вид документа)»
|
Полное и точное наименование документов, при предоставлении которых произвдиться выплата по аккредитиву
|
|
Поле «Дополнительные условия»
|
Какие-либо дополнительные условия для открытия аккредитива
|
В произвольной форме в соответствии с заключенным договором
|
Поле «№ сч. получателя»
|
Номер лицевого счёта получателя, на который банк получателя зачисляет средства
|
При выполнении условия аккредитива
|
АККРЕДИТИВ № 12
|
20.02.2012
|
|
|
|
|
0401063
|
Дата Вид платежа
|
Сумма
прописью
|
Четыреста пятьдесят тысяч рублей 00 копеек
|
ИНН 7711552158
ОАО «Керамзавод»
Плательщик
|
Сумма
|
450000-00
|
Сч. №
|
40902810000000005604
044546908
30101810700000005628
|
ОАО Банк «Русский Стандарт»
Банк плательщика
|
БИК
|
|
Сч. №
|
|
АКБ «Донкомбанк»
Банк получателя
|
БИК
|
040813718
30101810900000000718
|
Сч. №
|
|
ИНН 7710152725
ООО«Машзавод»
Получатель
|
Сч. №
(40901)
|
|
Вид оп.
|
08
|
Срок дейст. аккредит.
|
07.03.2012
|
Наз.пл.
|
Код
|
Рез. поле
|
|
Вид аккредитива
|
Непокрытый (гарантированный)
|
Условие оплаты
|
Без акцепта
|
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
бензопилы, газокосилки, № 16 от 14.02.2012г. в т.ч. НДС 18% 81000-00.
Платёж по представлению (вид документа)
товарно-транспортная накладная № 43 от. 20.02.2012.
Дополнительные условия
№ сч. получателя 40702810000000003107 «20» февраля 2012г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 3. Заполнение платёжного требования по форме № 0401061
Платёжное требование с акцептом № 59 от 15.02.2012г. предъявлено к счёту № 407058102202240000312 ООО «Дачники» (ИНН 7711423517) в банке ЗАО «Суоми Банк» г. Ростов-на-Дону (корреспондентский счёт 30101810300000000116, БИК 044517145). Назначение платежа – по договору № 16 от 27.01.2012г. за услуги водоснабжения. в сумме 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 90000-00.
Получатель средств ОАО «Газон» (ИНН 7710151425), имеющее счёт № 40702810800000004105 в ОАО «Банк Компаньон» г. Ростов-на-Дону (корреспондентский счёт 30101810700000004215, БИК 044523708).
Т а б л и ц а 3 - Порядок заполнения платёжного требования с акцептом плательщика
Наименование реквизита
|
Порядок заполнения
|
Примечание
|
1
|
2
|
3
|
Поле «Платёжное требование №»
|
Порядковый номер документа
|
Если платежи осуществляются через расчётную сеть Банка России и номер аккредитива состоит более чем из трёх цифр должны быть отличными от нуля
|
Поле «Дата»
|
Дата составления платёжного требования
|
Число, месяц, год списываются цифрами, месяц - прописью, год -цифрами(полностью)
|
Поле «Вид платежа»
|
Заполняется после указаний Банка России
|
Заполняется, если аккредитив представляется в Банк России.
