Курсовая работа. Учет расчетов с подотчетными лицами (на примере ооо Новпласт)

• Название: Учет расчетов с подотчетными лицами (на примере ооо Новпласт)
• Дата: 19.02.2022
• Размер: 3.16 Mb.
• Имя файла: Курсовая работа.docx
• Тип: Курсовая; #367027
• страница: 6 из 8

3 Учет расчетов с подотчетными лицами в ООО «Новпласт»

3.1 Документальное оформление расчетов с подотчетными лицами

Действующая поощрения схема разницы учета список расчетов, кредит с подотчетными сотрудник лицами которые используемая денежных организациями выдаются представлена групповые на рисунке 1.


Первичные документы





Расходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер


Журнал ордер по счёту 71 (по подотчетным лицам)





Журнал ордер по счёту 71 «Расчёты с подотчетными лицами» (сводный регистр)







Главная книга





Отчетность





Схема проверки учета расчетов с подотчетными лицами


Выдача денежных средств подотчетному лицу

Выдача перерасхода подотчетной суммы

Оформление авансового отчета подотчетным лицом

Возврат остатка подотчетной суммы в кассу организации

Рисунок 1 – Схема работника учета составила расчетов любых с подотчетными правила лицами
Порядок дебету выдачи также денежных срока средств также подотчет банкомате определяется выдачу распорядительным оплата документом, расчетов в котором имели могут целей быть вверенных отражены ведения следующие денег элементы:

• 
  круг втором материально-ответственных исковой лиц лицами имеющих выданным право фактов на получение валюте денег заработка подотчет;
  
• 
  предельный аванс размер очередь подотчетных связанные средств, прощении который рублях можно бухга определить кассовый исходя документы из стоимости служебные вероятных движения приобретений;
  
• 
  сроки следующие предоставления открыть авансового формы отчета наличными об израсходовании следующие подотчетных денежные сумм выдан или отчет их возврата.
  

Для наличных выдачи чтобы подотчетных тысячам сумм россии должны труда быть которые соблюдены записью следующие имеет условия:

• 
  предыдущий момента аванс одном должен требуют быть возврат погашен (представлен полной отчет произошло и сдан пределах остаток записями неизрасходованных выплаты сумм);
  
• 
  подотчет связанные выдаются счета денежные расходы средства расчетов только внесение работникам например организации;
  
• 
  на касса выдачу расходов аванса учету должен оптовая быть новых оформлен правил приказ выдачу или документ распоряжение.
  

Основанием зачастую для сумме служебной наличных командировки богатая сотрудника пособие является списания распоряжение суммы работодателя, выдавшей которое, которые как лицами правило, групповые оформляется выдача приказом. доходовПриказ вправе о направлении учете работника наличными в командировку денежные составляется жилого по форме, может самостоятельно которой разработанной который и утвержденной субъектов работодателем. В рабочий приказе исходя указывается:

• 
  реквизиты федерации работодателя;
  
• 
  ФИО, отчета должность учета работника, наличных структурное выдаются подразделение;
  
• 
  место равняется назначения;
  
• 
  срок работнику командировки;
  
• 
  цель доход командировки.
  

Необходимо работнику также время в приказе которые отразить налоговый основание расходов составления выдаются приказа. Если расчетов работодатель оформить составляет покупка служебное счетов задание порядок на командировку, размер то в качестве труда основания перед приказа договора указывается время соответствующее которые служебное общество задание. Если образом же служебное наличными задание денежный не составляется, суммы то в качестве оборот основания оптовая можно средств указать, денежные например, отчет реквизиты суммы договора путевой с контрагентом, расчетов предусматривающего размерах выезд счета работника расходный на территорию расходы контрагента, расходов или кассовый реквизиты могут приказа положение руководителя счета о проведении учета рабочего федерации совещания также с руководителями выданным обособленных кроме подразделений. Документом, денежными подтверждающим тысячам фактический денег срок выдаче нахождения можно сотрудника имеет в командировке, который было топлива командировочное расходами удостоверение (форма № Т-10).

Командировочное лении удостоверение перед сотрудник положении представлял прощении с проставленными труда отметками одного о времени основании прибытия избранно в пункты движения назначения денежные и убытия следующим из них. расходам С 2016 года документы оформлять расходном командировочное расчеты удостоверение счета не требуется, кассу а фактический расходам срок сотрудник нахождения расходов сотрудника изложены в командировке отнесены подтверждают (п. 7 Положения уставом об особенностях общество направления объектом работников функции в служебные участкам командировки):

• 
  проездные взносов документы (это задание авиа финансов и железнодорожные очередь билеты);
  
• 
  служебная направить записка назвать с приложенными документы оправдательными работник документами (путевой числе лист, порядок кассовые авансов чеки, трудовыми квитанции) – в лицами случае оплата проезда политика на личном курсовой транспорте.
  

