Методичка по оформлению БЕЗНАЛ. Учебнометодическое пособие по организации самостоятельной практической работы обучающихся профессий социальноэкономического профиля шахты
 Скачать 0.72 Mb.
|
|
3.2 Практические задания для самостоятельного выполнения Задание 1. Проставьте последовательность платёжей при недостаточности денежных средств у предприятия А. Выдача денежных средств для оплаты труда сотрудников, работающих по трудовому договору. Б. Перечисление налога на прибыль. В. Оплата за товар по счёту-фактуре. Г. Списание по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного здоровью. Д. Отчисления в Пенсионный фонд РФ.10 Е. Оплата коммунальных платёжей. Ж. Выплата выходных пособий. Задание 2. Приведите в соответствие левую и правую части таблицы, соединив их стрелками.
Задание 3 Заполните бланк платёжного поручения в соответствии с приведенными данными: Поступило платёжное поручение № 139 15.02.2012 г. на оплату 175320-00 за комплектующие оргтехники, согласно счёту-фактуре от 13.02.2012г. от АО «Буревестник» (ИНН 6533018754 КПП 653310184) имеющее счёт № 40702810200000000001 в ООО «Донской народный банк» доп. офис в г. Шахты (БИК 046505720, счёт № 30101608000000000720). Получатель средств – ЗАО «Полюс» (ИНН 0390564636, КПП 039010465), счёт № 40702810600000000920, обслуживается в ОСБ 5410 Октябрьского района (БИК 040326930 счёт № 301018102000000000930). Задание 4 Заполните бланк аккредитива в соответствии с приведенными данными: Расчёты в соответствии с договором поставок между ООО «Медтехника» (ИНН 7711546872), имеющее расчётный счёт № 40901840300000004615 в ОАО КБ «Уралсиб» (корреспондентский счёт 301018107000000075632, БИК 044546456) и ОАО «Феникс» (ИНН 7710154623), имеющее счёт для расчётов по аккредитиву № 40902810000000004620 в КБ «Центринвест» (корреспондентский счёт 30101810900000000526, БИК 040813750) осуществляются по аккредитивной форме. 02.02.2012г. ОАО «Феникс» обратился с заявлением в свой банк на открытие за счёт собственных средств непокрытого (гарантированного) аккредитива в сумме 560000 рублей сроком до 20 дней. Условия оплаты – без акцепта уполномоченного покупателя. КБ «Центринвест» в тот же день направил в ОАО КБ «Уралсиб» уведомление об открытии аккредитива в пользу ООО «Медтехника» в оплату за рентгенустановку, № 13 от 24.01.2012г. в т.ч. НДС 18% 100800-00. Платёж по представлению товарно-транспортной накладной № 17 от. 20.01.2012. Задание 5 Заполните бланк платёжного требования я в соответствии с приведенными данными: АО «Аврора» (ИНН 2702121896, КПП 270101463) имеющее расчётный счёт № 40702810900000000374 в ОСБ 5410 Октябрьского района (БИК 040326930 счёт № 301018102000000000930) предъявило к счёту ИП «Филонов» платёжное требование № 140 15.02.2012г. документы в сумме 10000 рублей за обслуживание водомерного узла за февраль 2012 г. согласно счёту-фактуре № 381 от 13.02.2012г. с учётом НДС. Плательщик средств – ИП «Филонов» (ИНН 2704562898, КПП 270107066, счёт 40802810308010003827), обслуживается в ОАО банк «УРАЛСИБ» (корреспондентский счёт 30101810100000000326, БИК 040813326). Задание 6 Заполните бланк инкассового поручения в соответствии с приведенными данными: 01.03.2012г. к расчётному счёту ООО «Импульс» (ИНН 7710151452, КПП 7710137612), имеющего расчётный счёт № 4070281080000000672 в ОСБ 5410 Октябрьского района (корреспондентский счёт 30101810900000000737, БИК 040813737) предъявлено инкассовое поручение № 8 от 28.02.2012г. для взыскания средств на основании исполнительных документов об уплате штрафа за нарушение условий договора в пользу ОАО «Фортуна» (ИНН 7711425762, КПП 771101850), имеющего расчётный счёт № 40705810220224000520 в ЗАО «Донхлеббанк» (корреспондентский счёт 30101810300000000116, БИК 044517146) в сумме 28000 рублей. 4 Терминологический словарь Авизо (от итал. aviso - извещение) — официальное извещение банка об исполнении расчётной операции, направляемое одним контрагентом другому. Аккредитив (от лат. accredo - доверяю) — 1) форма безналичного расчёта, при которой оплата предъявленных расчётных документов поставщика производится за счёт целевых средств, депонированных в банке покупателя; 2) именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении указанную в ней сумму. Аккредитивная форма расчётов — форма расчётов за товары и услуги без денег посредством аккредитивов. Применяется, в основном, при иногородних расчётах, когда поставщик получает денежные средства в обслуживающем его банке, за счёт активов, депонированных (сданных на хранение) покупателем в обслуживающем его банке. Акцепт – согласие на оплату или гарантирование оплаты денежных, расчётных, товарных документов или товара. Акцепт широко применяется как форма расчётов за поставляемые товары, оказанные услуги, произведенные работы во внутреннем и