|
Поле «Срок для акцепта»
|
Количество дней для акцепта, установленного договором, в случае если платёж производится при условии акцепта платёжного требования плательщиком
|
При этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается. Копейки указываются цифрами, слово «копейка» («копейка», «копеек») также не сокращается. Если сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а после слова «рубль» («рублей», «рубля») поставить знак «=» (Приложение 8 к Положению № 2-П)
|
Поле «Сумма прописью»
|
С начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью, при этом слово «рубль» («рублей», «рубля») не сокращается. Копейки указываются цифрами, слово «копейка» (копейки, «копеек») также не сокращается
|
Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства «=», При этом в поле «Сумма прописью» указывается сумма платежа в целых рублях
|
1
|
2
|
3
|
Поле «Плательщик»
|
ИНН (если он присвоен) или КИО (код иностранной организации) и наименование плательщика средств
|
Если плательщиком является кредитная организация или её филиал, то номер счёта может не проставляться
|
Поле «Плательщик. Сумма»
|
Сумма платежа цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком «-» (тире)
|
|
Поле «Сч. №»
|
Номер счёта плательщика
|
|
Поле «Банк плательщика»
|
Наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка Росси, чей БИК указан в поле «БИК»
|
В поле «БИК» графы «Банк плательщика» заносится банковский идентификационный код банка плательщика. В поле «Сч. № графы «Банк плательщика» указывается номер счёта банка плательщика ( номер корреспондентского счёта, открытого кредитной организацией, филиалу кредитной организации в учреждении Банка России). Данное не заполняется, если плательщик не является кредитной организации, обслуживается в учреждении Банка России или является учреждением БР
|
Поле «БИК» графы «Банк плательщика»
|
Банковский идентификационный код кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России
|
В поле «БИК» графы «Банк получателя» заносится банковский идентификационный код банка получателя. В поле «Сч. №» графы «Банк получателя» записывается номер счёта банка получателя
|
Поле «Сч. №» графы «Банк получателя»
|
Номер счёта банка плательщика (номер корреспондентского счёта, открытого кредитной организацией или филиалу кредитной организации в учреждении Банка России
|
Если плательщиком является кредитная организация или ее филиал, то номер счёта можно нек указывать
|
Графа «Банк получателя»
|
Наименование и местонахождение кредитной организации, филиала кредитной организации или учреждения Банка России
|
Если плательщиком средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, чье наименование указано в поле «Плательщик», то это наименование указывается повторно в поле «Банк плательщика»
|
Поле «БИК» графы «Банк получателя»
|
Банковский идентификационный код банка получателя
|
|
1
|
2
|
3
|
Поле «Сч. №» графы «Банк получателя»
|
Номер счёта банка получателя
|
Данное поле не заполняется если получатель – клиент, не являющийся кредитной организацией или филиалом кредитной организацией, и обслуживается в учреждении Банка России или является учреждением Банка России
|
Графа «Получатель»
|
ИНН и наименование получателя средств
|
|
Поле «Сч. №» графы «Получатель»
|
Номер лицевого счёта получателя в кредитной организации, в филиале кредитной организации или в учреждении Банка России
|
Номер лицевого счёта в кредитной организации, филиале кредитной организации можно указывать, если получателем является кредитная организация или филиал кредитной организации
|
Поле «Вид оп.»
|
Шифр вида операции
|
Согласно «перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счётам в банках» - 02
|
Поле «Наз.пл.», «Код» и «Рез. поле»
|
Не заполняются до указания Банка России
|
|
Поле «Очер. плат.»
|
Очередность платежа
|
В соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России
|
Поле «Назначение платежа»
|
Наименование товаров, выполненных работ, указанных услуг, номер и дата договора, номер, дата и сумма товарных документов, способ отправления, дата отгрузки, номера транспортных документов, грузоотправитель и место отправления, грузополучатель и место назначения, налог (выделяется отдельной строкой или делается ссылка на то, что налог не уплачивается)
|
В установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующих тарифов, либо производится запись о расчётах на основании измерительных приборов и действующих тарифов
|
Строка «Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов»
|
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов.
|
Указывается в случае, если эти документы были отосланы (вручены) плательщику получателем средств
|
17.02.2012
|
|
21.02.2012
|
|
21.02.2012
|
|
0401061
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Оконч. срока акцепта
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
ПЛАТЁЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 59
|
15.02.2012
|
|
электронно
|
|
|
Дата
|
|
Вид платежа
|
|
Условие
оплаты
|
С акцептом
|
Срок для
акцепта
|
3 дня
|
Сумма
прописью
|
Пятьсот тысяч рублей 00 копеек
|
ИНН 7711423517
ООО «Дачники»
|
Сумма
|
500000-00
|
Плательщик
|
Сч. №
|
407058102202240000312
|
ЗАО «Суоми Банк» г. Ростов-на-Дону
Банк плательщика
|
БИК
|
044517145
|
Сч. №
|
30101810300000000116
|
ОАО «Банк Компаньон» г. Ростов-на-Дону
Банк получателя
|
БИК
|
044523708
|
Сч. №
|
30101810700000004215
|
ИНН 7710151425
|
Сч. №
|
40702810800000004105
|
ОАО «Газон»
Получатель
|
Вид оп.
|
2
|
Очер.плат.
|
6
|
Наз.пл.
|
|
Рез. поле
|
|
Код
|
|
Назначение платежа :по договору № 16 от 27.01.2012г. за услуги водоснабжения. в сумме 500 000 рублей, в т.ч. НДС – 76271-19.
|
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов
|
М.П.
|
Подписи
|
Отметки банка получателя
|
|
|
|
|
|
|
№ ч.
плат.
|
№ плат.
ордера
|
Дата плат.
ордера
|
Сумма частич-
ного платежа
|
Сумма остатка платежа
|
Подпись
|
Дата помещения в картотеку
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Отметки банка плательщика
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скачать 0.72 Mb.