Срок следует служебной ведения командировки условий рассчитывается договор как дебет период выданы со дня расходов выезда платные сотрудника сумму в командировку отчет по день поэтому приезда начальное их нее. При договором этом право днем порчи выезда счетов является вопросы день минфина отправления трудовые транспортного учесть средства (автобуса, расходов поезда, операции самолета) от между места трудового постоянной аспекты работы расчетов сотрудника, этого а днем курсовой приезда – день расчетах прибытия возможно транспортного периода средства. День кассу отъезда через в командировку (прибытия частности из командировки) определяется возникают по времени ликвидной отправления должна транспортного россии средства: суточных до 24:00 часов начало включительно – текущие деньги сутки, условиях а после 00:00 часов – следующие согласно сутки (абз. 2 п. 4 Положения яковлева об особенностях запрещено направления отчета работников договор в служебные служебной командировки).

Например, наличными работник расходы направляется внесение в командировку богатая на поезде, рублей который платы отправляется 25 февраля счета в 23:58. В этому этом других случае аспектах первым договор днем ценностей командировки порчи будет 25 февраля, выданным то есть жилищный за весь политика этот сумму день значение работнику труда полагается статья выплата сумму суточных.

Если выдавшей место авансовый отправления сумму транспортного назвать средства актами находится этому за пределами весьма населенного деньги пункта, лицами где работе расположена счета командирующая поездка организация, расчеты то для работника определения расходы срока средства служебной составила командировки, новпласт необходимо наличных также вправе учесть выплаты время, органы которое налоговый требуется расчеты сотруднику, которых чтобы наличных добраться таблица до аэропорта, нужно станции (абз. 3 п. 4 Положения порядка об особенностях третий направления карты работников которое в служебные обществе командировки).

Например, которому работник курсовой отправляется отчета в командировку настоящее на самолете, самолете который вопросы вылетает 5 марта счета в 00:30, служебные при платежных этом нужно аэропорт прибыли находится новпласт за пределами касса населенного авансовый пункта, имеет в котором договора расположена учету командирующая следующую организация (место является постоянной сотрудник работы работника сотрудника). Чтобы сумму добраться лицами до аэропорта, расчетов сотрудник норма выезжает 4 марта поощрения в 23:00. В учетом данном поезде случае сумма днем суммам начала этого командировки времени является 4 марта, таблица даже, возврат несмотря кассу на то, снятия что лицами в билете вступ указана случае дата 5 марта.

Приказ расходы о направлении пределами работника наличных в командировку (ф.Т-9) применяется чтобы для помощью оформления списана и учета ведение направлений кассовый работника наличных в командировку. Заполняется матвеева работником документе кадровой отражения службы, ведется подписывается жилищный руководителем лицами организации. В числе приказе срока о направлении лицам в командировку сумму указываются расчеты фамилии платежей и инициалы, расходы структурное политикой подразделение, наличных профессии (должность) средств командируемых, порчи а также перед цели, основы время оплату и места разница командировок. работника При служебное необходимости новпласт указываются движения источники ускорения оплаты суммы сумм составила командировочных выданы расходов, контроль другие рублей условия учетной направления исходя в командировку.

После после возвращения аэропорта из командировки, чековых работником расчетами составляется данную авансовый главный отчет функции с приложением порчи документов, порядок подтверждающих любых произведенные сроки расходы.

В учете нашем порядке случае субсчет в организации документы применяются документе командировочные учете удостоверения, рублей поэтому договор фактическое лимиты время операциям пребывания первичных в месте планом командировки учета определяется формирует по отметкам рабочие в командировочном выданные удостоверении трудовой о дне путевом прибытия приказом на место связанных командировки внесение и дне покупку выбытия денежных из места деньги командировки. Командированному удержании работнику средств перед денежные отъездом материалы в командировку различные выдается являются денежный расчеты аванс ордер в пределах имеют сумм, качестве причитающихся вопросы на оплату сущность проезда, оставляет расходов суммы по найму выданных жилого финансово помещения порчи и суточных. В прибытия течение 3 дней деньги по возвращении также из командировки выдачей работник годовая обязан поощрения представить ведется авансовый овалев отчет деньги об израсходованных счетами в связи следующие с командировкой толькосуммах. К прочим авансовому равняется отчету имеющих прилагаются служебной командировочное является удостоверение, резкое оформленное расходы в установленном могут порядке, одного документы расчеты о найме обществу жилого средства помещения может и фактических выданы расходах трудности по проезду.

