|
|
Рабочая тетрадь по теме Учет операций по расчетному счету. 2Рабочая тетрадь по рсчету. Учет денежных средств на расчетных и специальных счетах в банках
Наименование организации ПКФ «Строитель» Лицевой счет № 00246715200000012402
Входящее сальдо на 10.01.200.___г 570000,00
Тип
документа
|
№ документа
|
КОРСЧЕТ
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
120
|
34046782900000012458
|
171,00
|
|
1
|
118
|
34046782900000012458
|
2700,00
|
|
2
|
109
|
34046782900000012458
|
|
5490,00
|
1
|
119
|
34046782900000012458
|
20000,00
|
|
1
|
121
|
34046782900000012458
|
640,00
|
|
2
|
111
|
34046782900000012458
|
|
11250,00
|
1
|
122
|
34046782900000012458
|
10000,00
|
|
2
|
110
|
34046782900000012458
|
|
25000,00
|
|
|
ИТОГО
|
33511,00
|
41740,00
|
Исходящее сальдо на 10.01.200__г. 578229,00
О тветственный исполнитель_______________________________________
Приложение №2
___________________________________________________________________________________________________________
Данные для заполнение платежных документов:
Наша организация ПКФ «Строитель» ИНН 6451002589, КПП1245893
Имеет расчетный счет №00246715200000012402 в КБ «Конто» г.Саратов корр/счет №34046782900000012458, БИК 12458
Платежное поручение №120 от 10.01
Перечислен налог с доходов физ лиц за январь ст.45НК п. 38……………………
УФК МНС РФ по Саратовской обл.
Банк ГРКЦ г. Саратова № счета 1458000024580000235
Платежное поручение №122 от 10.01
Перечислено платежным поручением в оплату счета счет поставщика «Оптторг» за материалы
АО «Оптторг» ИНН 645700896 КПП 248961
Имеет расчетный счет №12400000214500000124
В Октябрьском отделении «Экономбанка» корр/счет 25900001240000002569 БИК 12569 г. Саратов
Платежное требование № 110 от 29 декабря прошлого года.
Выставлено покупателю ООО «Марс» за отгруженную ему 28 декабря продукцию по счету №124567 от 28.12 прошлого года.
ООО «Марс» Имеет расчетный счет № 567000012400023687 в КБ «Нарат» г.Саратов
Корр/счет №12457800003698512 БИК 698512
Приложение №3 Бланки платежных документов
|
0401060
|
|
|
|
|
Поступ. в банк плат.
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 120
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата
|
Вид платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
|
ИНН
|
|
КПП
|
|
Сумма
|
|
|
Сч.№
|
|
Плательщик
|
,
|
БИК
|
|
Сч.№
|
|
Банк плательщика
|
,
|
БИК
|
|
Сч.№
|
|
Банк получателя
|
ИНН
|
|
КПП
|
|
Сч.№
|
|
|
Вид оп.
|
01
|
Срок плат.
|
|
Наз.пл.
|
|
Очер.плат.
|
6
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
Отметки банка
|
|
|
Подписи
|
|
|
|
|
М.П.
|
|
|
|
|
0401060
|
|
|
|
|
Поступ. в банк плат.
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 122
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата
|
Вид платежа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сумма
прописью
|
|
ИНН
|
|
КПП
|
|
Сумма
|
|
|
Сч.№
|
|
Плательщик
|
,
|
БИК
|
|
Сч.№
|
|
Банк плательщика
|
,
|
БИК
|
|
Сч.№
|
|
Банк получателя
|
ИНН
|
|
КПП
|
|
Сч.№
|
|
|
Вид оп.
|
01
|
Срок плат.
|
|
Наз.пл.
|
|
Очер.плат.
|
6
|
Получатель
|
Код
|
|
Рез. поле
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Назначение платежа
|
|
|
Отметки банка
|
|
|
Подписи
|
|
|
|
|
М.П.
