№ п/п
|
Документ и краткое содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Дт
|
Кт
|
1
|
Счет ООО «Ротор», приходный ордер склада
Акцептован счет поставщика комплектующих изделий:
- стоимость изделий (10 000 52 руб.)
- НДС (по действующей ставке)
|
520 000
104 000
|
10
19
|
60/1 ООО «Ротор»
60/1
|
2.
|
Счет ПАО «Станкостроитель»
Акцептован счет поставщика за станки
- стоимость станков
- НДС (по действующей ставке)
|
800 000
160 000
|
08/4
19
|
60/1 ПАО «Станкостроитель»
60
|
3
|
Счет транспортной организации ЗАО «Автотранс»
Акцептован счет транспортной организации за доставку станков
- стоимость услуги
- НДС (по действующей ставке)
|
30 000
6 000
|
08/4
19
|
60/1АО«Автотранс»
60
|
4
|
Акт приемки-передачи
Станки введены в эксплуатацию
|
(2оп.+3оп.
стоимость)
830 000
|
01
|
08/4
|
5
|
Ведомость начисления заработной платы
Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции
|
120 000
|
20
|
70
|
6
|
Ведомость начисления заработной платы
Произведен расчет страховых взносов по действующей ставке (30,2%)
|
120тыс*30,2
36240
|
20
|
69
|
7
|
Требования
Отпущены в производство основные материалы
|
80 000
|
20
|
10
|
8
|
Ведомость начисления амортизации
Начислена амортизация основных средств
|
25 000
|
20
|
02
|
9
|
Материальный отчет. Бухгалтерская справка
Отпущены в производство комплектующие изделия в количестве 3500 штук по средней фактической себестоимости
(Среднюю фактическую себестоимость рассчитать самостоятельно)
|
Ст-ть/кол-во*3500/
520т+110т/12т.=52,5 52,5*3500
183 750
|
20
|
10
|
10
|
Ведомость выпуска готовой продукции
Принята на склад из производства изготовленная продукция по фактической себестоимости (остаток незавершенного производства на конец периода 2500 руб.)
(фактическую себестоимость рассчитать самостоятельно)
|
Сн.20 +До20-НЗП
442 490
|
43
|
20
|
11
|
Счет-фактура, платежное требование-поручение
Признается выручка от продажи в соответствии с предъявленными покупателю расчетными документами:
|
6 000 000
|
62/1
|
90/1
|
12
|
Расчет бухгалтерии
Начислен НДС в бюджет по проданной продукции
|
1 000 000
|
90/3
|
68/НДС
|
13
|
Расчет бухгалтерии
Списана фактическая производственная себестоимость проданной продукции
|
2 130 000
|
90/2
|
43
|
14
|
Расчет бухгалтерии
Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции
|
2 870 000
|
90/9
|
99
|
15
|
Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности перед:
- ООО «Ротор» (сумма 1 оп.)
- АО «Автотранс» (сумма 3 оп.)
- ПАО «Станкостроитель» (сумма 2 оп.)
|
624 000
36 000
960 000
|
60
60
60
|
51
51
51
|
16
|
Расчет бухгалтерии
Предъявлен к вычету налог на добавленную стоимость
- ООО «Ротор» (из 1 оп.)
- АО «Автотранс» (из 3 оп.)
- ПАО «Станкостроитель» (из 2 оп.)
Итого
|
104 000
6 000
160 000
270 000
|
68/НДС
|
19
19
19
|
17
|
Выписка из расчетного счета в банке
Зачислена на расчетный счет выручка за проданную продукцию в полном объеме
|
6 000 000
|
51
|
62/1
|
18
|
Расчетно-платежная ведомость
Произведено удержание из заработной платы налога на доходы физических лиц
|
12000
|
70
|
68/НДФЛ
|
19
|
Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер
Получено в кассу на выдачу заработной платы
|
108 000
|
50
|
51
|
20
|
Расчетно-платежная ведомость, расходный кассовый ордер
Выдана заработная плата
|
108 000
|
70
|
50
|
21
|
Выписка из расчетного счета
Перечислено по назначению за прошлый месяц:
- страховые взносы
- налоги
|
25 000
12 700
|
69
68
|
51
51
|
22
|
Отражена выручка от реализации основных материалов
|
84 000
|
62/1
|
91/1
|
23
|
Начислен НДС с оборотов по реализации материалов
|
14 000
|
91/3
|
68/НДС
|
24
|
Списана фактическая себестоимость проданных материалов
|
17 000
|
91/2
|
10
|
25
|
С расчетного счета перечислены денежные средства спортивному клубу для проведения соревнований
|
30 000
|
91/2
|
51
|
26
|
Начислен налог на имущество
|
2 000
|
91/2
|
68/налог на имущество
|
27
|
Начислены проценты на остаток денежных средств, находящихся на расчетном счете
|
1800
|
51
|
91/1
|
28
|
Выявлен и списан финансовый результат от прочих операций
|
22 800
|
91/9
|
99
|
29*
|
Расчет бухгалтерии. Налоговая декларация
Начислен налог на прибыль
|
624 560*
|
99
|
68/НП
|
30
|
Закрываются субсчета счета 90
- субсчет 90/1
- субсчет 90/2
- субсчет 90/3
|
6 590 000
2 430 000
1 090 000
|
90/1
90/9
90/9
|
90/9
90/2
90/3
|
31
|
Закрываются субсчета счета 91
- субсчет 91/1
- субсчет 91/2
- субсчет 91/3
|
85 800
49 000
14 000
|
91/1
91/9
91/9
|
91/9
91/2
91/3
|
32
|
Начислены штраф за неправильное исчисление НДС
|
2 500
|
99
|
68/НДС
|
33
|
Начислены пени за несвоевременную уплату НДС
|
300
|
99
|
68/НДС
|
34
|
Выявляется и списывается в конце года конечный финансовый результат
|
2 465 440
|
99
|
84
|
Скачать 157.17 Kb.