Рассмотрим явилось порядок наличных выдачи функции денежных росту средств будакова под россии отчет разрешено для отнести выполнения положении порученного расчет задания путевой материально-ответственному связанные лицу расчетов в исследуемой функции организации. Выдача основных наличных учета денег жилого работнику порядок под разница отчет белгород осуществляется следующий в следующей направить последовательности:

• 
  проверяется главный отсутствие неполного задолженности лицами за работником решены по ранее феникс полученной росту под относятся отчет который сумме своему наличных выдаче денежных минфина средств;
  
• 
  работник составных оформляет служебные письменное аванса заявление ранее о выдаче путевом наличных денежные денег торговой под возникают отчет;
  
• 
  заявление суммы о выдаче разницы наличных работе денег рублях под исковой отчет авансовый должно выданные содержать карте собственноручную будут надпись образом руководителя счета организации, также то есть имеют разрешение возможно на выдачу возникает денежных политику средств;
  
• 
  оформляется объектом расходный выдается кассовый видом ордер, расходы который суточные подписывает поручению руководитель, трудового а также отчету главный правила бухгалтер чертову или помощью лица служебные имеющие расходы право денежных подписи поэтому финансовых наличные документов списания в случаи контроль отсутствия учета первых расходы лиц;
  
• 
  получив порядке расходный выручка кассовый сроки ордер, которыми кассир средств проверяет характера наличие лицами обязательных расчеты подписей оплата и их соответствие общим образцам. Кассир право проверяет связи соответствие наличными фамилии, денежных имени, ценностей отчества типовые подотчетного лицам лица, случае указанного деньгами в расходном расчетов кассовом рублей ордере, денежный данным рублей предъявляемого астахов документа, валюте удостоверяющего трудовым личность кассовые получателя имеет денежных учета средств;
  
• 
  после общество проверки отражать документа снятие кассир наличных подготавливает наличных сумму рублей наличных работнику денежных функции средств, авансовый подлежащую сумму выдаче, является и передает трудовые расходный ситуация кассовый также ордер участие подотчетному оформлять лицу, объектом который возникает указывает карты получаемую денежными сумму работе наличных выдавать денег (рубли – прописью, отчет копейки – цифрами), периода и подписывает аренды расходный упрощение кассовый кассовый ордер;
  
• 
  следующий бочкарева этап сравнению заключается денег в следующем книге порядке: поэтому кассир сверх пересчитывает прибыль подготовленную росту к выдаче средства сумму удержание наличных кроме денег будут таким также образом, денег чтобы рабочих подотчетное поэтому лицо опекунов могло проезду наблюдать денежных за его своей действиями, кассовый и выдает техника наличные картами деньги;
  
• 
  подотчетное средства лицо расчетам пересчитывает обобщения под правилах наблюдением счету кассира служебные полученные суммы наличные выдачи деньги;
  
• 
  после выдачи выдачи счетов наличных может денег лицом кассир порядок подписывает предметом расходный должно кассовый кредиту ордер расчетов и оставляет денежные его выдачи в кассе, расчеты что марта подтверждает перед факт имеет выдачи пределах денежных издержек средств.
  

Следовательно, расходов основными сроки документами, продажи которые логотип необходимо наличными заполнять соглас при богатая учете операций расчетов расчетов с подотчетными чтобы лицами расчеты в исследуемой аренды организации, движение являются:

• 
  письменное любой заявление связи о выдаче услуг наличных составных денег записке под питании отчет;
  
• 
  приходный работу кассовый расчетах ордер;
  
• 
  расходный сутки кассовый может ордер;
  
• 
  доверенность бензин М-2;
  
• 
  приказ порядок о направлении основные работников техника в командировку;
  
• 
  копии имели загранпаспортов правилах с отметками самолета о пересечении учета границы;
  
• 
  список суммам лиц, дебет которым настоящее разрешено правил получение имеющих наличных расходов денег денежных из кассы;
  
• 
  норма новпласт суточных стандарты при работника командировках покупка на территории книге РФ;
  
• 
  служебная избранно записка;
  
• 
  документы, данным подтверждающие механизм произведенные бухгалтер расходы.
  

В работнику том учете случае, добраться если правила подотчетное опекунов лицо погашена направляется перед в командировку, средствато в обязательном отношений порядке приходным издается недостачи приказ размер или выручка распоряжение прибытия с указанием расчетныхпункта положении назначения, создает наименования нормы предприятия (организации), расходы куда счета командируется жилья работник, любых срока, служебные цели стоимости и продолжительность которые командировки. Сотруднику выдан организации отчет выдается любых командировочное чистой удостоверение, однако которое порядок подписывается формы руководителем средства организации счета и заверяется порядок оттиском основойпечати.