международном товарно-денежном обороте. Акцепт счёта – это не только юридический, но и экономический акт, контролирующий выполнение хозяйственного договора поставщиками. Безналичные расчёты - это расчёты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счётам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Инкассо (от итал. incasso) — банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся ему денежные средства от предприятий за отгруженные в их адрес товары и оказанные услуги и зачисляет эти средства на его счёт в банке. Инкассовое поручение является расчётным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счётов плательщиков в бесспорном порядке. Клиринг (от англ. clearing - расчистка) — безналичные расчёты, основанные на взаимозачете требований и обязательств. Лицевой счёт - банковский документ, отражающий, все денежно-кредитные и расчётные отношения банка с его клиентом. Лицо юридическое - организация как субъект права. Основные признаки юридического лица: организационное единство, закрепленное в уставе (положении), определяющем структуру и деятельность организации как самостоятельного целостного образования; наличие обособленного имущества (на праве собственности или оперативного управления), являющегося необходимой основой деятельности юридического лица как субъекта права; выступление в гражданском обороте от своего имени при совершении сделок и иных действий (включая правонарушения), порождающих гражданские права и обязанности, а также при их защите в суде; самостоятельная гражданско-правовая ответственность по своим обязательствам. Очередность платёжей – установленная последовательность списания средств со счёта предприятия при наличии нескольких срочных и просроченных плате бьжей и недостаточности средств для их полного погашения. Платёжное поручение - расчётный документ, содержащий письменное поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счёта определенной суммы на счёт получателя в том же или другом банке. Платёжное требование – расчётный документ, выписываемый поставщику, содержащий указания банку получить причитающуюся ему денежную сумму от плательщика на основании соответствующих документов, свидетельствующих о совершенных операций. Получатель платежа - физическое или юридическое лицо, в пользу которого производится платёж. При платёже чеком получателем является физическое или юридическое лицо, в пользу которого выписывается чек. Расчётный счёт - банковский счёт юридических лиц, предназначенный для осуществления безналичных расчётов и хранения денежных средств. Счёт корреспондентский - счёт, открываемый банку в учреждениях центрального банка, а также в других банках. Чек – документ установленной формы, содержащий поручение чекодателя плательщику произвести платёж чекодержателю указанной в нем денежной суммы. Чекодатель – лицо, выписавшее чек. Чекодержатель – лицо, владеющее выписанным чеком. БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК Основная литература: 1. Банковские операции: учебное пособие для сред. проф. образования // кол. авторов; под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007. 2. Кассовые и банковские операции с учётом всех изменений в законодательстве: пособие для высших и средних учебных заведений, факультетов и курсов повышения квалификации / под ред. Г.Ю.Касьяновой (6-е изд., перераб. и доп.). М.: АБАК, 2009. 3. Основы банковского дела: учеб. пособие для сред. проф. образования / под ред. О.И.Лаврушина; Фин. акад. при правительстве РФ. - М.:КНОРУС, 2008. 4. Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования / Г.Э.Ходачник. - М.: Академия, 2007. Дополнительная литература: 5. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина; Фин. акад. при Правительстве РФ. – 7-е изд., перераб. и доп. – М. : Кнорус, 2008. 6. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков; под ред. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ, 2007. 7. Банковское дело: учебник для вузов / О.И. Лаврушин; Фин. акад. при Правительстве РФ; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М. : Кнорус, 2008. 8. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили; Междунар. банковское образованиение. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007. Нормативные акты: 9 Российская Федерация. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1.-М.:Проспект, 2010. 10. Центральный Банк Российской Федерации. Положение о безналичных расчётах в Российской Федерации от 9 октября 2002 года № 199-П. (в ред. Указаний Банка России от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У, от 13.05.2011 N 2634-У, от 12.12.2011 N 2749-У) [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»/ П  РИЛОЖЕНИЕ АБланк формы № 0401060 Платёжное поручение
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||