|
|
|
|
|
0401061
|
Поступ. в банк плат.
|
|
Оконч. срока акцепта
|
|
Списано со сч. плат.
|
|
|
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 110
|
|
|
|
|
|
|
Дата
|
Вид платежа
|
Условие
оплаты
|
|
Срок для
акцепта
|
|
Сумма
прописью
|
|
ИНН
|
Сумма
|
0-00
|
Сч. №
|
|
Плательщик
|
|
,
|
БИК
|
|
Сч. №
|
|
Банк плательщика
|
,
|
БИК
|
|
Сч. №
|
|
Банк получателя
|
ИНН
|
Сч. №
|
|
Вид оп.
|
02
|
Очер.плат
|
0
|
Наз.пл.
|
0
|
|
Рез. поле
|
0
|
Получатель
|
Код
|
0
|
Назначение платежа
|
|
|
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов
|
|
|
Подписи
|
|
Отметки банка получателя
|
|
|
М.П.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ ч.
плат.
|
№ плат.
ордера
|
Дата плат.
ордера
|
Сумма частичного
платежа
|
Сумма остатка
платежа
|
Подпись
|
|
Дата помещения в картотеку
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение №4 Макеты журнала –ордера №2 и ведомости №2
_____________________________________________________________________
Журнал-ордер №2
Дата
|
С кредита счета 51 в дебет счетов
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость №2
Остаток на начало месяца________________
Дата
|
С дебета счета 51 в кредит счетов
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на конец месяца_______________________
Эталон выполнения практического задания №2
Эталон заполнения журнала хозяйственных операций
Дата
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
№ ж\о
|
10.01
|
Поступила на расчетный счет оплата от покупателя МП «Метеор»
|
11250,00
|
|
|
|
10.01
|
Оплачен с расчетного счета счет поставщика «Оптторг» аванс за материалы
|
10000,00
|
|
|
|
10.01
|
Перечислены с расчетного счета налоги и сборы
в бюджет (Подоходный налог с з/платы декабря)
в пенсионный фонд
в фонды соц. страха
|
171,00
2700,00
640,00
|
|
|
|
10.01
|
Получены с расчетного счета наличные в
кассу на выдачу заработной платы
|
20000,00
|
|
|
|
10.01
|
Получена на расчетный счет арендная плата за арендуемые основные средства
За январь месяц
|
5490,00
|
|
|
|
10.01
|
Оплачена на расчетный счет покупателем ООО «Марс» ранее отгруженная продукция
|
25000,00
|
|
|
|
18.01
|
Сданы деньги из кассы ( выручка за товары) на расчетный счет
|
10000,00
|
|
|
|
18.01
|
Получены с расчетного счета в кассу
Наличные для выдачи депонированной заработной платы
|
4000,00
|
|
|
|
23.01
|
Получен на расчетный счет краткосрочный банковский кредит
|
500000
|
|
|
|
25.01
|
Перечислен с расчетного счета аванс
За очередной этап строительства цеха №4
|
1000000
|
|
|
|
27.01
|
Получен на расчетный счет аванс за продукцию собственного производства от АО «Северсталь» согласно договора №4
|
200000
|
|
|
|
28.01
|
Открыт с расчетного счета особый счет для расчетов с иногородним поставщиком
|
200000
|
|
|
|
29.01
|
Наличные из кассы сданы на расчетный счет
(возвращенные неиспользованные подотчетные суммы)
|
2500,00
|
|
|
|
30.01
|
Оплачен с расчетного счета счет МП «Шанс» за полученные ранее материалы
|
7000
|
|
|
|
31.01
|
Поступил на расчетный счет аванс от покупателя АО «Мастер»
|
10000
|
|
|
|
31.01
|
Получены с расчетного счета наличные в кассу на хозяйственные расходы
|
3000
|
|
|
|
Приложение №1 Обработанная выиска
В ыписка
За 10 января 200 __ г.
|
|
|
Скачать 198 Kb.